证券代码：300003 证券简称：乐普医疗 公告编号：2026-025
乐普（北京）医疗器械股份有限公司
乐普（北京）医疗器械股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称
“企业内部控制规范体系”)，结合乐普（北京）医疗器械股份有限公司(以下简称“公司”)
内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2025 年
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。管理层负责组织领导企业内部控制的日常
运行。公司董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在
财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定要
求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未发生影响内部控制有效
性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：乐普（北京）医疗器械股份有限公司 、乐普药业股份有
限公司、乐普国际控股（深圳）有限公司、常州秉琨医疗科技股份有限公司、北京乐普诊断
科技股份有限公司、浙江乐普药业股份有限公司、安徽高新心脑血管医院管理有限公司、上
海乐普云智科技股份有限公司、四川兴泰普乐医疗科技有限公司、苏州博思美医疗科技有限
公司、乐普心泰医疗科技（上海）股份有限公司、乐普瑞康（北京）养老服务管理有限公司、
上海民为生物技术有限公司、海南佳丰健康产业有限公司等。纳入评价范围单位资产总额占
公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的
纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企
业文化、资金活动、募集资金使用和管理、投资管理、采购业务、资产管理、销售业务、研
究与开发、工程项目、关联交易、担保业务、财务报告、信息披露管理、预算管理、控股子
公司的管理、合同管理、内部信息传递、信息系统管理等内容。重点关注的高风险领域主要
包括：战略管理风险、人力管理风险、安全环保风险、对外担保风险、投资风险和重大决策
法律风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，
不存在重大遗漏。具体如下：
根据《公司法》《证券法》等相关法律法规，公司建立了由股东会、董事会、管理层组
成的公司治理结构，董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会，并根据业
务需要合理设置内部机构，各部门和分支机构职责明确，运行正常。公司已制定了《公司章
程》《公司股东会议事规则》《公司董事会议事规则》、董事会各专门委员会工作细则、《独
立董事工作制度》《总经理工作细则》《董事会秘书工作制度》《重大事项内部报告制度》
等相关制度，明确股东会、董事会、高级管理人员和管理层的职责权限、议事规则和工作程
序等，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。根据《公司章程》，公司已制定并实行
《内部审计制度》，设立内部审计部门，配备专职审计人员，对公司内部控制制度的建立和
实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督，审计负责人向审计委员会负责
并报告工作。
公司对组织架构和内部机构进行了全面梳理，并建立了评估调整机制，定期对组织架构
设计和运行的效率和效果进行综合评价。
公司董事会下设战略委员会，根据《公司战略委员会规则》对公司长期发展战略规划进
行研究并提出建议；对《公司章程》规定须经董事会批准的重大投资融资方案、重大资本运
作、资产经营项目进行研究并提出建议；对其他影响公司发展的重大事项及董事会授权的其
他事宜进行研究并提出建议；对以上事项的实施进行检查。战略委员会会议由主任委员召集，
不定期召开，
通过认真研究，向公司董事会提出经营发展的建议，提高了重大投资决策的效益
和决策质量，加强了决策科学性，增强了公司的主营业务实力和核心竞争力。
公司制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策，
将职业道德修养和专业能力作为
选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。建立了公平
有效的激励和约束体系，科学的规划员工薪酬，
系统的规划培训体系，
充分调动员工工作积极性，
力求实现平等、自由、高效，有利于企业可持续发展的人力资源环境。
公司承担社会责任的内涵是“乐普医疗将永远成为患者创造健康、快乐、生活的源泉，
努力成为员工成就事业、积累财富的家园”。公司承担社会责任的行动目标是“以人为本、
奉献社会、医工结合、创新发展”。
公司对客户承担服务和共同成长的责任，对股东承担价值最大化和可持续发展的责任。
公司对供应商/销售商承担诚信交易和共赢发展的责任。公司对员工承担关注成长提升自我
价值的责任。公司对环境承担促进环保和建立节约型社会的责任。
公司通过对医患、股东、员工、自然资源、环境等利益相关者承担责任和义务，维护和
增进社会利益，实现企业和社会协调发展。
公司一直奉行以人为本的宗旨，秉承“经济讲效益、管理讲制度、办事讲原则、工作讲
效率”的企业作风，努力在扩大资源、拓展市场、降本增效、严谨投资等方面取得新的突破，
力求将公司建设成为一个主业突出、资产优良、管理科学、财务严谨、具有竞争力的上市公
司。公司将持续推进企业文化建设，坚持以人为本的理念，深入开展绩效管理工作，不断创
造员工职业发展的良好环境，为员工全面发展提供更充分的发展空间和平台。
公司已制订《货币资金控制制度》《内部会计控制制度》《子公司财务管理制度》等资
金管理制度及相关流程。在资金活动管控中，严格规范资金授权、批准、审验等核心流程，
实行资金集中归口管理，落实不相容岗位分离要求，如钱账分管、印鉴分管，出纳、制单、
复核等岗位专人负责、相互制衡。同时，定期或不定期开展资金活动检查与评价，重点关注
大额资金及关联方往来，落实责任追究制度，保障资金安全与有效运行。
公司严格遵守证监会关于上市公司募集资金的相关法规规定，制定并严格执行《募集资
金管理办法》，明确募集资金专用账户使用、管理、监督程序，加强对募集资金的使用监督
和信息披露，保护投资者利益。
公司根据《公司章程》制定《对外投资管理制度》，明确了股东会、董事会对重大投资
事项的审批权限，并对投资决策程序、实施管理及信息披露等进行了详细规定。公司设立投
资发展部，对投资项目的可行性、投资风险及回报等进行专门研究和评估，由董事会按照程
序审议并及时对外披露信息。
公司已制定和完善了《采购招标管理制度》《供应商审核制度》《设备采购管理制度》
《原材料物资采购管理制度》等采购管理制度，统筹安排采购计划，明确请购、审批、购买、
验收、付款、采购后评估等环节的职责和审批权限，按照规定的审批权限和流程办理采购业
务。建立供应商评价机制，对供应商资格进行滚动式评估；建立价格监督机制，定期检查和
评价采购过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保物资采购满足企业生产经营需要。
公司已制定和完善了《基础设施管理制度》《固定资产管理制度》《存货管理制度》《办
公设备日常管理制度》《发货管理制度》等一系列资产管理的内控制度。公司建立存货管理
岗位责任制，切实做到不相容岗位相分离，形成岗位间制约和监督；加强房屋建筑物、机器
设备等各类固定资产的管理，重视固定资产维护和更新改造，不断提升固定资产的使用效能；
分类制定品牌、商标、专利、土地使用权等无形资产管理办法，落实无形资产管理责任制，
促进无形资产有效利用，充分发挥无形资产对提升企业核心竞争力的作用。
公司已制订和完善了《营销管理制度》《经营产品管理制度》《外贸工作管理制度》《投
标管理制度》等一系列营销制度。公司加强市场调查，合理确定定价机制和信用方式，根据
市场变化及时调整销售策略，灵活运用销售折扣、销售折让、信用销售、代销等多种营销方
式，促进市场占有率的提升；健全客户信用档案，关注重要客户资信变动情况，采取有效措
施，防范信用风险，实行全过程的销售登记制度，加强对销售、发货、收款业务的会计系统
控制，详细记录销售合同、发运凭证、商业票据、款项收回等情况，确保会计记录、销售记
录与仓储记录核对一致；完善客户服务制度，加强客户服务和跟踪，提升客户满意度和忠诚
度，不断改进产品质量和服务水平，确保实现销售目标。
公司已制定和完善了《研发中心管理制度》《科研项目责任制度》《研发中心保密管理
制度》《研发中心人才培养管理制度》《研发中心财务制度》等与研发相关的制度。公司根
据市场需求，提出研究项目立项申请，开展可行性研究，编制可行性研究报告。
研究过程管理中，合理配备专业人员，严格落实岗位责任制，确保研究过程高效、可控。
跟踪检查研究项目进展情况，评估各阶段研究成果，提供足够的经费支持，确保项目按期、
保质完成，有效规避研究失败风险。
建立科研、生产、市场一体化的自主创新机制，促进研究成果转化。建立研究成果保护
制度，加强对专利权、非专利技术、商业秘密及研发过程中形成的各类涉密图纸、程序、资
料的管理。
公司根据发展战略，结合市场开拓和技术进步要求，科学制定研发计划，强化研发全过
程管理，规范研发行为，促进研发成果的转化和有效利用，不断提升企业自主创新能力。
公司已制定和完善了《基建专项管理制度》《基建招标管理制度》等工程项目管理制度。
根据发展战略和年度投资计划，开展可行性研究，编制可行性研究报告。工程项目一般采用
公开招标的方式，择优选择具有相应资质的承包单位和监理单位。公司全面梳理各个环节可
能存在的风险点，规范工程立项、招标、造价、建设、验收等环节的工作流程，做到可行性
研究与决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与审计等不相容职务相互
分离，强化工程建设全过程的监控，确保工程项目的质量、进度和资金安全。
公司已制定《关联交易决策制度》《关于规范与关联方资金往来的管理制度》及相关管
理流程，遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，规范关联方清单维护、关
联交易的决策权限、审议程序和回避表决要求、关联交易信息披露等工作流程，保护公司和
股东的利益。
公司已制定《对外担保管理办法》，完善担保业务政策及相关管理制度，明确担保的对
象、范围、方式、条件、程序、担保限额和禁止担保等事项，规范调查评估、审核批准、担
保执行等环节的工作流程，按照政策、制度、流程办理担保业务，定期检查担保政策的执行
情况及效果，切实防范担保业务风险。在此次评价期间，公司未发生任何违规担保行为，也不
存在大股东违规占用公司资金的情况。
公司按照国家统一的会计准则制度规定，根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其
他有关资料编制财务报告，做到内容完整、数字真实、计算准确；公司定期召开财务分析会
议，充分利用财务报告反映的综合信息，全面分析企业的经营管理状况和存在的问题，不断
提高经营管理水平；公司严格执行会计法律法规和国家统一的会计准则制度，加强对财务报
告编制、对外提供和分析利用全过程的管理，明确相关工作流程和要求，落实责任制，确保
财务报告合法合规、真实完整和有效利用。
公司已制定《信息披露事务管理制度》《重大信息内部报告制度》《年报信息披露重大
差错责任追究制度》《内幕信息知情人登记制度》等制度及相关管理流程，规范信息披露的
范围和内容、信息披露的程序、信息披露的职责以及违反信息披露规定的责任追究机制等事
项。
公司加强全面预算工作的组织领导，公司建立和完善预算编制工作制度，明确预算管理
体制以及各预算执行单位的职责权限、授权批准程序和工作协调机制，确保预算编制依据合
理、程序适当、方法科学，避免预算指标过高或过低。公司根据发展战略和年度生产经营计
划，综合考虑预算期内经济政策、市场环境等因素，按照上下结合、分级编制、逐级汇总的
程序，编制年度全面预算。公司在预算年度开始前完成全面预算草案的编制工作，根据全面
预算管理要求，组织各项生产经营活动和投融资活动，严格预算执行和控制。
公司已建立《子公司管理制度》，对控股子公司进行统一管理，并规范了对控股子公司
的治理，通过委派董事、监事及高级管理人员和信息报告等途径实现对子公司的治理监控;同
时规定了重大事项报告、经营管理、财务管理、关联交易、审计监督及考核与奖罚等方面工
作，保证控股子公司依法经营和规范运作。
公司已制定和完善了《合同管理制度》，建立合同管理考核与责任追究制，确定合同归
口管理部门，明确合同拟定、审批、执行等环节的程序和要求，定期检查和评价合同管理中
的薄弱环节，采取相应风险防范控制措施，促进合同有效履行，切实维护企业的合法权益；
公司建立合同专用章保管制度，合同经编号、审批人签署后，方可加盖合同专用章；合同管
理部门充分利用信息化手段，定期对合同进行统计、分类和归档，实行合同的全过程封闭管
理；公司遵循诚实信用原则严格履行合同，对合同履行实施有效监控，强化对合同履行情况
及效果的检查、分析和验收，确保合同全面有效履行。
公司已制定和完善了《信息披露事务管理制度》《重大事项内部报告制度》《内幕知情
人登记制度》等内控制度。公司根据发展战略、风险控制和业绩考核要求，科学规范不同级
次内部报告的指标体系，采用经营快报等多种形式，全面反映与企业生产经营管理相关的各
种内外部信息。公司制定严密的内部报告流程，充分利用信息技术，强化内部报告信息集成
和共享，构建科学的内部报告网络体系，指导企业的生产经营活动，及时反映全面预算执行
情况，协调企业内部相关部门和各单位的运营进度，严格绩效考核和责任追究，确保企业实
现发展目标。
公司非常重视信息系统在内部控制中的作用，据内控要求，结合组织架构、业务范围、
地域分布、技术能力等因素，制定信息系统建设整体规划，加大投入力度，有序组织信息系
统开发、运行与维护，优化管理流程，防范经营风险，全面提升企业现代化管理水平。且公
司指定专门机构和人员对信息系统建设实施归口管理，从事信息系统运行维护工作，明确相
关部门的职责权限，建立有效工作机制。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
根据《公司法》《证券法》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》等相
关法律法规的要求，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常和专项监督的基础
上，对公司截至 2025 年 12 月 31 日的内部控制的设计与运行的有效性进行评价。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务
报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重要程度 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
资产总额 错报<合并会计报 合并会计报表资产总额的 0.5%≤ 错报≥合并会计报
错报金额 表资产总额的 0.5% 错报<合并会计报表资产总额的 1% 表资产总额的 1%
错报<合并会计报 合并会计报表经营收入总额的 错报≥合并会计报
经营收入 表经营收入总额的 0.5%≤错报<合并会计报表经营收 表经营收入总额的
利润总额 错报<合并会计报 合并会计报表利润总额的 3%≤错 错报≥合并会计报
错报金额 表利润总额的 3% 报<合并会计报表利润总额的 5% 表利润总额的 5%
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
--识别出高级管理层中的任何程度
的舞弊行为； --未依照公认会计准则选择和应用会
-- 未 构成 重 大
计政策；
--对已公布的财务报告进行更正； 缺陷、重要缺
--未建立反舞弊程序和控制措施； 陷标准的其他
--注册会计师发现当期财务报告存
内部控制缺
在重大错报， 而内部控制在运行过程 --对于非常规或特殊交易的账务处理
陷。
中未能发现该错报； 没有建立相应的控制程序；
--公司审计委员会和内部审计部对 --对于期末财务报告过程的控制无效。
内部控制的监督无效。
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
直接损失金额>资产总额的 资产总额的 0.2%<直接损失金额≤ 直接损失金额≤资产总
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
--决策程序导致重大失误； -- 决 策 程 序 导 致 出 现 一般 性 失
误； -- 决 策 程 序 效 率 不
--重要业务缺乏制度控制或系统性 高；
失效，且缺乏有效的补偿性控制； -- 重 要 业 务 制 度 或 系 统存 在 缺
陷； --一般业务制度或系
--中高级管理人员和高级技术人员 统存在缺陷；
流失严重； --关键岗位业务人员流失严重；
--一般岗位业务人员
--内部控制评价的结果特别是重大 --内部控制评价的结果特别是重 流失严重；
缺陷未得到整改； 要缺陷未得到整改；
--一般缺陷未得到整
--其他对公司产生重大负面影响的 --其他对公司产生较大负面影响 改。
情形。 的情形。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重
大缺陷、重要缺陷。
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务报告内部控制
重大缺陷、重要缺陷。
随着国家政策、行业发展水平等外部环境的变动以及公司内部环境的变化，公司应继续
完善与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平相适应的内控体系，并随着经营状况
的变化及时加以调整、规范，充分发挥内控体系的效率和效果，有效防范运营风险，促进公
司战略的实现与持续健康发展。
董事长(已经董事会授权)：
蒲忠杰
乐普（北京）医疗器械股份有限公司
二〇二六年四月二十三日
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