旗天科技集团股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所
履行监督职责情况的报告
旗天科技集团股份有限公司（以下称“公司”）聘请立信会计师事务所（特殊
普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司 2025 年度审计机构。根据《上市公司
治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《董事会审计委
员会工作细则》等规定和要求，董事会审计委员会对立信履行监督职责情况汇报
如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
立信会计师事务所（特殊普通合伙）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年
在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会
计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网
BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务
许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）
注册登记。
截至 2025 年末，立信拥有合伙人 300 名、注册会计师 2,523 名、从业人员
总数 9,933 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 802 名。
立信 2025 年业务收入（未经审计）50.00 亿元，其中审计业务收入 36.72 亿
元，证券业务收入 15.05 亿元。
同行业上市公司审计客户 6 家。
公司于 2025 年 10 月 27 日召开了第六届董事会审计委员会第十三次会议，
审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘立信为公司 2025 年度
审计机构，并将此议案提交公司董事会审议。
公司于 2025 年 10 月 27 日召开的第六届董事会第十五次会议和第六届监事
会第十一次会议，及于 2025 年 11 月 26 日召开的 2025 年第三次临时股东大会审
议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘立信为公司 2025 年度审
计机构，负责公司 2025 年度的财务报表和内部控制审计工作，聘期一年。
二、2025 年年度会计师事务所履职情况
立信在担任公司 2025 年度审计机构期间，按照《审计业务约定书》，遵循
《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，并根据公司 2025 年年报工作安
排及实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕
被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、应收账款和坏账准备、投资、
无形资产减值、持续经营、关联方关系及其交易等。实施了合理的审计工作方案
和工作计划，执行了有效的质量管理措施，就会计师事务所和相关审计人员的独
立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险及舞弊的测试和评价方法、关
键审计事项、会计事务的重大方面等与公司管理层和治理层进行了沟通。
立信对公司 2025 年度财务报表进行了审计，出具了标准无保留意见的审计
报告，认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母
公司经营成果和现金流量。对公司 2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有
效性进行了审计，出具了标准无保留意见的审计报告，认为公司于 2025 年 12
月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效
的财务报告内部控制。对 2025 年度营业收入扣除情况和非经常性资金占用及其
他关联资金往来情况进行核查并出具了专项报告。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师
事务所履行监督职责的情况如下：
委员会第十三次会议，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》。公司董事
会审计委员会对立信的执业情况进行了充分的了解，查阅了立信和项目人员有关
资格证照、相关信息，并基于立信在以前年度审计过程中，较好地完成年度审计
工作，一致认为立信具备审计的专业能力和资质，能够满足公司年度审计要求，
同意续聘立信为公司 2025 年度审计机构，并将此议案提交公司董事会审议。
委员会第十四次会议，公司审计委员会全体委员、签字会计师、独立董事、部分
高管、财务部、内控部及证券部工作人员参加和列席了会议。会议上签字会计师
对 2025 年度审计计划和年报前期相关工作进行了报告，包括审计项目团队和时
间安排、总体审计策略、集团审计、重要性、关键审计事项、重点关注领域和审
计方案、相关职业道德要求、质量管理体系、前期工作发现的问题等内容，审计
委员会认真听取并针对公司 2025 年度审计工作提出关注重点和建议。
委员会第十五次会议，公司审计委员会全体委员、签字会计师、独立董事、部分
高管、财务部、内控部及证券部工作人员参加和列席了会议。会议上签字会计师
对 2025 年度审计结果进行报告，包括审计范围、公司财务状况、关键审计事项
和重要审计事项、会计事务讨论、内部控制审计情况和结果等内容，审计委员会
听取了相关内容，并提出建议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》
《公司章程》等有关规定，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了认真审
查，在年度审计期间多次与会计师事务所进行沟通，督促会计师事务所及时、准
确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督
职责。
公司审计委员会认为立信在公司年度审计过程中坚持以公允、客观的态度进
行独立审计，表现出良好的职业操守和业务素质，按时按质地完成年度审计工作，
出具了恰当的审计报告。
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