公司代码：601113 公司简称：华鼎股份
义乌华鼎锦纶股份有限公司
义乌华鼎锦纶股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业
内部控制规范体系”），结合义乌华鼎锦纶股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价
办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基
准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告
内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
限公司、浙江亚特新材料有限公司、义乌市鼎特新材料有限公司、江西集好新材料有限公司、义乌华以
新材料有限公司、诸暨顺鼎企业管理有限公司、江苏优联环境发展有限公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 98.43%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 99.71%
比
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、财务管理、筹资管理、投资管理、采购管
理、存货管理与物流管理、固定资产、无形资产、销售管理、研究开发、工程管理、担保业务、生产管
理、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部报告、信息系统、内部监督、综合管理、证券事
务、集团管控、进口业务管理及出口业务管理等，涵盖了公司主要业务事项以及高风险领域，不存在重
大遗漏。
重点关注的高风险领域主要涉及重大投资决策项目、合同管理、进出口业务、存货管理、全资及控
股子公司的管控、大额度资金调动和使用，以及其他大额度资金运作等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及企业内部管理制度、企业内部控制手册、内部控制评价手册及相
关行业法规要求，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
净资产的错报 净资产的 2%≤潜在错报 净资产的 1%≤潜在错报＜ 潜在错报＜净资产的 1%
净资产的 2%
说明:
上述指标以公司年度经审计的合并财务报告中对应指标为准。
将财务报告内部控制的缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，所采用的认定标准直接取决于
由于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告潜在错报的重要程度。这种重要程度主要取决于两个
方面的因素：（1）该缺陷是否具备合理可能性导致公司的内部控制不能及时防止或发现纠正财务报表
潜在错报。（2）该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大小。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1.发现董事、监事和高级管理人员重大舞弊；
在错报；
重要缺陷 1.关键岗位人员舞弊；
响；
一般缺陷 上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
财务报告定性缺陷是指出现一项或多项内控缺陷，有可能影响财务报告的准确性、公允性。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
净资产的错报 净资产的 2%≤潜在损失 净资产的 1%≤潜在损失＜ 潜在损失＜净资产的 1%
净资产的 2%
说明：
考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，在参照财务报告内部控制缺陷认定的基础上，以涉及金额大
小为标准，造成直接财产损失超过公司净资产总额2%的为重大缺陷，造成直接财产损失超过公司净资产
总额 1%的为重要缺陷，其他为一般缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1.对生产运营产生重大影响（如设施永久损害，造成生产线废弃、生产长时间关
停）；
业声誉造成无法弥补的损害；
重要缺陷 1. 对生产运营产生中度影响(如生产故障造成停产)；
一般缺陷 上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司存在财务报告内部控制一般缺
陷。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内发现公司存在非财务报告内部控制一般
缺陷。针对各项内部控制一般缺陷，相关责任部门已及时制定了整改计划，同步落实修订管理制度，细
化管理要求，强化内部监督，截至报告期末，绝大多数一般缺陷已完成整改，相关风险处于可控范围，
不会对公司非财务报告内部控制目标的实现产生不利影响。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
√适用 □不适用
上一年度公司未发现财务报告、非财务报告的重大、重要缺陷，一般缺陷按照整改计划基本完成了
相应的整改工作。
√适用 □不适用
针对报告期内发现的一般内部控制缺陷，公司已采取相应的整改措施。对截止本评价报告发出日尚
未整改到位的内部控制缺陷，将进一步加大整改工作推进力度，明确具体整改责任主体，确定整改任务
完成时限，并要求整改责任人定期向公司内部控制评价工作小组汇报整改工作进展及成效，确保本次评
价识别的各项缺陷按期整改到位。。
公司内部控制体系，优化内部控制环境，强化内控监督与缺陷整改，推动内部控制体系在建设、运行、
监督评价及整改提升方面形成良性循环，切实保障公司持续稳健发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：郑期中
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