公司代码：603826 公司简称：坤彩科技
福建坤彩材料科技股份有限公司
福建坤彩材料科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
（及其全资子公司默尔材料科技有限公司）、福建富仕新材料有限责任公司、正太新材料科技有限
责任公司、福建紫牛塑业科技有限责任公司、坤彩控股（浙江）有限公司、坤彩欧洲有限公司、坤
彩美洲有限责任公司、坤彩（印度）国际有限公司、坤彩颜料欧洲有限公司、福建坤彩铁钛有限公
司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
治理结构、组织架构、内部审计、人力资源管理、企业文化、风险评估管理、控制管理、子公司管
理、关联交易管理、财务报告、投资管理、对外担保管理、信息披露管理、投资者关系管理、内部监督。
风险识别与评估、控制管理、子公司管理、财务报告、信息披露、内部监督。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制评价指引》，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额 合并会计报表资产总额的 合并会计报表资产总额的 错报金额<合并会计报表
报表资产总额的 1%
营业收入 合并会计报表营业收入的 合并会计报表营业收入的 错报金额<合并会计报表
报表营业收入的 2%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 ①公司控制环境无效；②该缺陷涉及董事、监事及高级管理人员的任何舞弊；③公
司董事、监事和高级管理人员任何程度的舞弊行为；④注册会计师发现当期财务报
表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；⑤公司审计委员会和
内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷 ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；②未建立反舞弊程序和控制措施；③
对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相
应的补偿性控制；④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理
保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
可能性导致造成 损失金额人民币 2000 万 损失金额人民币 1000 万 损失金额人民币 1000 万
公司直接财产损 元（含 2000 万元）以上 元（含 1000 万元）以上 元以下
失 -2000 万元以下
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 ①公司经营活动严重违犯国家法律、行政法规和规范性文件；②公司决策程序不科
学，如决策失误，导致企业未能达到预期目标；③涉及公司生产经营的重要业务缺
乏制度控制或制度系统失效；④信息披露内部控制失效，导致公司被监管部门公开
谴责；⑤内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整改；⑥发生重大
损失，且该损失是由于一个或多个控制缺陷而导致。
重要缺陷 ①决策程序导致出现一般性失误；②重要业务制度或系统存在缺陷；③关键岗位业
务人员流失严重；④内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；⑤其他对公
司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现财务报告内部控制一般缺陷。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现非财务报告内部控制一般缺陷。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
公司及下属单位严格执行公司所设计颁布的内控制度体系，同时加大股份公司对内部控制体系执行
的监督力度，更好地提升和保证公司内部控制体系执行的有效性。未来期间，公司将继续完善内部控制
制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：谢秉昆
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