国金证券股份有限公司
关于税友软件集团股份有限公司
意见
国金证券股份有限公司（以下简称“国金证券”、“保荐机构”）作为税友软
“公司”）首次公开发行 A 股的保
件集团股份有限公司（以下简称“税友股份”、
荐机构，按照《证券发行上市保荐业务管理办法》
《上市公司募集资金监管规则》
《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律法规的要
求，对税友股份 2025 年度募集资金存放、管理与实际使用情况进行了核查，并
发表如下核查意见：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额和资金到账时间
根据中国证券监督管理委员会《关于核准税友软件集团股份有限公司首次公
开发行股票的批复》
（证监许可〔2021〕549 号），公司向社会公众公开发行人民
币普通股（A 股）股票 4,059 万股，发行价为每股人民币 13.33 元，共计募集资
金 54,106.47 万元，扣除总发行费用人民币 4,691.50 万元（不含增值税）后，公
司本次募集资金净额为 49,414.97 万元。上述资金已于 2021 年 6 月 24 日到位，
并经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，出具“天健验〔2021〕328 号”
《验资报告》。
（二）募集资金使用和结余情况
单位：人民币万元
项 目 序号 金 额
募集资金净额 A 49,414.97
项目投入 B1 43,725.05
截至期初累计发生额
利息收入净额 B2 2,546.31
项目投入 C1 8,458.15
本期发生额
利息收入净额 C2 221.92
项 目 序号 金 额
项目投入 D1=B1+C1 52,183.20
截至期末累计发生额
利息收入净额 D2=B2+C2 2,768.23
应结余募集资金 E=A-D1+D2 0.00
实际结余募集资金 F 0.00
二、募集资金管理情况
（一）募集资金管理制度的制定和执行情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权
益，公司按照《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》
《上市公司募
集资金监管规则》
（证监会公告〔2025〕10 号）和《上海证券交易所上市公司自
律监管指引第 1 号——规范运作（2025 年 5 月修订）》（上证发〔2025〕68 号）
等有关法律法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《税友软件集
团股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称“《管理制度》”）。根据《管理制
度》，公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机
构国金证券股份有限公司于 2021 年 6 月 24 日与中国光大银行股份有限公司杭州
德胜支行签订了《募集资金三方监管协议》，于 2021 年 6 月 25 日与中国工商银
行股份有限公司杭州延中支行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的
权利和义务。公司子公司亿企赢网络科技有限公司对募集资金实行专户存储，在
银行设立募集资金专户，并连同保荐机构国金证券股份有限公司于 2021 年 6 月
方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与上海证券交易所三方
监管协议范本不存在重大差异，公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
（二）募集资金存储情况
截至 2025 年 12 月 31 日，公司募集资金账户信息及余额情况如下：
单位：人民币万元
发行名称 2021 年首次公开发行股份
募集资金到账时间 2021 年 6 月 24 日
账户名称 开户银行 银行账号 期末余额 账户状态
中国工商银行股份有限公
税友股份 1202023029900015934 0.00 已注销
司杭州云栖支行[注]
亿企赢网络科 招商银行股份有限公司杭
技有限公司 州下沙小微企业专营支行
中国光大银行股份有限公
税友股份 77450188000293247 0.00 已注销
司杭州德胜支行
[注]经国家金融监督管理总局浙江监管局同意，中国工商银行股份有限公司杭州延中支
行更名为中国工商银行股份有限公司杭州云栖支行。
三、2025 年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目资金使用情况
（二）募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
研发中心建设项目有利于提升公司整体研发实力和自主创新能力，应用市场
先进技术，紧跟行业发展趋势，吸引优秀人才，匹配行业快速发展的要求，增强
公司长期盈利能力，提高公司的核心竞争实力，促进公司的可持续发展，不直接
产生经济效益，故无法单独核算效益。
（三）募投项目先期投入及置换情况
单位：人民币万元
发行名称 2021 年首次公开发行股份
募集资金到账时间 2021 年 6 月 24 日
募集资金 自筹资金预 置换完成 董事会审议
总投资额 置换金额
投资项目 先投入金额 日期 通过日期
电子税务局系统智
慧化升级改造项目
（四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
报告期内，公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
（五）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
发行名称 2021 年首次公开发行股份
募集资金到账时间 2021 年 6 月 24 日
计划进行现金管理 计划起始 计划截止 董事会审议
计划进行现金管理的方式
的金额 日期 日期 通过日期
购买安全性高、流动性好、
不超过 2,000 万元 2025/4/11 2026/4/10 2025/4/11
满足保本要求的理财产品
购买安全性高、流动性好、
不超过 17,000 万元 2024/4/12 2025/4/11 2024/4/12
满足保本要求的理财产品
单位：人民币万元
发行名称 2021 年首次公开发行股份
募集资金到账时间 2021 年 6 月 24 日
受托 产品 产品 购买 起始 截止 归还 尚未归 预计年化 利息
委托方
银行 名称 类型 金额 日期 日期 日期 还金额 收益率 金额
招 商 银行 股
亿企赢 1,043.63 2024/2/23 2025/11/4 2025/1/9 0.00 3.16% 29.43
份 有 限公 司 CMB 可转让
网络科
杭 州 下沙 小 C202 大额存
技有限 4,174.53 2024/2/23 2025/11/4 2025/1/23 0.00 3.16% 122.83
微 企 业专 营 21006 单
公司
支行 2,087.27 2024/2/23 2025/11/4 2025/2/18 0.00 3.16% 66.18
（六）用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
报告期内，公司不存在使用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况。
（七）超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）或回购公司股份
并注销的情况
报告期内，公司不存在用超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）
或回购公司股份并注销的情况。
（八）节余募集资金使用情况
报告期内，公司不存在节余的募集资金。
（九）募集资金使用的其他情况
报告期内，公司不存在除上述使用情况以外的其他情况 。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
公司不存在变更募集资金投资项目的情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司已按《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》
《上海证券交
易所股票上市规则》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范
运作》等相关法律法规的规定及时、真实、准确、完整地披露了公司募集资金的
存放及实际使用情况，不存在募集资金管理违规的情况。公司对募集资金的投向
和进展情况均如实履行了披露义务。报告期内，公司募集资金使用及披露不存在
重大问题。
六、保荐机构对公司 2025 年度募集资金存放与使用情况所出具的专项核查
报告的结论性意见
经核查，保荐机构认为，公司已根据《中华人民共和国公司法》《中华人民
共和国证券法》《上海证券交易所股票上市规则》和《上海证券交易所上市公司
自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律、法规的要求，存放、使用和管理募
集资金，并及时履行了相关信息披露义务，符合相关法律法规的要求，国金证券
对公司 2025 年度募集资金的存放与使用情况无异议。
附表：
募集资金使用情况对照表（2025 年度）
编制单位：税友软件集团股份有限公司 单位：人民币万元
发行名称 2021 年首次公开发行股份
募集资金到账日期 2021 年 6 月 24 日
募集资金总额 49,414.97
本年度投入募集资金总额 8,458.15
已累计投入募集资金总额 52,183.20
变更用途的募集资金总额
变更用途的募集资金总额比例
截至期末累
已变更 截至期末 项目可
截至期末 截至期末 计 项目达到
募投 项目，含 募集资金 本年度 投入进度 本年度 是否达 行性是
承诺投资项 调整后 承诺投入 累计投入 投入金额与 预定可使
项目 部分变 承诺投资 投入金 （%） 实现的 到预计 否发生
目 投资总额 金额 金额 承诺投入金 用状态日
性质 更（如 总额 额 (4)＝ 效益 效益 重大变
(1) (2) 额的差额 期
有） (2)/(1) 化
(3)＝(2)-(1)
电子税务局系
研发
统智慧化升级 否 21,481.96 21,481.96 21,481.96 21,679.62 197.66 100.92 2024/12/31 188.68 是 否
项目
改造项目
亿企赢财税综 研发
否 22,346.78 22,346.78 22,346.78 8,458.15 24,525.08 2,178.30 109.75 2025/12/31 [注] 不适用 否
合管理与服务 项目
平台升级改造
项目
研发中心建设 研发
否 5,586.23 5,586.23 5,586.23 5,978.50 392.27 107.02 2024/12/31 不适用 不适用 否
项目 项目
合 计 － － 49,414.97 49,414.97 49,414.97 8,458.15 52,183.20 2,768.23 － － － －
未达到计划进度原因（分具体项目） 无
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入电子税务局
募集资金投资项目先期投入及置换情况 系统智慧化升级改造项目自筹资金 10,742.94 万元。置换情况业经天健会计师事务所（特殊
普通合伙）鉴证，并出具了《关于税友软件集团股份有限公司以自筹资金预先投入募投项
目的鉴证报告》（天健审〔2021〕8991 号）。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用最高额度不超过人民
币 1.7 亿元（含本数）的部分暂时闲置募集资金进行现金管理，购买安全性高、流动性好、
满足保本要求的理财产品，使用期限不超过 12 个月。在前述额度及期限范围内，资金可以
对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品的情况 循环滚动使用。2025 年 4 月 11 日，公司第六届董事会第九次会议及第六届监事会第八次
会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用不超
过人民币 2,000 万元（含本数）的闲置募集资金购买安全性高、流动性好、有保本约定的
理财产品，使用期限不超过 12 个月，在上述额度及期限范围内，资金可循环滚动使用。截
至 2025 年 12 月 31 日，公司使用闲置募集资金用于购买保本浮动收益型理财产品均已赎回。
用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况 无
募集资金结余的金额及形成原因 无
募集资金其他使用情况 无
[注]亿企赢财税综合管理与服务平台升级改造项目于 2025 年底达到预定可使用状态，本年度尚未实际运营，故未实现效益。
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