华自科技股份有限公司
一、开展外汇套期保值业务的目的
华自科技股份有限公司（以下简称“公司”）产品需要出口海外市场，主要出
口市场包括中亚、东南亚、欧洲、非洲等，与业务经营相关的币种包括美元、欧元、
卢布等，汇率变动对公司业绩影响较大。
为有效规避汇率波动风险，避免对公司生产经营造成不利影响，公司拟使用与
国际业务收入规模相匹配的资金开展外汇套期保值业务。
二、外汇套期保值业务基本情况
公司拟开展的外汇套期保值业务的币种主要为美元、欧元、卢布等公司业务经
营所使用的结算货币。
公司拟开展的外汇套期保值业务包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、货币掉
期、外汇期货、外汇期权及其他外汇衍生品业务等。
公司拟实施的外汇套期保值任一交易日持有的最高合约价值不超过 10 亿元人
民币或等值外币，预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保
物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等）不超过 5,000
万元人民币，开展外汇套期保值业务期限自公司董事会审议通过之日起一年内有效。
在批准期限内，上述额度可以滚动使用。
公司开展外汇套期保值业务，除根据与银行等金融机构签订的协议缴纳一定比
例的保证金外，不需要投入其他资金，该保证金将使用公司的自有资金，不涉及募
集资金。缴纳的保证金比例根据与不同银行或其他金融机构签订的具体协议确定。
公司董事会授权董事长在上述额度及期限内决定日常套期保值业务方案并签署
与套期保值业务相关的文件。
三、开展外汇套期保值业务的会计核算原则
公司根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第
外汇套期保值业务进行相应核算和披露。
四、外汇套期保值业务存在的风险
公司开展外汇套期保值业务是为了规避汇率波动风险，不做投机性、套利性的
交易操作，但也会存在一定风险：
定汇率成本后的成本支出可能超过不锁定时的成本支出，从而造成潜在损失。
系统或内部控制方面不完善等原因造成一定风险。
内收回，或支付给供应商的货款后延，均会影响公司现金流量情况，从而可能使实
际发生的现金流与操作的外汇套期保值业务期限或数额无法完全匹配。
无法正常执行而给公司带来损失。
五、公司拟采取的风险控制措施
性强、风险较可控的外汇套期保值产品开展业务；
批权限、信息保密和风险处理程序等方面做出了明确规定；
以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，不得进行投机和套利交易；
汇套期保值业务；
汇套期保值业务的交割日期需与公司预测的外币收款、存款时间或外币付款时间相
匹配。
六、开展外汇套期保值业务的可行性分析结论
公司开展外汇套期保值业务的相关决策程序符合国家相关法律、法规及《公司
章程》的有关规定。开展的外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的
的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为
依托，以规避和防范汇率风险为目的，不存在损害公司和全体股东尤其是中小股东
利益的情形。同时，公司已制定《套期保值业务管理制度》，完善了审批流程，通
过加强内部控制，落实风险控制措施，为公司从事外汇套期保值业务制定了具体操
作规范。
综上所述，公司开展外汇套期保值业务能够在一定程度上规避外汇市场的风险，
防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费
用，增强财务稳健性，具备可行性。
华自科技股份有限公司董事会
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