光大嘉宝股份有限公司
董事会审计和风险管理委员会对会计师事务所
根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上
市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律
监管指引第 1 号——规范运作》和《公司章程》等有关规定，光大嘉
宝股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计和风险管理委员会
对会计师事务所 2025 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下:
一、会计师事务所基本情况
立信会计师事务所（特殊普通合伙）
（以下简称“立信所”
）由中
国会计泰斗潘序伦先生于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年
成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为
上海市，首席合伙人为朱建弟先生。
截至 2025 年末，立信所拥有合伙人 300 名、注册会计师 2,523
名、从业人员总数 9,933 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会
计师 802 名。
二、聘任会计师事务所履行的程序
经公司第十一届董事会审计和风险管理委员会（以下简称“审计
和风险管委会”）第二十一次会议事先审议通过，公司于 2025 年 8 月
信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2025 年度审计机构和支付审
计费用的议案》，并同意提交公司股东大会审议。公司于 2025 年 9 月
任立信所为公司 2025 年度财务会计报告审计机构和内部控制审计机
构。
三、会计师事务所履职情况
按照审计业务约定书，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他
执业规范，结合公司 2025 年年报工作安排，立信所对公司 2025 年度
财务报告及内部控制的有效性进行了审计，并对公司 2025 年度非经
营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专项报
告。
在执行审计工作的过程中，立信所就事务所自身和相关审计人员
的独立性、审计工作组的人员构成、审计计划、风险判断、年度审计
重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层、审计和风险管委会
进行了沟通。
立信所根据公司的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的
审计工作方案，进行了充分的现场审计工作，审计工作围绕公司的审
计重点展开，形成了详细的审计工作底稿，实施了项目质量控制复核
程序，履行了恰当的、必要的审计程序。参与审计工作的人员严格遵
守职业道德规范，工作认真、严谨，具有较高的专业素养和综合素质。
经审计，立信所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及公司
财务状况以及 2025 年度的合并及公司经营成果和现金流量，公司于
重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
四、审计和风险管委会对会计师事务所监督情况
根据《公司董事会审计和风险管理委员会实施细则》等有关规定，
审计和风险管委会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计和风险管委会对立信所的专业资质、业务能力、诚信
状况、独立性、投资者保护能力及执业质量等情况进行了核查和评估，
认为其具备为公司提供审计工作的独立性、资质和专业能力，能够满
足公司审计工作的要求。公司于 2025 年 8 月 4 日召开第十一届审计
和风险管委会第二十一次会议，审议通过了《关于续聘立信会计师事
务所(特殊普通合伙)为公司 2025 年度审计机构和支付审计费用的议
案》，并同意提交公司董事会审议。
（二）审计和风险管委会于 2026 年 1 月 29 日与年审注册会计师
召开会议，协调沟通年度财务报告审计工作的审计范围、审计计划、
审计方法及关键审计事项等内容，并对年度审计重点事项提出相关工
作要求。
（三）在年度审计期间，审计和风险管委会对审计进展情况等事
项进行持续跟踪，积极协调解决审计过程中出现的问题，确保审计工
作顺利推进，并督促立信所按计划履行各项审计程序，及时完成年报
审计工作。
（四）在审计报告初稿出具后，审计和风险管委会于 2026 年 3
月 27 日与年审注册会计师再次召开会议，就关键审计事项、报表差
异和审计报告出具安排等内容进行沟通，就公司年度审计中所有重大
方面达成一致意见，并督促立信所及年审注册会计师及时、准确、客
观、公正地出具审计报告。
（五）2026 年 4 月 10 日，公司召开第十一届董事会审计和风险
管理委员会第二十六次会议，审议通过《公司 2025 年年度报告全文
及摘要》
《公司 2025 年度内部控制评价报告》等议案，并同意将上述
报告提交公司董事会审议。
四、总体评价
审计和风险管委会按照相关法律法规、规范性文件以及《公司章
程》
、《公司董事会审计和风险管理委员会实施细则》等有关规定，充
分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进
行了审查，在年度审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟
通，积极有效地监督公司的审计工作，切实履行了审计和风险管委会
对会计师事务所的监督职责。
审计和风险管委会认为立信所在审计期间诚实守信、勤勉尽责，
严格遵守业务规则和行业自律规范，参与公司年审的工作人员均具备
良好的职业操守、专业知识和业务素质，按时完成了公司 2025 年度
财务报表审计和内部控制审计相关工作；出具的审计报告能够真实、
准确、完整、客观地反映公司财务状况、经营成果及内部控制实际情
况，较好地完成了公司委托的各项工作。
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