北京旋极信息技术股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2026]第 1-02529 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
北京旋极信息技术股份有限公司
财务报表附注
审计报告
大信审字[2026]第 1-02529 号
北京旋极信息技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京旋极信息技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果
和合并及母公司现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其
他责任。我们在审计中遵守了适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
（一）营业收入的确认
如财务报表“附注五、（四十三）”所述， 2025 年度，贵公司确认的营业收入为
）
和北京泰豪智慧技术有限公司（以下简称“智慧技术”）确认收入 152,741.84 万元，占营业
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收入总额的比例 72.99%。因工程施工收入对贵公司的重要性，以及在合同执行过程中，需持
续复核及修订合同预算中的成本费用，涉及管理层的重大会计估计，因此我们将工程施工收
入的确认确定为关键审计事项。
（1）了解和评价与工程施工收入相关的内部控制的设计和执行的有效性；
（2）获取主要工程施工合同样本，检查合同价格，评价管理层对预计总收入的估计是否
充分；
（3）选取相关工程施工合同样本，检查关键合同条款和工程进度确认单、工程验收报告
等，核对账面记录的项目完工进度是否正确；
（4）选取主要项目进行实地及视频盘点，查看工程形象进度，对项目管理人员进行访谈，
并对工程实际进度与账面确认的工程进度进行核对；与管理层讨论工程的完工进度，并对异
常偏差执行进一步的检查程序；
（5）向客户函证项目关键信息，函证内容包括：项目名称、报告期末累计结算金额及截
止报告期末累计收到的工程款金额。
（二）应收账款坏账准备
如财务报表“附注五、（四）”所述，截至 2025 年 12 月 31 日，贵公司合并财务报表中
应收账款原值为 198,727.80 万元，坏账准备为 44,357.69 万元，贵公司管理层根据信用风险
特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，对于划分为组合的应收
账款，贵公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账
款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。由于应收账款减值涉及重
大会计估计和判断，我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。
（1）了解并测试管理层对应收账款账龄分析以及确定应收账款坏账准备相关的内部控制
（2）对应收账款进行函证，结合函证结果，检查应收账款余额的真实性；
（3）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑等，评价管理层是否恰当识别
各项应收账款的信用风险特征；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理
层划分组合的合理性，根据历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，评
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价管理层编制的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性，测试管理层使用的主要数
据的准确性和完整性；
（4）我们检查了管理层编制的应收款项账龄分析表的准确性，并按照坏账政策重新计算
坏账计提金额是否准确；
（5）结合期后收款情况检查，评价管理层对坏账准备计提的合理性。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2025 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现
实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
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报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈立新
（项目合伙人）
中 国 · 北 京 中国注册会计师：蒲建华
二○二六年四月二十二日
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（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
北京旋极信息技术股份有限公司（以下简称“公司”、
“本公司”或“旋极信息”）系于 2008
年 11 月经原北京旋极信息技术有限公司整体变更设立。公司的企业法人营业执照注册号：
软件和信息技术服务业类（I65）。
截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 1,727,590,595 股，注册资本为
部地址：北京市海淀区丰秀中路 3 号院 12 号楼。
本公司主要经营活动为：许可项目：互联网信息服务；检验检测服务。（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件
为准）一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；计算
机软硬件及辅助设备批发；电子产品销售；机械电气设备销售；机械设备销售；通讯设备销
售；物联网设备销售；集成电路销售；网络与信息安全软件开发；工业控制计算机及系统销
售；信息技术咨询服务；计算机系统服务；技术进出口；进出口代理；停车场服务；电子（气）
物理设备及其他电子设备制造；卫星导航服务；卫星技术综合应用系统集成；软件开发；信
息系统集成服务；物联网技术服务；商用密码产品生产；电子元器件与机电组件设备制造；
环境保护专用设备制造；安防设备制造；信息安全设备制造；通信设备制造；虚拟现实设备
制造；智能家庭消费设备制造；智能车载设备制造；智能无人飞行器制造；电子元器件制造；
供应用仪器仪表制造；电子测量仪器制造；计量技术服务。（除依法须经批准的项目外，凭营
业执照依法自主开展经营活动）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活
动。）本公司的实际控制人为陈江涛。
本财务报表业经公司董事会于 2026 年 4 月 22 日批准报出。
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二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要
会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自报告期末起 12 个月内不存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 2025 年 12
月 31 日的财务状况、2025 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三)营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从
性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、
所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是
否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有
较大影响的因素为依据。
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具
体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报
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表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表
项目附注相关重要性标准为：
项 目 重要性标准
重要的应收款项 单项往来款项金额占公司合并总资产的比例≥0.1%且余额大于 500 万元
重要的在建工程项目 预计投资额占合并总资产的比例≥0.3%且余额大于 2000 万元
(六)企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价
的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，
认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、
有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
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（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长
期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项
目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原
因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
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本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有
的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共
同经营相关负债，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理。
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合
营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处
理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务及外币财务报表折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额
在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为
其他综合收益。
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其
外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债
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项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的交易发生
日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权
益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率近似的汇率
折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经
营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分
为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为
目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现
金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利
率法确认利息收入。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模
式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征
与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，
但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包
括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金
融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做
出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资
从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股
利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合
收益，且后续不转入当期损益。
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（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后
续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，
采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或
者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，
该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的
关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利
终止；
（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被
同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性
修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易
日会计进行确认和终止确认。
(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收
票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账
准备。
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风
险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶
段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确
认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按
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照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的
信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期
的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，
初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准
备。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计
负债（贷款承诺或财务担保合同）
。
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范
的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预
期信用损失计量损失准备。
①按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若
干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据按照信用风险特征组合：
组合类别 确定依据
组合 1：银行承兑汇票 不计提坏账
组合 2：商业承兑汇票 应收票据账龄作为组合
应收账款按照信用风险特征组合：
组合类别 确定依据
组合 1：除（泰豪）外组合 应收账款账龄作为组合
组合 2：泰豪组合 应收账款账龄作为组合
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对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况
的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
②基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计
算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账
龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
③按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，如对发生诉讼、客户已破产、财务发
生重大困难等的应收款项单项认定，全额计提坏账准备。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计
量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计
提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收
款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余
成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用
风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失
准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据
证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融
资产计提减值准备。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预
期信用损失，确定组合的依据如下：
组合类别 确定依据
组合 1：账龄组合 其他应收款账龄
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准
参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
(十三)存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、
低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
存货发出时，采取移动加权平均法确定其发出的实际成本。
北京泰豪智能工程有限公司存货发出时按个别计价法计价。
存货盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提
取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，
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按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备
在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及
资产负债表日后事项的影响。
(十四)合同资产和合同负债
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定
方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：
组合类别 确定依据
建造合同形成的已完工未结算资产 余额百分比法
质保金 余额百分比法
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十五)持有待售的非流动资产或处置组
本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为
持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当
前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得
确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门
批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规
定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
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终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司
处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主
要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回
金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、
利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转
回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活
动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损
益。
(十六)长期股权投资
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、
研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权
资本时，具有重大影响，或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单
位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位
派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交
易。
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行
权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重
组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交
换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资
机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是
否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十七)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十八)固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计
净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估
计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的
土地之外，所有固定资产均计提折旧。
资产类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20.00-30.00 5.00 4.75-3.17
电子设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00
运输设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50
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北京泰豪智能工程有限公司各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
资产类别 折旧方法 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20.00-30.00 3.00 4.85-3.23
机器设备 年限平均法 5.00-20.00 3.00 19.40-4.85
电子设备 年限平均法 5.00 3.00 19.40
运输设备 年限平均法 5.00 3.00 19.40
办公设备 年限平均法 5.00 3.00 19.40
(十九)在建工程
本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准
和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列
情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已
经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者
试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不
再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(二十)借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
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实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(二十一)无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命
和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无
形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限
的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别 使用寿命（年） 使用寿命的确定依据 摊销方法
软件 5.00 直线法 预计使用年限
著作权 5.00 直线法 预计使用年限
土地使用权 50.00 直线法 预计使用年限
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方
式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职
工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销
费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
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（1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（2）开发阶段支出资本化的具体条件
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
或出售该无形资产；
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在
发生时计入当期损益。
(二十二)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其
差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
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根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十三)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十四)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十五)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十六)股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股
份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照
活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，
修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计
期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例
进行分摊。
(二十七)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并
从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承
诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
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履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客
户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公
司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品
或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理
人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣
除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司与客户签订的合同类型主要：商品销售合同、技术服务合同，各类型合同收入确
认标准及收入确认时间的具体判断标准：
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的
履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基
础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险
和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
行业数字化、行业数据智能、安全可信产品：需要安装调试的为产品交付购货方、安装
调试结束并经对方验收合格后确认收入；不需要安装调试的为产品交付购货方、经对方签收
后确认收入。
（1）对于按服务周期签订的运维服务合同，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本
公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度
确认收入；
（2）对于以单一项目完成为约定的技术服务合同，取得项目验收报告时确认收入。
（3）由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履
行的履约义务，按照履约进度确认收入。
(二十八)合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本
（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司
将其作为合同取得成本确认为一项资产。
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为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包
括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而
发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期
以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常
营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年
的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值
准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让
该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转
回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提
减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十九)政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的
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政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产账面
价值或确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
以确认。
(三十)递延所得税资产和递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子
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公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主
体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十一)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和
租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量
金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命
内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未
纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的
增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折
现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
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财务报表附注
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于 4 万元的租赁，本
公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计
入当期损益或相关资产成本。
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的
租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期
内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际
发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资
收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费
用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(三十二)其他重要的会计政策和会计估计
公司对回购自身权益工具支付的对价和交易费用，记入库存股项目，减少股东权益。除
股份支付之外，发行(含再融资)、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。
(三十三)重要会计政策变更、会计估计变更
无。
无。
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财务报表附注
四、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 13、9、6、3
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7、5
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25、20、15
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率（%）
本公司 15.00
上海旋极智能科技有限公司 15.00
成都旋极历通信息技术有限公司 15.00
北京中软金卡信息技术有限公司 15.00
西安西谷微电子有限责任公司 15.00
北京泰豪智能工程有限公司 15.00
江苏易容光电科技有限公司 15.00
北京麦禾信通科技有限公司 20.00
深圳市旋极历通科技有限公司 20.00
航泰恒通（北京）科技有限公司 20.00
北京分贝海洋信息技术有限公司 20.00
北京旋极伏羲大数据技术有限公司 20.00
北京伏羲众合投资管理有限公司 20.00
北京旋极智联科技有限公司 20.00
北京鑫宏科创信息技术咨询有限公司 20.00
北京云网信服信息技术有限公司 20.00
宁夏百旺金赋科技有限公司 20.00
其他子公司 25.00
(二)重要税收优惠及批文
GR202311005535；
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财务报表附注
成都旋极历通信息技术有限公司于 2023 年 10 月 16 日取得高新技术企业证书，有效期三
年，证书编号:GR202351003020；
西安西谷微电子有限责任公司于 2023 年 11 月 29 日取得高新技术企业证书，有效期三年，
证书编号：GR202361001424；
北京中软金卡信息技术有限公司于 2023 年 11 月 30 日日取得高新技术企业证书，有效期
三年，证书编号：GR202311005089；
上海旋极智能科技有限公司于 2024 年 12 月 26 日取得高新技术企业证书，有效期三年，
证书编号: GR202431002740；
北京泰豪智能工程有限公司于 2023 年 11 月 30 日获得高新技术企业证书，有效期三年，
证书编号：GR202311004171；
江苏易容光电科技有限公司于 2024 年 12 月 16 日取得高新技术企业证书，有效期三年，
证书编号: GR202432009814；
根据《企业所得税法》第二十八条规定，以上公司 2025 年度执行 15.00%的企业所得税率。
告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号）对符合条件的小型微利企业（从事非限制禁
止行业，且应纳税所得额≤300 万元、从业人数≤300 人、资产总额≤5000 万元）
，减按 25%
计算应纳税所得额，按 20% 税率缴纳。执行期限：2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日。
以下公司 2025 年度执行 20.00%的企业所得税率：北京麦禾信通科技有限公司、深圳市旋极历
通科技有限公司、航泰恒通（北京）科技有限公司、北京分贝海洋信息技术有限公司、北京
旋极伏羲大数据技术有限公司、北京伏羲众合投资管理有限公司、北京旋极智联科技有限公
司、北京鑫宏科创信息技术咨询有限公司、北京云网信服信息技术有限公司、宁夏百旺金赋
科技有限公司。
策的通知》
，为鼓励软件产业和集成电路产业发展，软件生产企业实行增值税即征即退政策所
退还的税款，由企业专项用于软件产品研发和扩大再生产并单独进行核算，可以作为不征税
收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。
被认定为软件企业。 根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税
〔2011〕100 号）、《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）及
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财务报表附注
《财政部? 国家税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海
关总署公告 2019 年第 39 号）的相关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产
品，按 13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。根据
国发〔2020〕8 号《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策
的通知》，继续实施软件增值税优惠政策。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 60,430.17 111,401.56
银行存款 925,238,660.11 1,131,012,013.49
其他货币资金 42,787,138.89 36,949,929.28
应收利息 714,595.24 494,547.95
合计 968,800,824.41 1,168,567,892.28
其中：存放在境外的款项总额 18,976,422.66 28,262,197.87
其他说明
（1）其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 32,656,505.63 10,828,718.63
农民工保证金 0.00 3,885,665.50
保函保证金 8,437,588.07 4,613,978.17
诉讼冻结 30,037,975.36 7,117,802.74
项目保证金 1,339,119.60 1,339,721.81
其他 1,045,312.17 799,238.13
履约保证金 0.00 719,983.50
合计 73,516,500.83 29,305,108.48
（2）截至 2025 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 232,865.03 元为本公司存入第三
方支付平台的余额。
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财务报表附注
(二)交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额 指定理由和依据
其中：其他--理财产品及业绩对赌赔付 18,831,346.35 4,000,000.00 ——
合计 18,831,346.35 4,000,000.00 ——
(三)应收票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,264,240.98 8,331,453.31
商业承兑汇票 84,184,214.38 123,182,840.53
小计 86,448,455.36 131,514,293.84
减：坏账准备 425,153.84 638,777.73
合计 86,023,301.52 130,875,516.11
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 2,214,934.98
商业承兑汇票 22,884,337.25
合计 25,099,272.23
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收票
据
其中：组合 1：银行承兑汇票 2,264,240.98 2.62 - 2,264,240.98
组合 2：商业承兑汇票 84,184,214.38 97.38 425,153.84 0.51 83,759,060.54
合计 86,448,455.36 100.00 425,153.84 0.49 86,023,301.52
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收票据 131,514,293.84 100.00 638,777.73 0.49 130,875,516.11
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期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
其中：组合 1：银行承兑汇票 8,331,453.31 6.34 8,331,453.31
组合 2：商业承兑汇票 123,182,840.53 93.66 638,777.73 0.52 122,544,062.80
合计 131,514,293.84 100.00 638,777.73 0.49 130,875,516.11
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
到期日 6 个月以内 2,264,240.98 8,331,453.31
合计 2,264,240.98 8,331,453.31
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
到期日 6 个月以内 83,337,660.18 416,688.30 0.50 118,610,135.12 593,050.68 0.50
到期日 6 个月以上 846,554.20 8,465.54 1.00 4,572,705.41 45,727.05 1.00
合计 84,184,214.38 425,153.84 0.51 123,182,840.53 638,777.73 0.52
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
组合计提 638,777.73 -213,623.89 425,153.84
合计 638,777.73 -213,623.89 425,153.84
(四)应收账款
账龄 期末余额 期初余额
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账龄 期末余额 期初余额
小计 1,987,277,991.46 1,916,028,552.64
减：坏账准备 443,576,887.68 318,098,084.07
合计 1,543,701,103.78 1,597,930,468.57
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 金额
(%) 比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款 1,676,912,099.31 84.38 313,236,371.35 18.68 1,363,675,727.96
其中：账龄组合-除泰豪之外 431,129,967.60 21.69 87,284,324.17 20.25 343,845,643.43
账龄组合-泰豪 1,245,782,131.71 62.69 225,952,047.18 18.14 1,019,830,084.53
合计 1,987,277,991.46 100.00 443,576,887.68 22.32 1,543,701,103.78
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 金额
(%) 比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款 1,618,624,126.28 84.48 214,298,972.96 13.24 1,404,325,153.32
其中：账龄组合-除泰豪之外 392,411,392.46 20.48 60,522,855.53 15.42 331,888,536.93
账龄组合-泰豪 1,226,212,733.82 64.00 153,776,117.43 12.54 1,072,436,616.39
合计 1,916,028,552.64 100.00 318,098,084.07 16.60 1,597,930,468.57
（1）重要的单项评估计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 依据
A 公司 189,443,632.35 9,418,256.53 4.97 信用变化，单项评估
对方单位资不抵债，
B 公司 52,354,479.31 52,354,479.31 100
正在破产清算
C 公司 12,804,092.92 12,804,092.92 100 暂未发现可执行财产
D 公司 9,500,000.00 9,500,000.00 100 无法收回
E 公司 8,989,459.93 8,989,459.93 100 无法收回
F 公司 8,093,000.00 8,093,000.00 100 无法收回
G 公司 6,182,442.64 6,182,442.64 100 对方无履约能力
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期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 依据
H 公司 3,393,013.75 3,393,013.75 100 对方无履约能力
I 公司 3,088,800.00 3,088,800.00 100 无法收回
J 公司 2,933,200.00 2,933,200.00 100 无法收回
K 公司 2,650,000.00 2,650,000.00 100 无法收回
L 公司 2,076,337.51 2,076,337.51 100 无法收回
M 公司 1,197,800.00 1,197,800.00 100 无法收回
其他小额汇总 7,659,633.74 7,659,633.74 100 无法收回
合计 310,365,892.15 130,340,516.33 ——
期初余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 依据
A 公司 178,316,050.41 9,385,273.10 5.27 信用变化，单项评估
B 公司 52,354,479.31 36,648,135.52 70.00 对方单位资不抵债
C 公司 13,200,000.00 6,600,000.00 50.00 存在质量纠纷，涉诉中
D 公司 9,500,000.00 9,500,000.00 100.00 无法收回款项
E 公司 8,989,459.93 8,989,459.93 100.00 无法收回款项
F 公司 8,093,000.00 8,093,000.00 100.00 无法收回款项
G 公司 6,182,442.64 4,945,954.11 80.00 商票逾期未兑付，涉诉中
H 公司 3,393,013.75 2,714,411.00 80.00 商票逾期未兑付，涉诉中
I 公司 3,088,800.00 3,088,800.00 100.00 无法收回款项
J 公司 2,933,200.00 2,933,200.00 100.00 无法收回款项
H 公司 2,650,000.00 2,650,000.00 100.00 无法收回款项
I 公司 1,197,800.00 1,197,800.00 100.00 无法收回款项
其他小额汇总 5,240,666.00 5,240,666.00 100.00 无法收回款项
其他小额汇总 2,265,514.32 1,812,411.45 80.00 商票逾期未兑付，涉诉中
合计 297,404,426.36 103,799,111.11 ——
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
①组合 1：账龄组合-除泰豪之外
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
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期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合计 431,129,967.60 87,284,324.17 392,411,392.46 60,522,855.53
②组合 2：账龄组合-泰豪
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合计 1,245,782,131.71 225,952,047.18 1,226,212,733.82 153,776,117.43
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
账龄组合 214,298,972.96 99,046,810.73 109,407.34 -5.00 313,236,371.35
单项计提 103,799,111.11 27,187,312.30 395,907.08 250,000.00 130,340,516.33
合计 318,098,084.07 126,234,123.03 395,907.08 359,407.34 -5.00 443,576,887.68
本期重要的应收账款坏账准备转回或收回情况
收回 确定原坏账准备计提
单位名称 金额 转回原因
方式 比例的依据及其合理性
****** 395,907.08 法院执行回款 货币资金
合计 395,907.08
本期实际核销的应收账款金额为 359,407.34 元。
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占应收账款和合同资
应收账款 合同资产 应收账款和合同 坏账准备
单位名称 产期末余额合计数的
期末余额 期末余额 资产期末余额 期末余额
比例(%)
第一名 189,443,632.35 189,443,632.35 8.34 9,418,256.53
第二名 123,101,707.26 915,937.84 124,017,645.10 5.46 3,729,688.73
第三名 115,836,268.06 - 115,836,268.06 5.10 3,475,088.04
第四名 103,868,408.60 10,832,481.26 114,700,889.86 5.05 10,820,140.11
第五名 84,300,415.52 - 84,300,415.52 3.71 41,989,946.06
合计 616,550,431.79 11,748,419.10 628,298,850.89 27.66 69,433,119.47
(五)合同资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
建造合同形成
的已完工未结 227,050,544.10 9,082,021.76 217,968,522.34 261,723,521.50 10,465,538.72 251,257,982.78
算资产
质保金 51,302,941.48 2,052,117.66 49,250,823.82 28,080,191.31 1,123,207.64 26,956,983.67
单项评估的合
同资产
合计 284,025,844.13 16,806,497.97 267,219,346.16 295,476,071.36 17,261,104.91 278,214,966.45
期末余额
类别 账面余额 减值准备
计提 账面价值
金额 比例(%) 金额
比例(%)
按单项计提减值准备的合同资产 5,672,358.55 2.00 5,672,358.55 100.00
其中：
按组合计提减值准备的合同资产 278,353,485.58 98.00 11,134,139.42 4.00 267,219,346.16
其中：组合 1：建造合同形成的
已完工未结算资产
组合 2：质保金 51,302,941.48 18.06 2,052,117.66 4.00 49,250,823.82
合计 284,025,844.13 100.00 16,806,497.97 5.92 267,219,346.16
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财务报表附注
期初余额
类别 账面余额 减值准备
计提 账面价值
金额 比例(%) 金额
比例(%)
按单项计提减值准备的合同资产 5,672,358.55 1.92 5,672,358.55 100.00
其中：
按组合计提减值准备的合同资产 289,803,712.81 98.08 11,588,746.36 4.00 278,214,966.45
其中：组合 1：建造合同形成的
已完工未结算资产
组合 2：质保金 28,080,191.31 9.50 1,123,207.64 4.00 26,956,983.67
合计 295,476,071.36 100.00 17,261,104.91 5.84 278,214,966.45
（1）重要的单项计提减值准备的合同资产
期末余额
单位名称
账面余额 减值准备 计提比例(%) 依据
******* 5,672,358.55 5,672,358.55 100.00 无法回收
合计 5,672,358.55 5,672,358.55 100.00
期初余额
单位名称
账面余额 减值准备 计提比例(%) 依据
******* 5,672,358.55 5,672,358.55 100.00 无法回收
合计 5,672,358.55 5,672,358.55 100.00
（2）按信用风险特征组合计提减值准备的合同资产
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 减值准备 计提比例（%） 账面余额 减值准备 计提比例（%）
合计 227,050,544.10 9,082,021.76 4.00 261,723,521.50 10,465,538.72 4.00
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财务报表附注
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 减值准备 计提比例（%） 账面余额 减值准备 计提比例（%）
合计 51,302,941.48 2,052,117.66 4.00 28,080,191.31 1,123,207.64 4.00
本期变动金额
项目 期初余额 转销/ 其他 期末余额 原因
计提 收回或转回
核销 变动
建造合同形成的已完
工未结算资产
未到期质保金 1,123,207.64 928,910.02 2,052,117.66
单项评估的合同资产 5,672,358.55 5,672,358.55
合计 17,261,104.91 -454,606.94 16,806,497.97
(六)应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
应收票据 7,549,988.88 5,303,481.31
合计 7,549,988.88 5,303,481.31
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
应收票据 10,235,513.33
应收账款
合计 10,235,513.33
(七)预付款项
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财务报表附注
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 43,108,101.52 100.00 58,737,041.85 100.00
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名 3,791,128.66 8.79
第二名 3,438,000.00 7.98
第三名 2,500,000.00 5.80
第四名 1,490,000.00 3.46
第五名 1,396,758.93 3.24
合计 12,615,887.59 29.27
(八)其他应收款
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 42,178,184.42 45,306,397.83
合计 42,178,184.42 45,306,397.83
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
小计 162,956,398.65 63,345,277.55
减：坏账准备 120,778,214.23 18,038,879.72
合计 42,178,184.42 45,306,397.83
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财务报表附注
（2）按款项性质披露
款项性质 期末余额 期初余额
押金保证金 41,876,821.39 44,510,224.53
单位往来借款 14,169,245.82 8,194,193.61
备用金 674,066.24 892,866.82
代扣代缴款项 1,889,625.94 853,669.48
股权转让款 101,648,024.04 5,756,597.43
其他 2,698,615.22 3,137,725.68
小计 162,956,398.65 63,345,277.55
减：坏账准备 120,778,214.23 18,038,879.72
合计 42,178,184.42 45,306,397.83
（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
预期信用损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值）
在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 -499,251.74 103,243,600.00 102,744,348.26
本期转回
本期转销
本期核销 1,600.00 1,600.00
其他变动 -3,413.75 -3,413.75
（4）坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
账龄组合 18,038,879.72 -499,251.74 -3,413.75 17,536,214.23
单项计提 103,243,600.00 1,600.00 103,242,000.00
合计 18,038,879.72 102,744,348.26 - 1,600.00 -3,413.75 120,778,214.23
（5）本期实际核销的其他应收款情况
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财务报表附注
本期实际核销的其他应收款金额为 1,600.00 元
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
款项 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的
性质 期末余额
比例(%)
第一名 股权转让款 90,000,000.00 55.23 90,000,000.00
以内
第二名 履约保证金 12,000,000.00 2-3 年 7.36 9,600,000.00
第三名 往来款 6,901,755.10 1-2 年 4.24 690,175.51
股权转让款
第四名 2,994,800.00 3-5 年 1.84 2,994,800.00
及往来款
第五名 股权转让款 2,841,797.43 3-4 年 1.74 1,989,258.20
合计 114,738,352.53 70.41 105,274,233.71
(九)存货
期末余额 期初余额
项目 跌价准备/ 跌价准备/
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 合同履约成本 账面价值
减值准备 减值准备
原材料 23,062,493.99 23,062,493.99 39,088,438.33 39,088,438.33
委托加工
材料
自制半成
品及在产 40,282,175.22 9,640,421.47 30,641,753.75 42,432,841.02 7,305,948.25 35,126,892.77
品
产成品
（库存商 113,838,588.98 11,776,510.70 102,062,078.28 198,908,619.69 2,477,713.49 196,430,906.20
品）
发出商品 20,084,027.04 20,084,027.04 21,267,406.52 21,267,406.52
合同履约
成本
合计 216,388,472.11 21,416,932.17 194,971,539.94 323,959,644.80 9,783,661.74 314,175,983.06
（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
自制半成品及在产品 7,305,948.25 2,346,644.16 12,170.94 9,640,421.47
产成品（库存商品） 2,477,713.49 11,396,956.53 2,098,159.32 11,776,510.70
合计 9,783,661.74 13,743,600.69 2,110,330.26 21,416,932.17
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财务报表附注
(十)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税重分类 25,216,133.21 30,386,438.28
企业所得税 1,874,149.83 1,947,286.04
待摊费用 95,189.73 249,485.87
预交个人所得税 5,197,521.59 5,125,914.33
合计 32,382,994.36 37,709,124.52
(十一)长期应收款
期末余额 期初余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
使用权资产押
金
其他长期债权 11,282,098.21 566,104.92 10,715,993.29 6,015,108.82 300,755.44 5,714,353.38
小计 12,220,278.45 661,598.44 11,558,680.01 7,632,041.41 575,659.09 7,056,382.32
减：一年内到期
的长期应收款
合计 12,220,278.45 661,598.44 11,558,680.01 7,632,041.41 575,659.09 7,056,382.32
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
使用权资产押金 274,903.65 31,770.13 211,180.26 95,493.52
其他长期债权 300,755.44 265,349.48 566,104.92
合计 575,659.09 297,119.61 211,180.26 661,598.44
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财务报表附注
(十二)长期股权投资
本期增减变动
被投 期初余额 期末余额 减值准备
资单位 （账面价值） 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现 计提减 其 （账面价值） 期末余额
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 益变动 金股利或利润 值准备 他
一、合营企业
百望金赋科技有限公
司
小计 27,222,773.22 -11,852,302.0200 15,370,471.20
二、联营企业
北京蓝鲸众和投资管
理有限公司
上海索乐互娱科技有
限公司
北京唯致动力网络信
息科技有限公司
北京旋极星达技术有
限公司
百望股份有限公司 102,968,615.28 -914,660.00 -21,375.00 624,435.00 102,657,015.28
北京中航通用科技有
限公司
湖南苏科智能科技有
限公司
深圳市斯普瑞特通信
技术有限公司
北京航星中云科技有
限公司
沈阳旋飞航空技术有
限公司
上海海多投资发展有
限公司
北京旋极安辰计算科
技有限公司
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财务报表附注
本期增减变动
被投 期初余额 期末余额 减值准备
资单位 （账面价值） 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现 计提减 其 （账面价值） 期末余额
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 益变动 金股利或利润 值准备 他
浙江小望科技有限公
司
共青城富诚投资管理
合伙企业（有限合伙）
芯北电子科技（南京）
有限公司
浙江曲速科技有限公
司
成都旋极星源信息技
术有限公司
天津市实想科技有限
公司
北京五维星宇科技有
限公司
北京角动力智能科技
有限公司
北京源山信创科技有
限公司
上海弘瑞易成技术有
限公司
云南百望金赋科技有
限公司
中船西安东仪综合技
术实验室有限责任公 7,667,322.00 622,593.32 8,289,915.32
司
西安兵标检测有限责
任公司
江苏软讯科技有限公
司
南京航天标准化工业
技术研究院有限公司
西安特飞检测技术研
究院有限公司
太原太航检测科技有
限公司
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北京旋极信息技术股份有限公司
财务报表附注
本期增减变动
被投 期初余额 期末余额 减值准备
资单位 （账面价值） 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现 计提减 其 （账面价值） 期末余额
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 益变动 金股利或利润 值准备 他
重庆宏景芯科微电子
技术研究院有限公司
西安西谷芯创电子技
术有限公司
北京国家新能源汽车
技术创新中心有限公 8,505,688.31 -16,473.67 37,210.01 8,526,424.65
司
北京都在哪智慧城市
科技有限公司
北京国信恒达智慧城
市科技发展有限公司
北京博大网信股份有
限公司
厦门蓝图清创投资管
理合伙企业(有限合 8,453,932.61 -43.23 8,453,889.38
伙)
北京智中新能源科技
有限公司
北京数智交联汽车科
技有限公司
小计 644,025,276.29 1,050,000.00 5,605,531.37 -23,793,764.42 -21,375.00 22,888,743.37 115,550.00 19,860,300.72 0.00 618,567,498.15 132,164,661.86
合计 671,248,049.51 1,050,000.00 5,605,531.37 -35,646,066.44 -21,375.00 22,888,743.37 115,550.00 19,860,300.72 0.00 633,937,969.35 132,164,661.86
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财务报表附注
（1）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
预 稳定期
稳定
测 的关键
预测期的 期的
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 期 参数的
关键参数 关键
年 确定依
参数
限 据
收增 根据宏
收入增长率
长率 观经济
深圳市斯普瑞特通 5%；净利率
信技术有限公司 5.11%-8.69%。
利率 发展情
折现率 9.35%
合计 11,737,091.34 6,704,460.00 5,032,631.34
(十三)其他权益工具投资
本期增减变动
项目 期初余额 追加 本期计入其他综 本期计入其他综 其 期末余额
减少投资
投资 合收益的利得 合收益的损失 他
湘潭创新智慧私募
股权基金企业（有限 1,007,773.57 - 4,366.55 - 1,003,407.02
合伙）
怀来中泰信云数据
科技有限公司
陕西中科博亿电子
科技有限公司
考拉昆仑信用管理
有限公司
北京考拉昆略互联
网产业投资基金（有 14,198,242.01 68,000.00 - 87,468.59 - 14,042,773.42
限合伙）
北京中关村并购母
基金
北京华控产业投资
基金（有限合伙）
宁波景旋新材料合
伙企业(有限合伙)
北京君和信达科技
- - - - 0.00
有限公司
湘潭智城联合信息
- - - -
科技有限公司
合计 155,818,018.75 0.00 84,933,893.45 4,640,304.81 5,086,035.34 - 70,438,394.77
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财务报表附注
（续）
指定为以公允价值计量
本期确认 累计计入其他 累计计入其他
项目 且其变动计入其他综合
的股利收入 综合收益的利得 综合收益的损失
收益的原因
湘潭创新智慧私募股权基金企业
（有限合伙）
怀来中泰信云数据科技有限公司 206,091.77
陕西中科博亿电子科技有限公司 - - 655,986.15
考拉昆仑信用管理有限公司 8,347,408.83
北京考拉昆略互联网产业投资基金
（有限合伙）
北京中关村并购母基金 4,055,437.16
北京华控产业投资基金（有限合伙） 3,846,372.73 11,120,191.45
宁波景旋新材料合伙企业(有限合伙) -
北京君和信达科技有限公司 19,500,000.00
湘潭智城联合信息科技有限公司 50,296,238.51
合计 3,919,971.49 15,179,035.63 80,901,059.30
(十四)其他非流动金融资产
类别 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 50,061,000.00 54,099,500.00
其中：权益工具投资 50,061,000.00 54,099,500.00
合计 50,061,000.00 54,099,500.00
(十五)投资性房地产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1）外购
（1）处置
二、累计折旧和累计摊销
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 合计
（1）计提或摊销 35,959,892.15 35,959,892.15
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 1,117,544.66 开发商涉及诉讼，房产被冻结
合计 1,117,544.66
(十六)固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 527,534,620.74 323,441,557.90
固定资产清理
合计 527,534,620.74 323,441,557.90
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值
（1）购置 - 1,569,502.70 4,978,654.58 6,548,157.28
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备及其他 合计
（2）在建工程转入 253,199,283.28 - 5,990,459.36 259,189,742.64
（3）其他 - - 166,017.30 166,017.30
（1）处置或报废 - 1,259,153.17 24,733,218.90 25,992,372.07
（2）其他 - - 631,943.37 631,943.37
二、累计折旧
（1）计提 5,574,982.43 2,144,706.34 37,719,069.57 45,438,758.34
（1）处置或报废 - 945,819.49 19,635,788.10 20,581,607.59
（2）其他 - - 614,997.80 614,997.80
三、减值准备
（1）计提 - 295,243.71 11,318,274.12 11,613,517.83
（1）处置或报废 - - 669,131.84 669,131.84
四、账面价值
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
西谷检验产业园-建筑 253,199,283.28 25 年底完工还在办证中
合计 253,199,283.28
(十七)在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 164,124,374.70
工程物资
合计 164,124,374.70
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财务报表附注
（1）在建工程项目基本情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
西谷检验检测产业园 164,124,374.70 164,124,374.70
合计 164,124,374.70 164,124,374.70
（2）重大在建工程项目变动情况
本期转入 本期其他
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额
固定资产 减少金额
西谷检验检测产业园 280,000,000.00 164,124,374.70 95,065,367.94 259,189,742.64
合计 280,000,000.00 164,124,374.70 95,065,367.94 259,189,742.64
重大在建工程项目变动情况（续）
工程累计投入 工程 利息资本化 其中：本期利息 本期利息
项目名称 资金来源
占预算比例(%) 进度(%) 累计金额 资本化金额 资本化率(%)
西谷检验检测产业园 100.00 100.00 15,062.09 4,166.67 3.00 自筹、借款
合计 100.00 100.00 15,062.09 4,166.67 3.00
(十八)使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1）新增租赁 17,049,655.92 17,049,655.92
（2） 其他 14,341.99 14,341.99
（1）处置 29,923,745.80 29,923,745.80
（2）其他 3,324,837.13 3,324,837.13
二、累计折旧
（1）计提 9,799,541.15 9,799,541.15
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 合计
（1）处置 15,587,194.64 15,587,194.64
（2）其他 2,427,079.98 2,427,079.98
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
(十九)无形资产
项目 土地使用权 著作权 软件 合计
一、账面原值
（1）购置 - - 257,069.17 257,069.17
（2）内部研发 - - 14,883,303.37 14,883,303.37
（1）处置 - 19,464,150.36 1,981,132.13 21,445,282.49
二、累计摊销
（1）计提 225,822.96 274,213.82 17,310,061.04 17,810,097.82
（1）处置 - 17,357,358.11 2,776,603.72 20,133,961.83
三、减值准备
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财务报表附注
项目 土地使用权 著作权 软件 合计
（1）计提
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分
四、账面价值
注：TC3000 税控盘 3.0 剩余金额 1,558,654.18 元全额减值，依据为:全国数电票推行，纳税人不再购买税控盘，税
务盘失去市场价值。
(二十)商誉
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 企业合并 期末余额
…… 处置 ……
形成的
北京麦禾信通科技有限公司 348,668.15 348,668.15
北京中软金卡信息技术有限公司 114,038,608.58 114,038,608.58
西安西谷微电子有限责任公司 422,788,822.65 422,788,822.65
北京泰豪智能工程有限公司 1,353,998,093.74 1,353,998,093.74
内蒙古百旺金赋信息技术有限公司 191,679.84 191,679.84
北京旋极智能科技有限公司 37,367,499.31 37,367,499.31
合计 1,928,733,372.27 1,928,733,372.27
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 期末余额
计提 …… 处置 ……
北京麦禾信通科技有限公司 348,668.15 348,668.15
北京中软金卡信息技术有限公司 114,038,608.58 114,038,608.58
西安西谷微电子有限责任公司 418,505,339.73 4,283,482.92 422,788,822.65
北京泰豪智能工程有限公司 1,353,998,093.74 1,353,998,093.74
内蒙古百旺金赋信息技术有限公司 191,679.84 191,679.84
北京旋极智能科技有限公司 4,885,552.66 4,885,552.66
合计 1,886,890,710.20 9,360,715.42 1,896,251,425.62
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财务报表附注
是否与以
所属经营分
名称 所属资产组合或者组合的构成及依据 前年度保
部及依据
持一致
西安西谷微电子有限责任 西安西谷微电子有限责任 产生的现金流是否独立
是
公司含商誉资产组 公司经营相关长期资产及商誉 于其他资产或资产组
北京旋极智能科技有限公司 北京旋极智能科技有限公司经营相关 产生的现金流是否独立
是
含商誉资产组 长期资产、并购增值部分及商誉 于其他资产或资产组
内蒙古百旺金赋信息技术有 内蒙古百旺金赋信息技术有限公司经 产生的现金流是否独立
是
限公司形成的含商誉资产组 营相关长期资产、并购增值部分及商誉 于其他资产或资产组
（1）按可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
关键
参数
公允价值和处置
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 关键参数 的
费用确定方式
确定
依据
西安西谷微电子 资产组相关固定资产采 市场
设备销
有限责任公司含 47,884,779.71 42,997,912.89 4,283,482.92 用市场法、资产组相关 询
售价格
商誉资产组 无形资产采用收益法 价
内蒙古百旺金赋
信息技术有限公
司形成的含商誉
资产组
合计 48,076,459.55 42,997,912.89 4,475,162.76
（2）按可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
预 稳定期
测 预测期内 的
预测期的 稳定期的关
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 期 的参数的 关键参
关键参数 键参数
年 确定依据 数的确
限 定依据
北京旋极 根据行业 根据宏
智能科技 收入增长率 2%；净 情况结合 营收增长 观经济
有限公司 37,380,858.45 32,495,305.79 4,885,552.66 5 利 9.8%-9.87%。折现 企业在手 率 0%。净利 和行业
含商誉资 率 17.17% 订单情况 率 9.8% 发展情
产组 分析 况确定
(二十一)长期待摊费用
类别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
经营租赁房屋改良支出 5,149,556.84 1,240,302.34 1,623,277.07 175,557.34 4,591,024.77
镇赉电站配套托管服务 1,484,607.69 118,338.33 1,366,269.36
数据盘、云服务费及相关系统 26,240.84 460,660.38 78,293.72 408,607.50
合计 6,660,405.37 1,700,962.72 1,819,909.12 175,557.34 6,365,901.63
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(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 递延所得税资产 可抵扣/ 递延所得税资产 可抵扣/
/负债 应纳税暂时性差异 /负债 应纳税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 70,334,497.81 448,557,975.75 49,205,417.26 316,214,436.99
递延收益
计入其他综合收益的金
融资产公允价值变动
交易性金融工具、衍生金
融工具公允价值变动
内部交易未实现利润 924,890.89 6,165,939.23 429,471.98 2,863,146.50
租赁负债 1,980,667.91 12,782,977.15 2,632,360.59 19,246,278.01
小计 89,263,850.84 574,329,276.06 72,787,817.47 475,127,645.75
递延所得税负债：
交易性金融资产公允价
值变动
计入其他综合收益的金
融资产公允价值变动
非同一控制企业合并资
产评估增值
使用权资产 1,911,979.81 12,263,305.23 2,847,528.89 19,418,404.61
融资租赁设备税会差异 40,424.30 161,697.20
固定资产加速折旧形成
的税会差异
小计 5,323,633.19 33,906,991.93 6,245,005.47 40,944,814.43
(二十三)其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产购置款 1,459,000.00 1,459,000.00
合计 1,459,000.00 1,459,000.00
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(二十四)所有权或使用权受限资产
期末情况 期初情况
项目
账面余额 账面价值 受限类型 账面余额 账面价值 受限类型
货币资金 73,516,500.83 73,516,500.83 票据保证金等 29,305,108.48 29,305,108.48 票据保证金等
投资性房地
产
投资性房地 开发商涉及诉讼， 开发商涉及诉讼，
产 房产被冻结 房产被冻结
融资租
固定资产 206,513,203.51 118,507,382.87 206,513,203.51 128,522,693.15 融资租赁款抵押
赁款抵押
固定资产 283,435,070.07 271,351,236.92 借款抵押 24,245,327.43 12,828,357.80 借款抵押
在建工程 借款抵押 164,124,374.70 164,124,374.70 借款抵押
无形资产 15,631,164.60 9,676,508.60 借款抵押 15,631,164.60 9,890,748.20 借款抵押
应收票据 票据贴现 4,683,310.94 4,683,310.94 票据贴现
应收账款 10,664,605.03 10,664,605.03 云票贴现 2,000,000.00 1,940,000.00 云票贴现
合计 1,424,441,871.32 975,447,328.31 1,281,183,816.94 877,870,214.89
(二十五)短期借款
借款条件 期末余额 期初余额
质押借款 10,664,605.03 10,552,910.94
抵押借款
保证借款 73,955,458.34 25,997,884.66
信用借款 10,700,833.33 19,340,019.98
短期借款利息 39,204.84 39,204.84
合计 95,360,101.54 55,930,020.42
(二十六)应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 32,652,526.50 13,529,217.86
商业承兑汇票 71,524,656.83 60,835,033.99
合计 104,177,183.33 74,364,251.85
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(二十七)应付账款
项目 期末余额 期初余额
合计 1,493,563,735.80 1,542,751,494.73
债权单位名称 期末余额 未偿还或未结转的原因
第一名 70,100,633.02 未到支付条件
第二名 59,626,466.22 未到合同约定付款条件
第三名 53,015,682.83 未到支付条件
第四名 44,858,086.90 未到合同约定付款条件
第五名 24,740,630.58 未到支付条件
合计 252,341,499.55
(二十八)合同负债
项目 期末余额 期初余额
已结算未完工 113,137,241.89 133,435,314.45
预收货款 233,859,741.87 281,581,920.74
合计 346,996,983.76 415,017,235.19
债权单位名称 期末余额 未偿还或未结转原因
第一名 11,971,534.30 项目未验收
第二名 10,080,530.97 项目未验收
第三名 9,540,566.04 项目未验收
第四名 8,893,245.29 未满足结算条件
第五名 7,669,688.04 项目未结算
合计 48,155,564.64 -
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(二十九)应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期薪酬 100,359,582.61 364,164,482.11 371,184,046.33 93,340,018.39
离职后福利-设定提存计划 3,720,868.84 35,828,345.30 36,073,238.42 3,475,975.72
辞退福利 475,610.83 9,186,704.36 9,282,876.68 379,438.51
合计 104,556,062.28 409,179,531.77 416,540,161.43 97,195,432.62
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 83,573,845.43 318,717,524.58 323,733,892.49 78,557,477.52
职工福利费 1,910,108.45 6,015,999.81 7,911,046.96 15,061.30
社会保险费 1,569,706.80 20,212,705.58 20,332,640.60 1,449,771.78
其中：医疗保险费 1,468,213.68 19,211,977.94 19,319,569.25 1,360,622.37
工伤保险费 45,219.17 714,925.65 724,637.58 35,507.24
生育保险费 56,273.95 285,801.99 288,433.77 53,642.17
其他
住房公积金 512,942.01 15,222,641.72 15,216,541.72 519,042.01
工会经费和职工教育经费 12,767,979.92 3,289,172.19 3,283,486.33 12,773,665.78
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
其他短期薪酬 25,000.00 706,438.23 706,438.23 25,000.00
合计 100,359,582.61 364,164,482.11 371,184,046.33 93,340,018.39
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 3,507,470.05 34,680,903.58 34,918,713.15 3,269,660.48
失业保险费 213,398.79 1,147,441.72 1,154,525.27 206,315.24
企业年金缴费
合计 3,720,868.84 35,828,345.30 36,073,238.42 3,475,975.72
(三十)应交税费
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,030,314.18 7,325,050.06
企业所得税 1,187,020.81 4,264,540.70
个人所得税 1,109,163.16 1,436,923.76
城市维护建设税 949,456.83 954,115.08
教育费附加 429,542.09 429,825.37
地方教育附加 259,713.64 261,779.91
房产税 30,828.73 64,525.67
土地使用税 47,025.29 48,904.32
印花税 29,690.42 78,025.25
其他税费 279,876.84 276,412.64
合计 12,352,631.99 15,140,102.76
(三十一)其他应付款
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 100,965,672.82 112,056,434.93
合计 100,965,672.82 112,056,434.93
（1）按款项性质分类
项目 期末余额 期初余额
代扣代缴款项 14,365,596.15 14,021,079.98
单位往来借款 60,436,118.48 57,951,433.46
押金保证金 13,733,404.51 14,033,239.64
报销未付款 6,972,962.58 7,893,640.38
其他 5,457,591.10 18,157,041.47
合计 100,965,672.82 112,056,434.93
（2）账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或未结转原因
****** 5,289,555.54 往来款
合计 5,289,555.54 ——
(三十二)一年内到期的非流动负债
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财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 24,739,290.29 18,694,246.39
一年内到期的长期应付款 8,870,910.07 8,209,323.83
一年内到期的租赁负债 5,833,611.73 11,169,062.56
合计 39,443,812.09 38,072,632.78
(三十三)其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 50,222,883.40 60,757,009.36
已背书未到期的应收票据 26,884,392.72 22,183,459.92
合计 77,107,276.12 82,940,469.28
(三十四)长期借款
项目 期末余额 期初余额 利率区间
抵押借款 105,235,068.07 121,186,026.39 5.635%、3.6%、3%、2.43%
保证借款 9,911,108.89
小计 105,235,068.07 131,097,135.28
减：一年内到期的长期借款 24,739,290.29 18,694,246.39
合计 80,495,777.78 112,402,888.89
(三十五)租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 17,986,168.05 25,983,574.45
减：未确认融资费用 1,034,245.68 1,254,467.77
减：一年内到期的租赁负债 5,833,611.73 11,169,062.56
合计 11,118,310.64 13,560,044.12
(三十六)长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 73,826,508.16 82,823,245.23
合计 73,826,508.16 82,823,245.23
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 82,697,418.23 91,032,569.06
小计 82,697,418.23 91,032,569.06
减：一年内到期的长期应付款 8,870,910.07 8,209,323.83
合计 73,826,508.16 82,823,245.23
(三十七)递延收益
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
与收益相关政府补助 4,395,949.29 1,385,874.92 3,010,074.37
与资产相关政府补助 28,435,696.07 3,861,889.11 24,573,806.96
合计 32,831,645.36 5,247,764.03 27,583,881.33
(三十八)股本
本期变动增减（+、-）
项目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 1,727,590,595.00 1,727,590,595.00
(三十九)资本公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,134,161,983.45 2,134,161,983.45
其他资本公积 570,266,283.31 22,879,440.87 1,560,202.83 591,585,521.35
合计 2,704,428,266.76 22,879,440.87 1,560,202.83 2,725,747,504.80
其他资本公积变动说明：
限合伙）（以下简称“金信融科”）作为员工持股平台出资 481.84 万元对中软金卡进行增资，
增资完成后，金信融科持有中软金卡 25%股权，公司持有中软金卡 75%股权，导致资本公积
减少 1,560,202.83 元。
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(四十)其他综合收益
本期发生额
期初 减：前期计入其他综 减：前期计入其他综合 期末
项目 本期所得税 减：所得 税后归属 税后归属于
余额 合收益当期转入损 收益当期转入留存收 余额
前发生额 税费用 于母公司 少数股东
益 益
一、不能重分类进损益的
-82,204,940.09 29,554,269.47 4,496,773.40 25,060,493.88 -2,997.81 -57,144,446.21
其他综合收益
其中：重新计量设定受益
计划变动额
权益法下不能转损益的
其他综合收益
其他权益工具投资
-82,204,940.09 29,554,269.47 4,496,773.40 25,060,493.88 -2,997.81 -57,144,446.21
公允价值变动
企业自身信用风险公允
价值变动
二、将重分类进损益的其
他综合收益
其中：权益法下可转损益
-21,375.00 -21,375.00 -21,375.00
的其他综合收益
其他债权投资公允价值
变动
金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
其他债权投资信用减值
准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 4,908,718.52 -1,141,159.65 -1,141,159.65 3,767,558.87
其他综合收益合计 -77,296,221.57 28,391,734.82 4,496,773.40 23,897,959.23 -2,997.81 -53,398,262.34
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财务报表附注
(四十一)盈余公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 50,173,507.71 50,173,507.71
合计 50,173,507.71 50,173,507.71
(四十二)未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 -1,472,952,377.18 -1,198,427,179.31
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -1,472,952,377.18 -1,198,427,179.31
加：本期归属于母公司股东的净利润 -471,267,928.05 -274,525,197.87
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -1,944,220,305.23 -1,472,952,377.18
(四十三)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,090,110,269.25 1,727,973,447.44 2,721,492,148.96 2,199,811,161.26
其他业务 2,430,270.48 1,830,019.60 1,969,695.11 1,896,710.63
合计 2,092,540,539.73 1,729,803,467.04 2,723,461,844.07 2,201,707,871.89
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财务报表附注
项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况
营业收入金额 2,092,540,539.73 2,723,461,844.07
营业收入扣除项目合计金额 28,684,994.75 34,150,026.34
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%） 1.37% / 1.25% /
无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资 租赁收入, 租赁收入,
产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入 与主营业务无关 与主营业务无关
主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。
入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所
产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、 -
典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资
租赁业务除外。
的收入。 业务无关的收 业务无关的收入
的收入。
入。
入。 难以形成稳定的业务 难以形成稳定的业务
与主营业务无关的业务收入小计 28,684,994.75 34,150,026.34
二、不具备商业实质的收入
金额的交易或事项产生的收入。
的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方
法构造交易产生的虚假收入等。
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财务报表附注
项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况
企业合并的子公司或业务产生的收入。
不具备商业实质的收入小计
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入
营业收入扣除后金额 2,063,855,544.98 2,689,311,817.73
销售商品合同 技术服务合同 其他业务收入 合计
收入分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
按商品转让
时间
其中：在某一
时点确认
在某一时段
内确认
合计 420,794,372.60 325,928,571.60 1,554,465,525.83 1,290,240,127.77 117,280,641.30 113,634,767.67 2,092,540,539.73 1,729,803,467.04
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财务报表附注
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
元预计将于 2027 年度确认收入，170,396,055.27 元预计将于 2028 年度确认收入。
(四十四)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,040,633.11 3,196,415.51
教育费附加 1,663,748.79 2,465,919.20
房产税 4,631,198.12 4,699,453.11
土地使用税 303,674.20 303,324.20
车船使用税 25,933.73 35,830.00
印花税 2,230,702.38 1,940,856.53
其他 83,638.82 92,220.86
合计 10,979,529.15 12,734,019.41
(四十五)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪金 101,791,481.94 103,103,968.39
各项服务费 9,352,611.17 19,197,143.44
业务招待费 10,915,172.75 15,229,382.76
差旅费 3,334,982.59 4,577,734.08
房租费 3,033,634.02 3,902,935.28
折旧摊销费 5,516,056.78 6,209,849.74
办公费 6,983,613.48 9,693,522.59
会议费 393,283.06 894,022.92
其他 4,433,557.80 6,431,154.81
合计 145,754,393.59 169,239,714.01
(四十六)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪金 136,185,100.58 148,959,404.90
股权激励费 881,815.34 5,662,583.78
折旧摊销费 33,013,055.40 56,613,511.32
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
物业费及租赁费 8,358,042.01 5,063,355.41
中介费 6,701,142.08 7,059,931.36
业务招待费 11,731,547.65 12,327,220.47
办公费 13,199,082.91 12,031,542.05
会议费 460,597.06 216,929.35
修理费 593,781.87 499,165.38
差旅费 5,457,054.46 4,740,189.31
汽车费用 3,406,026.21 4,126,462.52
培训费 29,735.21 871,345.39
其他 16,751,844.74 14,500,188.85
合计 236,768,825.52 272,671,830.09
(四十七)研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪金 116,266,105.00 106,251,523.80
技术开发费 25,837,763.17 20,712,876.24
测试化验加工费 534,619.23 24,452.92
折旧摊销 11,506,150.04 13,027,614.11
材料费 17,156,264.05 14,131,695.43
差旅费 992,942.70 1,173,651.56
租赁物业费 508,849.53 525,624.40
业务招待费 405,807.86 375,444.86
办公费 874,130.09 478,964.48
其他 3,114,863.14 2,409,568.36
合计 177,197,494.81 159,111,416.16
(四十八)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 14,041,018.39 16,014,713.27
减：利息收入 10,537,599.91 13,484,023.59
汇兑损失 591,396.44
减：汇兑收益 733,121.60
手续费支出 1,029,583.08 956,362.24
其他支出 47,636.21 395,781.31
合计 3,847,516.17 4,474,229.67
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财务报表附注
(四十九)其他收益
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
装备元器件国产化替代及应用验证综合服务平台项目 2,000,000.00 与资产相关
金太阳示范工程项目专项资金 1,832,050.44 1,832,050.44 与资产相关
中小企业设备类技术改造 980,000.00 与收益相关
高新技术企业奖补 610,000.00 515,000.00 与收益相关
基于支撑能源结构调整的城市级智慧能源决策运营平台
项目专项资金
即征即退增值税 500,450.10 756,941.49 与收益相关
军民融合政策款 500,000.00 780,000.00 与收益相关
就业补贴 403,323.10 493,924.23 与收益相关
创新券奖励款 331,704.40 355,663.70 与收益相关
基于云计算的大型工业群能耗和环境管理预警系统项目
专项资金
支持企业数字化智能化技术改造 300,000.00 与收益相关
中小企业知识产权质押融资项目政策补贴 280,000.00 与收益相关
北京经济技术开发区“金太阳光伏发电示范项目”专项资
金
省级中小企业人才服务项目补贴 250,000.00 与收益相关
产业发展专项资金 220,600.00 50,000.00 与收益相关
稳岗补贴 213,500.36 421,713.30 与收益相关
基于大数据的城市环境信息监测云管理与分析平台项目
专项资金
专精特新-小巨人 200,000.00 与收益相关
个税手续费返还 200,496.12 175,976.22 与收益相关
蓉城英才计划补贴 160,000.00 与收益相关
研发费用补助 121,000.00 234,124.00 与收益相关
大型公共建筑高效空气净化设备及职能传感监控系统项
目专项资金
中关村科技管委会第 87 批关键技术创新支持资金 100,000.00 与收益相关
金
社保返还 85,433.75 62,774.75 与收益相关
税金减免 31,310.41 2,513.42 与收益相关
高精度模拟与混合信号集成电路频谱测试技术研究 29,838.67 326,766.36 与资产相关
社保补贴 9,715.75 11,447.77 与收益相关
增值税加计抵减 7,105.42 17,959.56 与收益相关
贷款贴息 6,300.00 与收益相关
其他 5,815.33 9,820.00 与收益相关
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与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
扩岗补助 4,500.00 1,500.00 与收益相关
北京市经济和信息化局-数字化赋能补助 4,300.00 与收益相关
面向重点行业的模态生成和应用适配经费 432,000.00 与收益相关
专精特新项目奖金 150,000.00 与收益相关
仓山区财政局装修补贴款 212,299.20 与收益相关
知识产权资助金 11,460.00 与收益相关
企业发展专项资金 692,000.00 与收益相关
成都市中小企业成长工程补助 25,300.00 与收益相关
专利资助金 1,200.00 与收益相关
费
黄浦区鼓励设立民营企业总部补助 300,000.00 与收益相关
中关村联盟光伏发电监控系统应用示范项目专项资金 3,000,000.00 与收益相关
技术合同登记补助 40,000.00 与收益相关
产业发展扶持政策资金 305,225.00 与收益相关
经济与国防协调发展处补助 50,000.00 与收益相关
合计 11,675,618.77 13,353,034.36
(五十)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -35,646,066.43 -68,610,796.67
处置长期股权投资产生的投资收益 1,163,984.97
交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 781,551.14 693,785.85
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 3,919,971.49 437,247.06
合计 -29,780,558.83 -67,479,763.76
(五十一)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 2,831,346.35
其他非流动金融资产 -4,038,500.00 2,829,000.00
合计 -1,207,153.65 2,829,000.00
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财务报表附注
(五十二)信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据信用减值损失 213,623.89 407,894.02
应收账款信用减值损失 -125,838,215.95 -93,086,579.00
其他应收款信用减值损失 -102,744,348.26 616,598.26
长期应收款信用减值损失 -297,119.61 -310,179.57
合计 -228,666,059.93 -92,372,266.29
(五十三)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -13,743,600.69 -8,309,230.05
合同资产减值损失 454,606.93 -950,518.73
长期股权投资减值损失 -19,860,300.72
固定资产减值损失 -10,944,385.99
商誉减值损失 -9,360,715.42 -40,337,626.63
合计 -53,454,395.89 -49,597,375.41
(五十四)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失 -1,776,882.22 -176,967.35
租赁变更产生的利得或损失 449,745.22
合计 -1,327,137.00 -176,967.35
(五十五)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 1,103,667.94 647,321.96 1,103,667.94
合计 1,103,667.94 647,321.96 1,103,667.94
(五十六)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 50,500.00 49,500.00 50,500.00
非流动资产报废损失 1,228,568.00 523,001.37 1,228,568.00
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项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
罚款支出 45,948.98 127,998.98 45,948.98
其他 822,126.73 693,682.99 822,126.73
合计 2,147,143.71 1,394,183.34 2,147,143.71
(五十七)所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,683,597.22 8,516,895.63
递延所得税费用 -21,901,495.24 -7,109,182.39
合计 -17,217,898.02 1,407,713.24
项目 金额
利润总额 -515,613,848.85
按法定/适用税率计算的所得税费用 -77,342,077.33
子公司适用不同税率的影响 -2,522,884.52
调整以前期间所得税的影响 -723,208.78
非应税收入的影响 6,903,357.14
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,503,907.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 24,404,219.14
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 33,217,383.16
研发费用加计扣除 -3,569,870.96
其他 -88,722.87
所得税费用 -17,217,898.02
(五十八)其他综合收益
详见附注五、（四十）。
(五十九)现金流量表
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 5,825,680.76 16,264,752.19
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 10,537,599.91 14,916,663.72
营业外收入 344,092.76 1,296,962.76
收回往来款 160,515,767.78 157,481,275.72
合计 177,223,141.21 189,959,654.39
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
费用性支出 129,711,935.98 154,178,490.20
往来款 81,526,484.88 69,077,714.49
保证金及押金 53,701,307.19 40,297,913.10
期末受限货币资金 73,516,500.83 29,305,093.14
合计 338,456,228.88 292,859,210.93
（1）收到的重要的投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
赎回理财产品 20,000,100.00 1,000,000.00
理财产品收益 217,801.14 78,785.85
收回对外投资 17,798,694.17 11,431,173.90
合计 38,016,595.31 12,509,959.75
（2）支付的重要的投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购建长期资产 70,051,109.61 50,260,190.22
购买理财产品 32,000,100.00 4,000,000.00
对外投资 1,050,000.00 81,500,000.00
合计 103,101,209.61 135,760,190.22
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁收取的租金 1,224,000.00
合计 1,224,000.00
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财务报表附注
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司现金净额 2,413,296.03
合计 2,413,296.03
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁保证金 135,000.00
收到非金融机构借款 3,040,000.00 5,458,500.00
合计 3,175,000.00 5,458,500.00
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付使用权资产租赁款 9,248,528.92 18,555,897.46
邦银金融租赁股份有限公司 12,626,674.13 13,028,533.12
归还非金融机构借款 1,000,000.00
合计 21,875,203.05 32,584,430.58
（3）筹资活动产生的各项负债变动情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 55,930,020.42 107,525,984.46 12,126,575.36 68,181,567.76 12,040,910.94 95,360,101.54
一年内到期的
非流动负债- 18,694,246.39 - 25,547,629.21 19,502,585.31 - 24,739,290.29
长期借款
一年内到期的
非流动负债- 11,169,062.56 - 5,373,726.30 3,994,520.63 6,714,656.50 5,833,611.73
租赁负债
一年内到期的
非流动负债- 8,209,323.83 - 9,257,919.96 8,596,333.72 - 8,870,910.07
长期应付款
长期借款 112,402,888.89 27,000,000.00 5,703,668.45 39,871,489.27 24,739,290.29 80,495,777.78
租赁负债 13,560,044.12 - 18,777,690.07 5,254,008.29 15,965,415.26 11,118,310.64
长期应付款 82,823,245.23 - 3,904,513.41 4,030,340.41 8,870,910.07 73,826,508.16
其他应付款 4,458,500.00 3,175,000.00 3,861.11 112,513.64 - 7,524,847.47
合计 307,247,331.44 137,700,984.46 80,695,583.87 149,543,359.03 68,331,183.06 307,769,357.68
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财务报表附注
(六十)现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
净利润 -498,395,950.83 -292,076,150.23
加：资产减值准备 53,454,395.89 49,597,375.41
信用减值损失 228,666,059.93 92,372,266.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧 81,398,650.49 92,658,748.49
使用权资产折旧 9,799,541.15 16,818,112.67
无形资产摊销 17,810,097.82 23,961,827.39
长期待摊费用摊销 1,819,909.12 5,727,940.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 2,555,705.00 176,967.35
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 523,001.37
净敞口套期损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,207,153.65 -2,829,000.00
财务费用（收益以“－”号填列） 13,307,896.79 16,247,955.62
投资损失（收益以“－”号填列） 29,780,558.83 67,479,763.76
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -16,476,033.37 -5,683,003.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -921,372.28 -964,371.04
存货的减少（增加以“－”号填列） 107,571,172.69 -61,289,931.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 255,495.31 -265,595,606.94
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -196,534,512.61 289,364,606.78
其他 -5,247,764.03 8,569,372.24
经营活动产生的现金流量净额 -169,948,996.45 35,059,874.70
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 894,569,728.34 1,138,768,235.85
减：现金的期初余额 1,340,134,177.03
加：现金等价物的期末余额 714,595.24 494,547.95
减：现金等价物的期初余额 494,547.95 1,223,431.93
现金及现金等价物净增加额 -243,978,460.22 -202,094,825.16
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
一、现金 894,569,728.34 1,138,768,235.85
其中：库存现金 60,430.17 111,401.56
可随时用于支付的银行存款 894,276,433.14 1,130,468,310.15
可随时用于支付的其他货币资金 232,865.03 8,188,524.14
二、现金等价物 714,595.24 494,547.95
其中：计提存款利息 714,595.24 494,547.95
三、期末现金及现金等价物余额 895,284,323.58 1,139,262,783.80
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(六十一)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,092,500.62 7.0288 14,707,768.36
欧元 115,285.59 8.2355 949,434.48
港币 32,941.51 0.9032 29,752.77
英镑 2,944.84 9.4346 27,783.39
新币 207,097.02 5.4586 1,130,459.79
应收账款
其中：港币 28,842,219.27 0.9032 26,050,292.44
其他应收款
其中：港币 2,067,227.20 0.9032 1,867,119.61
其他应付款
其中：港币 198,448.26 0.903200 179,238.47
(六十二)租赁
涉及售后租回交易的情况
本公司下属全资子公司镇赉锦阳新能源有限公司（以下简称""锦阳新能源"〉与邦银金融
租赁股份有限公司开展融资额不超过 1 亿元的售后回租业务。锦阳新能源以本项目电费收费
权及其项下全部收益提供质押担保；公司下属全资子公司北京旋极新能源科技有限公司以锦
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财务报表附注
阳新能 100%股权提供质押担保；公司全资子公司北京泰豪智能工程有限公司提供连带责任保
证担保，担保期限为自主合同约定的承租人债务履行期限届满之次日起满三年。
司开展售后回租业务并提供担保的议案》。
（1）经营租赁
项目 租赁收入 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
房屋租赁 27,514,033.99
电子设备租赁 934,558.53
合计 28,448,592.52
六、研发支出
（一）按费用性质列示
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪金 129,736,178.57 124,752,555.14
技术开发费 28,118,959.40 23,681,923.14
测试化验加工费 534,619.23 176,045.84
折旧摊销 11,558,811.03 13,114,409.34
材料费 17,156,264.05 14,131,695.43
差旅费 992,942.70 1,187,445.71
租赁物业费 508,849.53 525,624.40
业务招待费 405,807.86 375,444.86
办公费 901,002.03 501,335.03
其他 3,132,630.38 2,473,398.28
合计 193,046,064.78 180,919,877.17
其中：费用化研发支出 177,197,494.81 159,111,416.16
资本化研发支出 15,848,569.97 21,808,461.01
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（二）符合资本化条件的研发项目开发支出
本期增加金额 本期减少金额
期初 期末
项目 内部开 其 转入当 确认为无
余额 余额
发支出 他 期损益 形资产
TC5500*** 4,699,922.72 130,479.19 4,830,401.91
TC6100*** 1,718,442.00 201,860.46 1,920,302.46
TC6200*** 6,140,513.01 620,931.09 6,761,444.10
TC6300*** 15,860,990.76 3,101,620.86 18,962,611.62
TC7100*** 2,234,828.69 6,416.05 2,241,244.74 -
YP1000 *** 2,014,805.34 2,014,805.34
YP2000 *** 1,071,737.45 1,071,737.45
YP2000***2.0 4,633,898.10 4,633,898.10
****管理系统 424,910.89 424,910.89 -
****管理平台 1,708,701.22 1,708,701.22 -
****管理系统 717,032.51 410,186.97 1,127,219.48 -
****管理系统 430,188.10 286,336.95 716,525.05 -
****管理系统 503,656.73 544,306.88 1,047,963.61 -
****管理平台 2,244,693.68 813,155.58 3,057,849.26 -
****管理系统 595,137.23 325,117.46 920,254.69
****共享平台 1,206,100.12 1,206,100.12
****管理系统 493,290.85 493,290.85 -
****光纤总线模件设计 6,805,434.67 -
*** 联合** 试验支撑系统
建设
***发票查验系统 243,612.05 243,612.05 -
****存储及交付系统 497,329.25 497,329.25 -
****一体化系统 361,762.42 361,762.42 -
****对接系统 267,065.99 267,065.99 -
****申报系统 266,990.66 266,990.66 -
****代开系统 269,953.41 269,953.41 -
****乐企管理系统 1,283,810.18 1,283,810.18 -
****风险管理系统 1,311,658.58 -11,673.38 1,299,985.20 -
合计 50,955,083.69 15,848,569.97 - 7,230,345.56 14,883,303.37 44,690,004.73
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财务报表附注
（1）重要的资本化研发项目
预计经
研发 预计完 济利益
项目 开始资本化的时点 具体依据
进度 成时间 产生方
式
TC5500**** 95.00% 2021 年 10 月
TC6200**** 85.00% 2021 年 9 月
TC6300**** 98.00% 2022 年 7 月
TC6100**** 80.00% 2023 年 4 月
YP1000 **** 50.00% 2025 年 3 月
YP2000****2.0 70.00% 2025 年 7 月 无形资产。
****综合管理系 2026 年 直接产
统 9月 品化
****税务共享平 2026 年 直接产
台 9月 品化
****光纤总线模 2028 年 直接
件设计 12 月 产品化
七、合并范围的变更
（一）本期发生的非同一控制下企业合并情况
无。
（二）本期发生的同一控制下企业合并
无。
（三）本期发生的反向购买
无。
（四）处置子公司股权情况
（1）2025 年 2 月 10 日，公司下属子公司将北京百旺金赋西部科技服务有限公司 100%股
权转让给任四平。
（2）2025 年 3 月 11 日，公司下属子公司将北京百旺立方科技有限责任公司 100%股权转
让给北京弘佳科技有限公司。
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财务报表附注
（3）2025 年 3 月 17 日，公司下属子公司将北京百旺中联科技有限公司 100%股权转让给
北京中联税网信技术有限公司。
（4）2025 年 12 月 1 日，公司下属子公司将西藏百旺金赋科技有限公司 100%股权转让给
张志祥。
（五）合并范围发生变化的其他原因
（1）2025 年 4 月 28 日，三级子公司云票（北京）科技有限公司投资 49.5 万元，投资设
立云票科技（天津）有限公司；
（2）2025 年 10 月 11 日，二级子公司北京泰豪智能工程有限公司投资 500 万元，投资设
立山东旋极信创智能技术有限公司；
（1）2025 年 6 月 4 日，四级子公司百旺（南昌）文旅有限公司注销。
（2）2025 年 10 月 28 日，三级子公司北京百旺中兴通科技有限公司注销。
（3）2025 年 11 月 20 日，三级子公司湖南泰豪智慧技术有限公司注销。
（4）2025 年 12 月 17 日，三级子公司北京旋极楹盛科技有限公司注销。
无。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
持股比例(%)
主要 取得
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 间
经营地 直接 方式
接
上海旋极智能科技有限公
上海市 50,000,000.00 上海市 信息服务 100.00 设立
司
成都旋极历通信息技术有
成都市 5,000,000.00 成都市 信息服务 51.13 设立
限公司
北京中软金卡信息技术有
北京市 12,000,000.00 北京市 信息服务 75.00 购买
限公司
西安西谷微电子有限责任
西安市 13,333,300.00 西安市 信息服务 75.00 购买
公司
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财务报表附注
持股比例(%)
主要 取得
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 间
经营地 直接 方式
接
北京泰豪智能工程有限公
北京市 105,887,336.00 北京市 数字化服务 100.00 购买
司
北京麦禾信通科技有限公
北京市 6,400,000.00 北京市 信息服务 92.19 购买
司
深圳市旋极历通科技有限
深圳市 2,480,000.00 深圳市 信息服务 100.00 设立
公司
航泰恒通（北京）科技有
北京市 5,000,000.00 北京市 信息服务 51.00 设立
限公司
北京分贝海洋信息技术有
北京市 6,666,700.00 北京市 信息服务 60.00 设立
限公司
北京云网信服信息技术有
北京市 10,000,000.00 北京市 信息服务 51.00 设立
限公司
北京旋极伏羲大数据技术
北京市 79,365,100.00 北京市 信息服务 53.76 设立
有限公司
北京旋极百旺科技有限公
北京市 59,044,600.00 北京市 税务信息化 78.50 设立
司
宁夏百旺金赋科技有限公
银川市 1,000,000.00 宁夏 税务信息化 100.00 设立
司
海南鼎数知行信息科技有 股权抵
海口市 40,000,000.00 海口市 信息服务 100.00
限公司 债
北京伏羲众合投资管理有
北京市 20,000,000.00 北京市 投资管理 100.00 设立
限公司
北京旋极智联科技有限公
北京市 10,000,000.00 北京市 技术服务 35.00 设立
司
江苏易容光电科技有限公
句容市 33,000,000.00 句容市 技术服务 83.21 购买
司
北京旋极数智科技有限公
北京市 100,000,000.00 北京市 信息服务 100.00 设立
司
北京鑫宏科创信息技术咨 信息技术
北京市 4,000,000.00 北京市 40.00 设立
询有限公司 咨询服务
海南省旋极数据资源有限 海南省 海南省 通信运
公司 澄迈县 澄迈县 营服务
北京泰豪智慧技术有限公
北京市 10,000,000.00 北京市 技术服务 100.00 设立
司
有限公司 100%股权，变更后北京泰豪智慧技术有限公司由三级子公司变成二级子公司。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资
单位的依据：
公司持有北京旋极智联科技有限公司 35%股权，董监高为公司委派人员，公司对北京旋极
智联科技有限公司具有实际控制权；
公司持有北京鑫宏科创信息技术咨询有限公司 40%股权，董监高为公司委派人员，公司对
北京鑫宏科创信息技术咨询有限公司具有实际控制权。
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北京旋极信息技术股份有限公司
财务报表附注
公司持有海南省旋极数据资源有限公司 38%股权，董监高为公司委派人员，公司对海南省
旋极数据资源有限公司具有实际控制权。
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财务报表附注
少数股东
序号 公司名称 当期归属于少数股东的损益 当期向少数股东宣告分派的股利 期末累计少数股东权益
持股比例
期末余额 期初余额
子公司名称
非流 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
动负债 负债
成都旋极历
通信息技术 119,544,124.32 10,066,910.63 129,611,034.95 99,393,041.91 42,814.74 99,435,856.65 113,801,399.50 10,646,660.83 124,448,060.33 78,691,270.21 8,275,960.14 86,967,230.35
有限公司
北京旋极百
旺科技有限 134,166,876.85 105,999,049.22 240,165,926.07 33,204,258.85 885,832.62 34,090,091.47 200,262,214.35 128,782,194.59 329,044,408.94 57,130,634.97 2,156,962.80 59,287,597.77
公司
西安西谷微
电子有限责 368,261,950.05 367,932,135.30 736,194,085.35 136,590,303.04 21,513,364.94 158,103,667.98 369,529,309.59 307,743,618.21 677,272,927.80 92,978,501.65 2,410,755.95 95,389,257.60
任公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动 经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量 现金流量
成都旋极历通信息技术有限公司 83,324,631.04 -7,305,651.68 -7,305,651.68 -9,263,857.21 87,974,481.05 -707,601.61 -707,601.61 3,173,030.65
北京旋极百旺科技有限公司 105,290,061.94 -55,487,728.67 -55,487,728.67 -43,617,426.43 167,415,495.58 159,844.48 159,844.48 -52,485,317.61
西安西谷微电子有限责任公司 209,944,626.05 -3,818,471.63 -3,830,462.84 21,594,837.83 169,702,216.79 -1,227,439.66 -1,253,017.80 87,814,266.34
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财务报表附注
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）子公司中软金卡以增资扩股的方式实施股权激励，金信融科科技（北京）合伙企业
（有限合伙）（以下简称“金信融科”）作为员工持股平台出资 481.84 万元对中软金卡进行
增资，增资完成后，金信融科持有中软金卡 25%股权，公司持有中软金卡 75%股权。公司与
金信融科、中软金卡于 2022 年 12 月 30 日签署了《增资扩股协议》，本次股权激励的对象为
中软金卡的部分董事、高管及核心技术（业务）人员，激励对象将通过持有金信融科相应份
额参与本次股权激励。
项目 北京中软金卡信息技术有限公司
购买成本/处置对价 4,818,357.37
其中：现金 -
非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 4,818,357.37
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 6,378,560.19
差额 -1,560,202.82
其中：调整资本公积 -1,560,202.82
(三)在合营企业或联营企业中的权益
合营企业或联 主要 持股比例（%） 投资的会计
注册地 业务性质
营企业名称 经营地 直接 间接 处理方法
信息传输、软件
湖南苏科智能科技有限公司 长沙市 长沙市 17.00 权益法
和信息技术服务业
深圳市斯普瑞特通信技术有限公 计算机、通信和其
深圳市 深圳市 20.00 权益法
司 他电子设备制造业
科技推广
北京航星中云科技有限公司 北京市 北京市 15.8058 权益法
和应用服务业
科技推广
芯北电子科技（南京）有限公司 南京市 南京市 7.4667 权益法
和应用服务业
浙江曲速科技有限公司 诸暨市 诸暨市 研究和试验发展 12.8125 权益法
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财务报表附注
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
（1）公司持股百望金赋科技有限公司 50.00%，公司对百望金赋科技有限公司无实际控制
权，对其按权益法核算。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依
据：
（1）公司持股上海索乐互娱科技有限公司 17.55%，在董事会中派有代表，并享有相应的
实质性的参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。
（2）上海海多投资发展有限公司于 2016 年 5 月由原上海索乐互娱科技有限公司按其注
册资本 10.20%的比例分立而成的。公司在存续的上海索乐互娱科技有限公司的出资比例
（18.00%）保持不变，新设立的上海海多投资发展有限公司股东与出资比例与上海索乐互娱
科技有限公司股东与出资比例保持一致。公司在上海海多投资发展有限公司的董事会中派有
代表，并享有相应的实质性的参与决策权，能够对上海海多投资发展有限公司施加重大影响，
对其按权益法核算。
（3）公司持有江苏软讯科技有限公司 4.75%的股权，在董事会中派有代表，并享有相应
的实质性的参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。
（4）公司持有北京蓝鲸众合投资管理有限公司 16.67%的股权，在董事会中派有代表，并
享有相应的实质性的参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。
（5）公司持有百望股份有限公司 9.5%的股权，享有委派董事的权利，并享有相应的实质
性的参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。
（6）公司持有北京航星中云科技有限公司 15.8058%，在董事会中派有代表，并享有相应
的实质性的参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。
（7）公司持有芯北电子科技（南京）有限公司 7.4667%，在董事会中派有代表，并享有
相应的实质性的参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。
（8）公司持有北京中航通用科技有限公司 13.075%，在董事会中派有代表，并享有相应
的实质性的参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。
（9）公司持有浙江曲速科技有限公司 12.8125%，在董事会中派有代表，并享有相应的实
质性的参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。
（10）公司持有湖南苏科智能科技有限公司 17.00%，在董事会中派有代表，并享有相应
的实质性的参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。
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北京旋极信息技术股份有限公司
财务报表附注
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目 湖南苏科智 深圳市斯普 北京航星中 芯北电子科技 湖南苏科智 深圳市斯普 北京航星中 芯北电子科技
浙江曲速科 浙江曲速科
能科技有限 瑞特通信技 云科技有限 （南京）有限 能科技有限 瑞特通信技 云科技有限 （南京）有限
技有限公司 技有限公司
公司 术有限公司 公司 公司 公司 术有限公司 公司 公司
流动资产 165,701,428.12 24,061,028.86 94,364,574.14 202,311,120.84 134,369,890.79 63,141,630.46 22,458,823.78 51,845,423.18 109,741,222.15 149,830,564.16
非流动资
产
资产合计 175,380,848.24 32,682,888.57 95,129,561.13 254,759,124.37 171,626,948.70 79,622,489.50 31,196,305.48 53,702,022.48 149,053,009.85 179,672,368.91
流动负债 86,542,881.56 5,300,209.38 90,370,780.97 38,246,593.01 47,692,062.71 5,968,448.98 51,078,847.50 77,679,383.47 42,666,687.77
非流动负
- 810,271.13 - 1,971,063.00 8,702,379.60 0.00 1,393,158.52 0.00 1,303,428.08 5,986,018.54
债
负债合计 86,542,881.56 6,110,480.51 62,968,299.15 92,341,843.97 46,948,972.61 47,692,062.71 7,361,607.50 51,078,847.50 78,982,811.55 48,652,706.31
少数股东
权益
归属于母
公司股东 88,837,966.68 26,572,408.06 32,161,261.98 162,417,280.40 124,677,976.09 31,930,426.79 23,834,697.98 2,623,174.98 70,070,198.30 131,019,662.60
权益
按持股比
例计算的
净资产份
额
调整事项 -1,221,196.62 1,389,978.39 5,738.73 32,416,406.20 258,530,028.28 -1,364,619.15 6,422,609.72 7,131.53 34,731,732.59 266,864,073.61
其中：商
誉
内部交易
未实现利
润
其他 -1,440,611.39 1,082,799.26 -3,784,004.03 49,182.51 -1,014,284.02 -1,609,857.52 1,082,799.26 -4,633,362.23 52,700.59 -1,052,635.86
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财务报表附注
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目 湖南苏科智 深圳市斯普 北京航星中 芯北电子科技 湖南苏科智 深圳市斯普 北京航星中 芯北电子科技
浙江曲速科 浙江曲速科
能科技有限 瑞特通信技 云科技有限 （南京）有限 能科技有限 瑞特通信技 云科技有限 （南京）有限
技有限公司 技有限公司
公司 术有限公司 公司 公司 公司 术有限公司 公司 公司
对联营企
业权益投
资 13,881,257.72 6,704,460.00 5,089,083.48 44,543,617.28 274,504,393.97 4,702,161.94 11,189,549.32 514,715.89 40,337,348.45 284,197,974.97
的账面价
值
存在公开
报价的合
营企业
权益投资
的公允价
值
营业收入 64,729,291.89 20,778,624.21 44,880,685.02 130,685,351.46 10,247,607.08 30,206,694.59 4,175,913.78 37,682,075.84 81,221,275.67 20,217,735.60
净利润 6,907,539.89 2,737,710.08 -7,128,590.00 43,031,268.99 -106,341,686.51 703,153.43 -7,256,638.68 -7,178,576.46 -3,879,405.28 -99,070,067.11
终止经营
的净利润
其他综合
收益
综合收益
总额
本年度收
到的来
自合营企
业的股利
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财务报表附注
项目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
一、合营企业
投资账面价值合计 15,370,471.19 27,222,773.22
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润 -11,852,302.03 38,594.19
其他综合收益
综合收益总额 -11,852,302.03 38,594.19
二、联营企业
投资账面价值合计 273,844,685.72 303,083,525.72
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润 -13,912,181.75 -52,529,159.22
其他综合收益 -21,375.00
综合收益总额 -13,933,556.75 -52,529,159.22
合营企业或联 累积未确认前 本期未确认的损失 本期末累积
营企业名称 期累计的损失 （或本期分享的净利润） 未确认的损失
上海海多投资发展有限公司 -6,740,724.38 -110,704.08 -6,851,428.46
上海索乐互娱科技有限公司 -603,291.29 -59,157.52 -662,448.81
浙江小望科技有限公司 -34,546,454.89 0.00 -34,546,454.89
北京旋极星达技术有限公司 -1,774,576.31 -60,689.25 -1,835,265.56
北京五维星宇科技有限公司 -2,215,010.75 -769,394.79 -2,984,405.54
沈阳旋飞航空技术有限公司 -3,491,447.29 -1,698,704.36 -5,190,151.65
九、政府补助
(一)涉及政府补助的负债项目
本期新 本期计入 与资产
本期转入其 本期其
财务报表项目 期初余额 增补助 营业外收 期末余额 /收益
他收益 他变动
金额 入金额 相关
金太阳示范工程项目专项 与资
资金 产相关
中关村联盟光伏发电监控 与收
系统应用示范项目 益相关
基于云计算的大型工业群
与收
能耗和环境管理预警系统 300,000.00 300,000.00 0.00
益相关
项目专项资金
基于支撑能源结构调整的
与收
城市级智慧能源决策运营 1,617,916.66 510,000.00 1,107,916.66
益相关
平台项目专项资金
北京经济技术开发区“金太 1,734,699.30 255,874.92 1,478,824.38 与收
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财务报表附注
本期新 本期计入 与资产
本期转入其 本期其
财务报表项目 期初余额 增补助 营业外收 期末余额 /收益
他收益 他变动
金额 入金额 相关
阳光伏发电示范项目”专项 益相关
资金
基于大数据的城市环境信
与收
息监测云管理与分析平台 348,333.33 200,000.00 148,333.33
益相关
项目专项资金
大型公共建筑高效空气净
与收
化设备及职能传感监控系 395,000.00 120,000.00 275,000.00
益相关
统项目专项资金
与收
仓山区财政局装修补贴款 -
益相关
高精度模拟与混合信号集 与资
成电路频谱测试技术研究 产相关
装备元器件国产化替代及
与资
应用验证综合服务平台项 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00
产相关
目
北京大兴经济开发区管理 与资
委员会项目政策奖励金 10,000,000.00 产相关
合计 32,831,645.36 0.00 0.00 5,247,764.03 0.00 27,583,881.33 ——
(二)计入当期损益的政府补助
项目 本期发生额 上期发生额
装备元器件国产化替代及应用验证综合服务平台项目 2,000,000.00
金太阳示范工程项目专项资金 1,832,050.44 1,832,050.44
中小企业设备类技术改造 980,000.00
高新技术企业奖补 610,000.00 515,000.00
基于支撑能源结构调整的城市级智慧能源决策运营平台项目专项资金 510,000.00 510,000.00
即征即退增值税 500,450.10 756,941.49
军民融合政策款 500,000.00 780,000.00
就业补贴 403,323.10 493,924.23
创新券奖励款 331,704.40 355,663.70
基于云计算的大型工业群能耗和环境管理预警系统项目专项资金 300,000.00 400,000.00
支持企业数字化智能化技术改造 300,000.00
中小企业知识产权质押融资项目政策补贴 280,000.00
北京经济技术开发区“金太阳光伏发电示范项目”专项资金 255,874.92 255,874.92
省级中小企业人才服务项目补贴 250,000.00
产业发展专项资金 220,600.00 50,000.00
稳岗补贴 213,500.36 421,713.30
基于大数据的城市环境信息监测云管理与分析平台项目专项资金 200,000.00 200,000.00
专精特新-小巨人 200,000.00
个税手续费返还 200,496.12 175,976.22
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
蓉城英才计划补贴 160,000.00
研发费用补助 121,000.00 234,124.00
大型公共建筑高效空气净化设备及职能传感监控系统项目专项资金 120,000.00 120,000.00
中关村科技管委会第 87 批关键技术创新支持资金 100,000.00
社保返还 85,433.75 62,774.75
税金减免 31,310.41 2,513.42
高精度模拟与混合信号集成电路频谱测试技术研究 29,838.67 326,766.36
社保补贴 9,715.75 11,447.77
增值税加计抵减 7,105.42 17,959.56
贷款贴息 6,300.00
其他 5,815.33 9,820.00
扩岗补助 4,500.00 1,500.00
北京市经济和信息化局-数字化赋能补助 4,300.00
面向重点行业的模态生成和应用适配经费 432,000.00
专精特新项目奖金 150,000.00
仓山区财政局装修补贴款 212,299.20
知识产权资助金 11,460.00
企业发展专项资金 692,000.00
成都市中小企业成长工程补助 25,300.00
专利资助金 1,200.00
黄浦区鼓励设立民营企业总部补助 300,000.00
中关村联盟光伏发电监控系统应用示范项目专项资金 3,000,000.00
技术合同登记补助 40,000.00
产业发展扶持政策资金 305,225.00
经济与国防协调发展处补助 50,000.00
合计 11,675,618.77 13,353,034.36
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财务报表附注
十、与金融工具相关的风险
（一）金融工具的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事
会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，确保风险
管理目标和政策得以有效执行的程序。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，
并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低风险的风险管理政策。
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评
估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一
客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司
的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。
被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公
司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司外币应收、应付款项和银行贷款金额较小，故公司受汇率变动影响较小。
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财务报表附注
（3）其他价格风险
其他价格风险， 是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险， 无
论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的， 还是由于与市场内交易
的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本公司无其他价格风险影响。
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财
务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现
金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
（三）金融资产转移
转移方式 已转移的金融资产性质 已转移的金融资产金额 终止确认的情况 终止确认情况的判断依据
背书 应收票据 25,099,272.23 未终止确认 风险和报酬未全部转移
背书 应收账款 1,785,120.49 未终止确认 风险和报酬未全部转移
贴现 应收账款 10,664,605.03 未终止确认 风险和报酬未全部转移
背书/贴现 应收票据 10,235,513.33 终止确认 风险和报酬转移
合计 47,784,511.08
金融资产的类别 转移的方式 终止确认的金融资产金额 与终止确认相关的利得和损失
应收票据 背书/贴现 10,235,513.33
继续涉入形成 继续涉入形成
金融资产的类别 资产转移方式
的资产金额 的负债金额
应收票据 背书 25,099,272.23 25,099,272.23
应收账款 背书 1,785,120.49 1,785,120.49
应收账款 保理 10,664,605.03 10,664,605.03
合计 37,548,997.75 37,548,997.75
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财务报表附注
十一、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
第一层次公 第二层次公 第三层次公允
项目 合计
允价值计量 允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 18,831,346.35 18,831,346.35
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他 18,831,346.35 18,831,346.35
动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）应收款项融资 7,549,988.88 7,549,988.88
（三）衍生金融资产
（四）其他债权投资
（五）其他权益工具投资 70,438,394.77 70,438,394.77
（六）其他非流动金融资产 50,061,000.00 50,061,000.00
（七）投资性房地产
使用权
（八）生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 18,831,346.35 128,049,383.65 146,880,730.00
（八）交易性金融负债
期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
入当期损益的金融负债
（九）衍生金融负债
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财务报表附注
第一层次公 第二层次公 第三层次公允
项目 合计
允价值计量 允价值计量 价值计量
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
……
非持续以公允价值计量的资产总
额
……
非持续以公允价值计量的负债总
额
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据是在计量日能够取得的相同资
产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第二层次输入值包括:1.活跃市场中类似资产或负传的报价；2.非活跃市场中相同或类似
资产或负传的报价；3.除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的
利率和收益率曲线，隐含波动率和信用利差等；4.市场验证的输入值等。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息是相关资产或负债的不可观察输入值。
十二、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
本企业最终控制方是陈江涛。
(二)本公司子公司的情况
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财务报表附注
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司合营和联营企业情况
重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联
方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
合营或联营企业名称 其他关联方与本公司关系
百望股份有限公司 联营企业
北京旋极安辰计算科技有限公司 联营企业
北京中航通用科技有限公司 联营企业
北京旋极星达技术有限公司 联营企业
浙江小望科技有限公司 联营企业
沈阳旋飞航空技术有限公司 联营企业
湖南苏科智能科技有限公司 联营企业
浙江曲速科技有限公司 联营企业
上海曲速超为技术有限公司 联营企业的子公司
百望金赋科技有限公司 子公司的合营企业
北京博大网信股份有限公司 子公司的联营企业
北京角动力技术有限公司 子公司的联营企业
北京五维星宇科技有限公司 子公司的联营企业
西安兵标检测有限责任公司 子公司的联营企业
西安特飞检测技术研究院有限公司 子公司的联营企业
云南百望金赋科技有限公司 子公司的联营企业
北京都在哪智慧城市科技有限公司 子公司的联营企业
重庆宏景芯科微电子技术研究院有限公司 子公司的联营企业
北京源山信创科技有限公司 子公司的联营企业
北京角动力智能科技有限公司 子公司的联营企业
上海弘瑞易成技术有限公司 子公司的联营企业
北京国信恒达智慧城市科技发展有限公司 子公司的联营企业
西安西谷芯创电子技术有限公司 子公司的联营企业
中船西安东仪综合技术实验室有限责任公司 子公司的联营企业
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京中天华胜科技有限公司 子公司的其他股东
西安融信管理咨询合伙企业（有限合伙） 子公司的其他股东
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
易锐光电科技（安徽）有限公司 子公司其他股东的全资子公司
北京旋风航电科技有限公司 关键管理人员的关系密切企业
北京中天海润投资基金管理有限公司 关键管理人员控制的其他企业
北京云耕源农业科技有限公司 关键管理人员控制的其他企业
蔡厚富 本公司股东之一、副总经理、董事、董事会秘书
周翔 本公司股东之一、副总经理
宋捷 本公司前监事
(五)关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况
获批的交易
关联交 是否超过交易额度
关联方名称 本期发生额 额度（如适 上期发生额
易内容 （如适用）
用）
北京中航通用科技有限公司 采购商品 907,713.99 12,385,856.57
北京源山信创科技有限公司 采购商品 2,207,511.39
北京源山信创科技有限公司 接受劳务 28,301.89
云南百望金赋科技有限公司 接受劳务 3,254.72
重庆宏景芯科微电子技术研
接受劳务 2,583,339.62 6,603,046.22
究院有限公司
百望股份有限公司 接受劳务 2,000.00
北京角动力技术有限公司 采购商品 300,000.00 1,415,877.45
西安东仪综合技术实验室有
接受劳务 2,132,330.19
限责任公司
北京旋极安辰计算科技有限
采购商品 57,464.15
公司
北京云耕源农业科技有限公
采购商品 26,000.00
司
西安特飞检测技术研究院有
接受劳务 12,851.55
限公司
（2）销售商品/提供劳务情况
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
百望金赋科技有限公司 提供劳务 504,811.32
百望金赋科技有限公司 出售商品 570,477.87
百望股份有限公司 出售商品 13,955.77 165,637.14
云南百望金赋科技有限公司 出售商品
云南百望金赋科技有限公司 提供劳务 180,205.47 168,906.95
北京博大网信股份有限公司 提供劳务 174,863.32
- 95 -
北京旋极信息技术股份有限公司
财务报表附注
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江小望科技有限公司 提供劳务 22,615,200.00
西安兵标检测有限责任公司 提供劳务 8,807,075.47 66,981.13
北京角动力技术有限公司 提供劳务 18,867.92
北京角动力技术有限公司 出售商品 440,618.58
北京源山信创科技有限公司 出售商品 13,274.34
北京源山信创科技有限公司 提供劳务 18,867.92 18,867.92
上海弘瑞易成技术有限公司 提供劳务 28,301.89 28,301.89
北京旋极安辰计算科技有限公司 出售商品 26,548.67
北京中航通用科技有限公司 出售商品 3,594,557.81 132,743.37
上海曲速超为技术有限公司 出售商品 345,132.75
西安西谷芯创电子技术有限公司 提供劳务 96,603.77 94,339.62
中船西安东仪综合技术实验室有限责任公司 提供劳务 47,169.81
重庆宏景芯科微电子技术研究院有限公司 提供劳务 110,192.55
北京国信恒达智慧城市科技发展有限公司 提供劳务 575,471.70 424,528.30
（1）本公司作为出租方情况
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
北京角动力技术有限公司 房屋建筑物 50,053.83 43,362.06
浙江曲速科技有限公司 房屋建筑物 257,142.86
浙江曲速科技有限公司 电子设备 265,486.73
担保是否
担保 担保
担保方 被担保方 担保金额 已经履行完
起始日 到期日
毕
北京旋极信息技术股份有限公 西安西谷微电子
司 有限责任公司
北京泰豪智能工程有限公司 镇赉锦阳新能源有限公司 100,000,000.00 2023/11/29 2036/11/29 否
北京旋极信息技术股份有限公 上海信业智能科技
司/北京泰豪智能工程有限公司 股份有限公司
北京旋极信息技术股份有限公 江苏易容光电科技有限公
司 司
北京旋极信息技术股份有限公 北京旋极智能科技有限公
司 司
北京旋极信息技术股份有限公 上海泰豪信业智能
司/北京泰豪智能工程有限公司 科技股份有限公司
上海泰豪信业智能
北京泰豪智能工程有限公司 10,000,000.00 2025/6/24 2029/6/24 否
科技股份有限公司
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北京旋极信息技术股份有限公司
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,863,877.00 8,292,900.00
(六)应收、应付关联方等未结算项目情况
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
北京中航通用科技有限公司 4,608,615.99 847,775.34 1,257,765.65 680,232.83
沈阳旋飞航空技术有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00
百望金赋科技有限公司 634,232.00 164,362.56 430,000.00 65,716.99
浙江小望科技有限公司 52,561,494.31 52,561,494.31 52,561,494.31 36,855,150.52
百望股份有限公司 29,940.00 1,497.00
北京中天华胜科技有限公司 89,613.14 44,806.57 89,613.14 44,806.57
北京源山信创科技有限公司 1,375,000.00 275,000.00 1,375,000.00 137,500.00
易锐光电科技（安徽）有限公司 274,829.98 76,595.41 274,829.98 34,692.80
北京旋极安辰计算科技有限公司 21,000.00 2,100.00 21,000.00 1,050.00
西安兵标检测有限责任公司 6,985,500.00 349,275.00 21,000.00 1,050.00
北京源山信创科技有限公司 20,000.00 1,000.00
上海弘瑞易成技术有限公司 30,000.00 1,500.00
重庆宏景芯科微电子技术研究院有限公司 116,804.10 5,840.21
预付款项
北京旋极星达技术有限公司 44,080.00 44,080.00
百望金赋科技有限公司 347,324.47 347,324.47
北京旋极安辰计算科技有限公司 634,688.00 634,688.00
其他应收款
浙江小望科技有限公司 2,994,800.00 2,994,800.00 2,994,800.00 2,044,360.00
北京博大网信股份有限公司 66,712.84 53,370.27 66,712.84 53,370.27
百望金赋科技有限公司 6,164.52 4,315.16
周翔 11.8 8.26 11.80 1.18
湘潭智城联合信息科技有限公司 135,000.00 108,000.00 135,000.00 108,000.00
西安特飞检测技术研究院有限公司
北京五维星宇科技有限公司 170,315.31 16,998.44
北京角动力技术有限公司 19,960.63 998.03
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北京旋极信息技术股份有限公司
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
易锐光电科技（安徽）有限公司 40,000.00 28,000.00 40,000.00 4,000.00
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
北京中航通用科技有限公司 14,817,794.84 15,050,754.14
云南百望金赋科技有限公司
北京博大网信股份有限公司 72,000.00 72,000.00
北京五维星宇科技有限公司
湖南苏科智能科技有限公司 1,255,000.00 3,017,040.00
百望股份有限公司 25,000.00 25,000.00
重庆宏景芯科微电子技术研究院有限公司 3,237,569.00 6,999,229.00
北京角动力技术有限公司 136,520.00 1074440
北京源山信创科技有限公司 1,292,442.00
西安东仪综合技术实验室有限责任公司 1,950,800.00
合同负债
浙江小望科技有限公司
百望金赋科技有限公司 1,411,603.77
北京角动力技术有限公司 39,376.99 39,376.99
北京中航通用科技有限公司 398,230.09
北京国信恒达智慧城市科技发展有限公司 575471.7
其他应付款
北京旋风航电科技有限公司 5,547.12 5,547.12
北京都在哪智慧城市科技有限公司 2,920.00 2,920.00
北京博大网信股份有限公司
北京中航通用科技有限公司 27,120.60 27,120.60
北京角动力技术有限公司 8,778.94 3,379.42
蔡厚富 8,708.00 8,708.00
陈江涛 61,843.95 3.00
北京旋极安辰计算科技有限公司 8,000.00 8,000.00
浙江曲速科技有限公司 30,000.00 30,000.00
湖南苏科智能科技有限公司 110,000.00
北京中天华胜科技有限公司 555,000.00
西安融信管理咨询合伙企业（有限合伙） 3,466,500.00
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北京旋极信息技术股份有限公司
财务报表附注
(七)关联方承诺
无。
十三、股份支付
无。
十四、承诺及或有事项
(一)承诺事项
本公司无资产负债表日存在的重要承诺。
(二)或有事项
（1）泰豪智能与北京建工集团有限责任公司建设工程施工合同纠纷的案件，涉案金额
截止报告日，案件正在二审审理中。
（2）北京思必拓科技有限责任公司与旋极信息公司、陈宇飞、姚建兴与破产有关的纠纷
案件，涉案金额 288.20 万元。
截止报告日，案件正在一审审理中。
（3）泰豪智能与萍乡市公安局建设工程施工合同纠纷的案件，涉案金额 116.42 万元。
截止报告日，案件正在审理中。
（4）泰豪智能与洪城大市场股份有限公司建设工程施工合同纠纷的案件，涉案金额 83.56
万元。
截止报告日，案件已调解，正在执行中。
（5）泰豪智能与上海谦东电子科技有限公司,江苏荣博智能科技有限公司建设工程施工
合同纠纷的案件，涉案金额 76.75 万元。
截止报告日，案件正在审理中。
（6）泰豪智能与上海玖禾建筑工程有限公司，上海霆峰数据技术有限公司,中国建筑第
八工程局有限公司,交通银行股份有限公司等建设工程分包合同纠纷的案件，涉案金额 45.60
万元。
截止报告日，案件正在二审审理中。
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北京旋极信息技术股份有限公司
财务报表附注
（7）其他小额诉讼合计 31.54 万元。
（8）截至 2025 年 12 月 31 日，子公司在银行开立履约保函、预付款保函、质量保函共
计 8,388,683.60 元。
十五、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
无。
(二)利润分配情况
无。
(三)销售退回情况
无。
(四)其他资产负债表日后事项说明
无。
十六、其他重要事项
无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
账龄 期末余额 期初余额
小计 310,062,079.27 293,322,047.02
减：坏账准备 134,531,387.65 96,206,964.61
合计 175,530,691.62 197,115,082.41
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北京旋极信息技术股份有限公司
财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 96,666,570.12 31.18 96,666,570.12 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 213,395,509.15 68.82 37,864,817.53 17.74
其中：组合 1：账龄组合 110,160,761.92 35.53 37,864,817.53 34.37
组合 2：关联方组合 103,234,747.23 33.29
合计 310,062,079.27 100.00 134,531,387.65 43.39
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 97,312,477.20 33.18 75,210,723.84 77.29
按组合计提坏账准备的应收账款 196,009,569.82 66.82 20,996,240.77 10.71
其中：组合 1：账龄组合 123,616,783.16 42.14 20,996,240.77 16.98
组合 2：关联方组合 72,392,786.66 24.68
合计 293,322,047.02 100.00 96,206,964.61 32.80
（1）重要的单项评估计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称 计提
账面余额 坏账准备 依据
比例（%）
对方单位资不抵债，
A 公司 51,672,511.20 51,672,511.20 100.00
正在破产清算
B 公司 12,804,092.92 12,804,092.92 100.00 暂未发现可执行财产
C 公司 9,500,000.00 9,500,000.00 100.00 无法收回
D 公司 8,093,000.00 8,093,000.00 100.00 无法收回
E 公司 3,088,800.00 3,088,800.00 100.00 无法收回
F 公司 2,933,200.00 2,933,200.00 100.00 无法收回
G 公司 2,650,000.00 2,650,000.00 100.00 无法收回
H 公司 1,197,800.00 1,197,800.00 100.00 无法收回
其他小额汇总 4,727,166.00 4,727,166.00 100.00 无法收回
合计 96,666,570.12 96,666,570.12
期初余额
单位名称 计提
账面余额 坏账准备 依据
比例（%）
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北京旋极信息技术股份有限公司
财务报表附注
期初余额
单位名称 计提
账面余额 坏账准备 依据
比例（%）
A 公司 51,672,511.20 36,170,757.84 70.00 对方单位资不抵债
B 公司 13,200,000.00 6,600,000.00 50.00 存在质量纠纷，涉诉中
C 公司 9,500,000.00 9,500,000.00 100.00 无法收回
D 公司 8,093,000.00 8,093,000.00 100.00 无法收回
E 公司 3,088,800.00 3,088,800.00 100.00 无法收回
F 公司 2,933,200.00 2,933,200.00 100.00 无法收回
G 公司 2,650,000.00 2,650,000.00 100.00 无法收回
H 公司 1,197,800.00 1,197,800.00 100.00 无法收回
其他小额汇总 4,977,166.00 4,977,166.00 100.00 无法收回
合计 97,312,477.20 75,210,723.84
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
①组合 1：账龄组合
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合计 110,160,761.92 37,864,817.53 123,616,783.16 20,996,240.77
○
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合计 103,234,747.23 72,392,786.66
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北京旋极信息技术股份有限公司
财务报表附注
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
账龄组合 20,996,240.77 16,868,576.76 37,864,817.53
单项计提 75,210,723.84 22,101,753.36 395,907.08 250,000.00 96,666,570.12
合计 96,206,964.61 38,970,330.12 395,907.08 250,000.00 - 134,531,387.65
本期重要的应收账款坏账准备转回或收回情况
确定原坏账准备计提
单位名称 金额 转回原因 收回方式
比例的依据及其合理性
****** 395,907.08 法院执行回款 货币资金
合计 395,907.08
本期实际核销的应收账款金额为 250,000.00 元。
应收账款 应收账款和合同 占应收账款和合同资产期 坏账准备
单位名称 合同资产期末余额
期末余额 资产期末余额 末余额合计数的比例(%) 期末余额
第一名 51,821,376.00 51,821,376.00 16.71
第二名 51,672,511.20 51,672,511.20 16.67 51,672,511.20
第三名 33,627,145.72 33,627,145.72 10.85 16,813,572.86
第四名 19,223,434.33 19,223,434.33 6.20
第五名 16,132,157.42 16,132,157.42 5.20 5,643,998.71
合计 172,476,624.67 172,476,624.67 55.63 74,130,082.77
(二)其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 9,500,000.00 9,500,000.00
其他应收款 477,719,793.74 516,233,153.95
合计 487,219,793.74 525,733,153.95
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北京旋极信息技术股份有限公司
财务报表附注
（1）应收股利分类
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
大合并范围内 9,500,000.00 9,500,000.00
大合并范围外
减：坏账准备
合计 9,500,000.00 9,500,000.00
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
小计 573,625,315.91 519,497,864.96
减：坏账准备 95,905,522.17 3,264,711.01
合计 477,719,793.74 516,233,153.95
（2）按款项性质披露
款项性质 期末余额 期初余额
合并范围内往来款 475,386,502.94 510,068,709.66
股权转让款 95,756,597.43 5,756,597.43
押金保证金 1,401,027.00 1,268,517.00
单位往来借款 449,893.40 1,371,845.75
其他 631,295.14 1,032,195.12
小计 573,625,315.91 519,497,864.96
减：坏账准备 95,905,522.17 3,264,711.01
合计 477,719,793.74 516,233,153.95
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财务报表附注
（3）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 金额
(%) 比例(%)
按单项评估计提坏账准备的其他应
收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 480,710,515.91 83.80 2,990,722.17 0.62 477,719,793.74
其中：组合 1：账龄组合 5,324,012.97 0.93 2,990,722.17 56.17 2,333,290.80
组合 2：关联方组合 475,386,502.94 82.87 - 475,386,502.94
合计 573,625,315.91 100.00 95,905,522.17 16.72 477,719,793.74
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例(%) 金额
比例(%)
按单项评估计提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款 519,497,864.96 100.00 3,264,711.01 0.63 516,233,153.95
其中：组合 1：账龄组合 9,429,155.30 1.82 3,264,711.01 34.62 6,164,444.29
组合 2：关联方组合 510,068,709.66 98.18 510,068,709.66
合计 519,497,864.96 100.00 3,264,711.01 0.63 516,233,153.95
①重要的单项评估计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 依据
A 公司 90,000,000.00 90,000,000.00 100 无法收回
B 公司 2,914,800.00 2,914,800.00 100 对方单位资不抵债，正在破产清算
合计 92,914,800.00 92,914,800.00
②按组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 5,324,012.97 2,990,722.17 56.17
关联方组合 475,386,502.94 -
合计 480,710,515.91 2,990,722.17 0.62
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北京旋极信息技术股份有限公司
财务报表附注
期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 9,429,155.30 3,264,711.01 34.62
关联方组合 510,068,709.66
合计 519,497,864.96 3,264,711.01 0.63
（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
预期信用损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值）
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 -273,988.84 92,914,800.00 92,640,811.16
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
（5）坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销或转销 其他变动
账龄组合 3,264,711.01 -273,988.84 2,990,722.17
单项计提 92,914,800.00 92,914,800.00
合计 3,264,711.01 92,640,811.16 95,905,522.17
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例(%) 期末余额
合并范围 1 年以内、
第一名 226,450,000.00 39.48
内往来款 1-2 年
合并范围 3-4 年、
第二名 193,547,979.40 33.74
内往来款 5 年以上
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财务报表附注
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例(%) 期末余额
第三名 股权转让款 90,000,000.00 1 年以内 15.69 90,000,000.00
合并范围 1 年以内、
第四名 27,050,000.00 4.72
内往来款 1-2 年
合并范围
第五名 11,690,000.00 1-2 年 2.04
内往来款
合计 548,737,979.40 —— ——
(三)长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,874,049,463.42 1,322,177,211.34 1,551,872,252.08 2,764,083,467.48 607,393,403.87 2,156,690,063.61
对联营、合营企
业投资
合计 3,505,057,546.18 1,439,252,769.87 2,065,804,776.31 3,378,697,777.25 719,436,331.06 2,659,261,446.19
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财务报表附注
（1）对子公司投资
期初余额 减值准备 本期增减变动 期末余额 减值准备
被投资单位
（账面价值） 期初余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 （账面价值） 期末余额
深圳市旋极历通科技有限公司 1,736,000.00 1,736,000.00
成都旋极历通信息技术有限公司 1,812,701.00 1,812,701.00
上海旋极智能科技有限公司 44,485,000.00 44,485,000.00
北京麦禾信通科技有限公司 5,334,766.48 1,000,000.00 5,334,766.48 1,000,000.00
宁夏百旺金赋科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
北京旋极百旺科技有限公司 69,750,000.00 69,750,000.00
航泰恒通（北京）科技有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00
北京中软金卡信息技术有限公司 160,000,000.00 160,000,000.00
西安西谷微电子有限责任公司 435,441,796.13 110,558,203.87 5,706,307.47 429,735,488.66 116,264,511.34
北京旋极伏羲大数据技术有限公司 56,000,000.00 56,000,000.00
北京云网信服信息技术有限公司 510,000.00 510,000.00
北京泰豪智能工程有限公司 1,305,900,800.00 494,099,200.00 709,077,500.00 596,823,300.00 1,203,176,700.00
北京分贝海洋信息技术有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
海南鼎数知行信息科技有限公司 33,000,000.00 33,000,000.00
北京伏羲众合投资管理有限公司 14,295,000.00 14,295,000.00
北京旋极智联科技有限公司 2,460,000.00 1,040,000.00 3,500,000.00
江苏易容光电科技有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00
北京鑫宏科创信息技术咨询有限公司 200,000.00 262,000.00 462,000.00
北京旋极数智科技有限公司 1,950,000.00 98,050,000.00 100,000,000.00
北京泰豪智慧技术有限公司 10,613,995.94 10,613,995.94
合计 2,156,690,063.61 607,393,403.87 109,965,995.94 714,783,807.47 1,551,872,252.08 1,322,177,211.34
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财务报表附注
（2）对联营和合营企业投资
本期增减变动
期初余额 减值准备 追 减 期末余额 减值准备
投资单位 加 少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 其
（账面价值） 期初余额 （账面价值） 期末余额
投 投 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备 他
资 资
北京蓝鲸众合投资管理有限公司 1,787,150.41 43,535.80 1,830,686.21
上海索乐互娱科技有限公司 - 51,855,193.03 51,855,193.03
北京唯致动力网络信息科技有限公
- 19,231,386.19 19,231,386.19
司
北京旋极星达技术有限公司 - 1,473,607.85 1,473,607.85
百望股份有限公司 102,968,615.2800 -914,660.00 -21,375.00 624,435.00 102,657,015.28
北京中航通用科技有限公司 31,623,907.1000 469,795.73 3,197,155.20 35,290,858.03
湖南苏科智能科技有限公司 4,702,161.94 7,459,528.16 1,312,432.58 7,866,663.20 13,881,257.72 7,459,528.16
深圳市斯普瑞特通信技术有限公司 11,189,549.32 3,077,262.04 547,542.02 5,032,631.34 6,704,460.00 8,109,893.38
北京航星中云科技有限公司 514,715.89 18,014,509.52 -1,379,667.31 5,954,034.90 5,089,083.48 18,014,509.52
沈阳旋飞航空技术有限公司 - 10,931,440.40 10,931,440.40
上海海多投资发展有限公司 -
北京旋极安辰计算科技有限公司 5,300,185.66 281,446.69 5,581,632.35
浙江小望科技有限公司 -
共青城富诚投资管理合伙企业（有
限合伙）
芯北电子科技（南京）有限公司 40,337,348.45 3,442,501.52 763,767.31 44,543,617.28
浙江曲速科技有限公司 284,197,974.97 -13,804,391.46 4,110,810.46 274,504,393.97
成都旋极星源信息技术有限公司 9,999,182.25 3,899,745.28 13,898,927.53
合计 502,571,382.58 112,042,927.19 -6,101,718.08 -21,375.00 22,516,866.07 5,032,631.34 513,932,524.23 117,075,558.53
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（1）按可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定的
关键参
公允价值和处 数的
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 关键参数
置费用确定方式 确定依
据
资产组相关固定资产采
西安西谷微
用市场法、资产组相关无 设备和房 市场
电子有限责
任公司含商
资产及负债按核实后的 格 价
誉资产组
账面价值确认
（2）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
稳定期
稳定
的关键
预测期 预测期的 期的
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 参数的
年限 关键参数 关键
确定依
参数
据
收增 根据宏
收入增长率
深圳市斯普 长率 观经济
瑞特通信技 11,737,091.34 6,704,460.00 5,032,631.34 5 0%.净 和行业
术有限公司 利率 发展情
折现率 9.35%
收入 根据宏
收入增长率 增长
北京泰豪智 2%-15%； 观经济
率
能工程有限 1,305,900,800.00 596,823,300.00 709,077,500.00 5 净利率 0%。 和行业
公司 -0.8%-0.95%。 净利 发展情
折现率 11.04% 率
合计 1,317,637,891.34 603,527,760.00 714,110,131.34
(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 50,724,687.33 32,792,464.77 78,409,723.06 47,697,161.85
其他业务 1,320,049.90 707,792.45 944,600.51 321,350.55
合计 52,044,737.23 33,500,257.22 79,354,323.57 48,018,512.40
(五)投资收益
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项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 7,850,000.00 9,420,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -6,101,718.08 -59,956,864.07
处置长期股权投资产生的投资收益 3,400,000.00
交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 563,750.00 615,000.00
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 3,919,971.49 437,247.06
合计 6,232,003.41 -46,084,617.01
十八、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 上期金额
规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损 3,494,368.98 3,960,032.91
益
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
薪酬的公允价值变动产生的损益
价值变动产生的损益
减：所得税影响额 1,543,970.26 1,800,774.54
少数股东权益影响额（税后） 1,423,242.43 1,791,951.66
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项目 本期金额 上期金额
合计 11,967,651.21 12,959,586.44
(二)净资产收益率和每股收益
加权平均净 每股收益
报告期利润 资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
本期 上期 本期 上期 本期 上期
归属于公司普通股股东的净利润 -17.33 -9.03 -0.2728 -0.1589 -0.2728 -0.1589
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-17.77 -9.45 -0.2797 -0.1664 -0.2797 -0.1664
股东的净利润
北京旋极信息技术股份有限公司
二○二六年四月二十二日
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第 18 页至第 123 页的财务报表附注由下列负责人签署
公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
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【深交所、北交所上市公司可根据交易所要求将公司负责人修改为法定代表人】
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