上海农村商业银行股份有限公司 2025 年度第三支柱信息披露报告
根据国家金融监督管理总局《商业银行资本管理办法》要求，本
公司定期进行第三支柱信息披露。本报告根据《商业银行资本管理办
法》正文及附件的相关规定编制，报告中的部分资料不能与同期财务
报告的财务资料直接进行比较。
本公司已建立第三支柱信息披露治理结构，由董事会批准并由高
级管理层实施有效的内部控制流程，对信息披露内容进行合理审查，
确保第三支柱披露信息真实、可靠。2026 年 4 月 22 日，本公司董事
会 2026 年第三次会议审议通过了本报告。
具体内容如下：
表格 KM1：监管并表关键审慎监管指标
单位：人民币万元
a b c d e
日 日 日 日 日
可用资本（数额）
核心一级资本净额（预期信
用损失足额计提）
风险加权资产（数额）
资本充足率
其他各级资本要求
全球系统重要性银行或国
要求（%）
其他各级资本要求（%）
（8+9+10）
满足最低资本要求后的可
加权资产的比例（%）
杠杆率
流动性覆盖率
净稳定资金比例
流动性比例
表格 OV1：风险加权资产概况
单位：人民币万元
行号 指标名称
风险加权资产 最低资本要求 风险加权资产
交易账簿和银行
要求
表格 LR1：杠杆率监管项目与相关会计项目的差异
单位：人民币万元
行号 指标名称 2025 年 12 月 31 日
表格 LR2：杠杆率
单位：人民币万元
a b
表内资产（除衍生工具和证券融资交易
外）
调整后的表内资产余额（衍生工具和证
券融资交易除外）
各类衍生工具的重置成本（扣除合格保
证金，考虑双边净额结算协议的影响）
减：为客户提供清算服务时与中央交易
对手交易形成的衍生工具资产余额
减：可扣除的卖出信用衍生工具资产余
额
代理证券融资交易形成的证券融资交易
资产余额
表格 CC1：资本构成
单位：人民币万元
a b
数额 代码
核心一级资本
其他无形资产（土地使用权除外）（扣
除递延税负债）
依赖未来盈利的由经营亏损引起的净
递延税资产
对未按公允价值计量的项目进行套期
形成的现金流储备
自身信用风险变化导致其负债公允价
值变化带来的未实现损益
确定受益类的养老金资产净额（扣除递
延税负债）
银行间或银行与其他金融机构间通过
协议相互持有的核心一级资本
对未并表金融机构小额少数资本投资
中的核心一级资本中应扣除金额
对未并表金融机构大额少数资本投资
中的核心一级资本中应扣除金额
其他依赖于银行未来盈利的净递延税
资产中应扣除金额
对未并表金融机构大额少数资本投资
中的核心一级资本和其他依赖于银行
未来盈利的净递延税资产的未扣除部
分超过核心一级资本 15%的应扣除金额
其中：应在对金融机构大额少数资
本投资中扣除的金额
其中：应在其他依赖于银行未来盈
利的净递延税资产中扣除的金额
其他应在核心一级资本中扣除的项目
合计
应从其他一级资本和二级资本中扣除
的未扣缺口
直接或间接持有的本银行其他一级资
本
银行间或银行与其他金融机构间通过
协议相互持有的其他一级资本
对未并表金融机构小额少数资本投资
中的其他一级资本中应扣除金额
对未并表金融机构大额少数资本投资
中的其他一级资本中应扣除金额
其他应在其他一级资本中扣除的项目
合计
银行间或银行与其他金融机构间通过
协议相互持有的其他一级资本
对未并表金融机构小额少数资本投资
中的二级资本中应扣除金额
对未并表金融机构大额少数资本投资
中的二级资本
其中：全球系统重要性银行或国内
系统重要性银行附加资本要求
满足最低资本要求后的可用核心一级
资本净额占风险加权资产的比例（%）
对未并表金融机构的小额少数资本投
资中未扣除部分
对未并表金融机构的大额少数资本投
资中未扣除部分
其他依赖于银行未来盈利的净递延税
资产（扣除递延税负债）
权重法下，实际计提的超额损失准备金
额
权重法下，可计入二级资本超额损失准
备的数额
表格 CC2：集团财务并表和监管并表下的资产负债表的差异
单位：人民币万元
a b c
财务并表范围下的资 监管并表范围下的
代码
产负债表 资产负债表
资产
表格 OVA：风险管理定性信息
险状况间、风险状况与董事会批准的风险容忍度间如何相互影响。
本公司的业务模式与整体风险状况之间存在紧密的关联性，业务
模式和发展方向是风险生成的起点，决定了本公司所面临的风险类型
和风险暴露程度，同时风险状况大小是反馈信号，与董事会批准的风
险容忍度形成动态互动机制。
本公司董事会对风险管理承担最终责任，风险战略和风险偏好策
略均由董事会审批通过，确保本公司风险战略成为整体发展战略的重
要组成部分，且风险偏好策略与业务计划、授信投向政策等相匹配。
本公司的业务模式和年度业务计划决定了净资产回报率、资本充
足率等总体风险偏好指标的阈值，并通过限额的传导机制，影响着各
类风险的专项风险偏好指标，对业务发展具有导向和约束作用。
本公司按不同频率开展相关风险偏好指标执行情况的监测，执行
内部资本充足评估程序项下的风险评估工作，对本公司整体风险状况
和主要单项风险水平及管理能力进行评估，并据此制定下一年度风险
偏好策略，合理设置各类风险敞口和容忍度，有效平衡业务发展与风
险管理之间的关系。
本公司依据《银行业金融机构全面风险管理指引》等文件要求，
持续推进实施全面风险管理。本公司通过完善风险管理机制建设，制
定清晰的风险策略、风险偏好和风险限额，提升风险管理技术水平，
优化风险管理系统，建立起较为完备的、多层次的全面风险管理体系。
本公司的全面风险管理体系涵盖信用风险、市场风险、流动性风险、
操作风险、合规风险、国别风险、银行账簿利率风险、声誉风险、战
略风险、洗钱风险、信息科技风险以及其他风险。同时，本公司已实
施并表风险管理，将子公司纳入集团层面统一风险管理框架。
本公司持续健全全面风险管理组织结构，建立了与本公司业务复
杂程度相适应、分工明确、职责清晰、相互制衡、运行高效的风险管
理组织架构。本公司全面风险管理组织架构分为三层，一是董事会及
其下设的相关专门委员会；二是高级管理层及其下设的内控与风险管
理委员会、授信审批委员会、风险资产化解委员会、资产负债管理委
员会、业务连续性管理委员会等风险管理相关的委员会；三是各类风
险的归口管理部门。
本公司的风险管理三道防线包括前台业务部门、风险管理及内控
部门、审计监督部门，各防线权责清晰、联动协作并相互制衡。本公
司不断夯实前台业务部门的风险经营主体责任，提升一道防线风险识
别和管理能力；加强二道防线风险中台精细化、差异化风险管理能力；
垂直化管理三道审计防线，加强监督检查，主动问责，及时纠偏。
本公司构建了审慎、主动、合规的风险文化，向全体员工传递正
确的风险价值观，要求全员参与风险管理，平衡好风险与收益的关系。
同时，本公司通过培训、宣传、自评、监督等多举措方式确保风险文
化自上而下的有效传递和贯通执行。
(1)风险文化传递关键路径
本公司通过风险战略规划实现对风险文化的顶层设计，确保战略
引领文化建设。管理层通过决策行为传递风险文化，起到积极的示范
作用，如本公司行领导在战略规划和年度报告中将风险管理放在重要
的位置，并通过在合规内控、风险管理条线会议上讲话等形式强化文
化宣导。
本公司强调风险管理“人人有责”，倡导从高管层到基层员工的
全员参与。通过厚植稳健审慎经营文化，强化了各层级员工的风险责
任意识，形成“全员讲风险”的良好氛围。
(2)制度性文件的规范化传递
明确的风险管理价值观和行为准则有助于在内部形成统一的风
险文化导向，本公司的宣导举措包括：一是在新员工入职时通过员工
手册和入职教育传递本公司风险文化；二是定期举办关于风险管理的
培训课程，持续提升员工的风险意识和风险管理能力；三是通过风险
管理案例的分析讨论，让员工从中汲取经验和教训，加深对风险文化
的理解和认识；四是利用现代科技手段，如在线学习平台、企业微信
群等，让员工随时随地进行学习等。
本公司制定了详细的风险管理政策和操作手册，明确各业务条线
的风险容忍度、业务审批流程及监控机制，将风险管理的理念和要求
融入员工的日常工作中，形成良好的风险文化氛围。
(3)对违规行为的处理程序
本公司建立与风险管理挂钩的绩效考核体系，风险与合规的表现
与考核直接挂钩。针对违反风险管理要求的行为，本公司制定了完善
的问责整改制度，对员工违规行为严格按照违规处理流程予以处理，
严守合规底线。同时，本公司加强对员工失范行为的排查，防患于未
然。
(4)跨部门协作与问题解决程序
本公司通过高层委员会、跨部门协调会议、联合项目组等形式促
进业务条线与风险管理部门的协作，通过风险信息共享和联合决策提
升应对效率。本公司对于风险问题通常采取“自下而上”的反馈机制
和“自上而下”的决策机制结合处理。
(5)数智化手段应用促进传递路径有效性
本公司积极开展风险管理“数智化”转型，将风险控制与数字化
工具结合，与时俱进提升风险管理的效率和效果，提高风险文化传递
路径的有效性。
本公司根据《商业银行资本管理办法》计算各级资本充足率。并
表资本充足率计算范围包括本行及符合《商业银行资本管理办法》规
定的本行直接或间接投资的金融机构。
在信用风险方面，本公司采用权重法计量风险加权资产，涵盖所
有承担信用风险的表内外资产，根据不同风险暴露类别的划分标准，
将资产划入相应的风险暴露类别进行计量。本行持续推进信用风险加
权资产计量系统及信用风险数据集市建设，实现对信用风险加权资产
的自动化计量，不断提高风险加权资产精细化管理水平。
在市场风险方面，本公司采用简化标准法计量市场风险资本，即
分别计量利率风险、汇率风险、商品风险和股票风险的资本要求，并
单独计量以各类风险为基础的期权风险的资本要求。本公司主要采用
风险价值（VaR）、压力测试、敏感度分析、敞口分析、损益分析、
价格监测等多种方法对交易账簿市场风险进行计量管理。根据国内外
经济金融发展趋势、业务发展规划及自身风险承受能力，制定年度市
场风险限额体系，细化、丰富市场风险限额监控监测指标，并每日进
行监测、计量和报告。本公司持续开展前中台分层次、多维度交易账
簿交易行为分析与收益归因，提升市场风险精细化管理水平。本公司
持续推进市场风险管理系统建设，优化资本计量、压力测试、限额计
量模块，切实有效提升市场风险管理水平。
在操作风险方面，本公司采用标准法计量。本公司已分别建立法
人和集团口径的计量规则，搭建业务指标部分与会计记账科目基础数
据的映射关系；在操作风险管理系统中建立资本计量模块，实现在线
计量操作风险加权风险资产，开发报表模版实现在线生成相关报表，
优化系统数据接口，确保资本计量工作和操作风险损失数据收集工作
的自动化和准确性。
暴露范围和主要内容的流程。
本公司在全面风险管理体系下建立了规范的风险报告机制，风险
管理部牵头相关部门定期编写全面风险管理相关报告，经高级管理层
审议通过后，提交至董事会审议或听取。全面风险管理相关报告包括
全面风险管理情况报告、全面风险管理自评估报告、集团并表管理情
况报告、风险偏好策略执行情况报告、资本充足内部评估报告及各类
风险管理专项报告，报告频率区分季、半年和年度，并可根据风险管
理实际需要不定期递交专题报告。
本公司根据《上海农商银行压力测试管理政策》《上海农商银行
内部资本充足评估管理办法》要求，建立完整的压力测试流程、持续
完善压力测试体系，覆盖包括不限于信用风险、市场风险、操作风险、
集中度风险、流动性风险、银行账簿利率风险、声誉风险等主要风险，
同时考虑外部经营环境变化对资本充足率的影响，为应对压力情景下
主要业务和资产组合的尾部风险提供有效支撑。本公司每年开展资本
充足率压力测试和反向压力测试，对压力情景下的资产质量、盈利能
力、资本水平和流动性水平进行审慎评估，根据压力测试结果研判自
身所面临的潜在不利影响及对应所需持有的资本，并将其作为资本规
划、资本补充和应急预案等方面的重要参考。
本公司坚持稳健的风险偏好，在全面风险管理整体框架下，完善
各类风险政策制度，提升风险计量水平，优化风险管理流程，提高监
测预警效率，强化合规内控管理，推动各类风险管理能力的持续优化
完善。包含的风险类别为信用风险、市场风险、操作风险、集中度风
险、法律合规风险、洗钱风险、信息科技风险、流动性风险、银行账
簿利率风险、声誉风险、战略风险、估值风险、资产证券化风险等。
主要风险的识别充分考虑了监管要求、经营业务和风险管理需要。
本公司建立了较为完善的风险管理政策体系，明确了各类主要风
险的定义、职责分工和汇报路线，涵盖了风险管理的各个重要方面。
同时，本公司针对各类主要风险制定了一系列风险管理办法及其他配
套相关文件，并制定及修订了《上海农商银行资本管理办法》《上海
农商银行银行全面风险管理办法》
《上海农商银行风险偏好管理办法》
等管理办法。
信用风险方面，本公司结合监管要求，修订和完善资本新规项下
相关管理制度和业务流程，加强内部控制；持续优化风险加权资产计
量系统，完善计量逻辑，细化计量规则，进一步提高资本计量的准确
性、及时性；持续推进风险数据集市建设，汇集和整合涵盖各类业务
数据，加强数据核对与验证，夯实数据基础，为风险管理和计量的系
统化、精细化奠定基础，为业务经营管理决策提供有效支撑。
市场风险方面，本公司结合《市场风险管理办法》和最新管理实
践，持续优化市场风险管理制度体系，修订市场风险管理相关制度文
件；根据国内外经济金融发展趋势、业务发展规划及自身风险承受能
力，制定年度市场风险限额方案，细化、丰富市场风险限额监控监测
指标，并每日进行监测、计量和报告；持续推进市场风险管理系统数
字化转型，优化资本计量、压力测试、限额计量模块，持续提升市场
风险管理系统数智化水平；紧密跟踪金融市场行情，加强利率、汇率
走势研判分析；识别与评估新产品、新业务风险，建立配套风险管理
制度和流程；持续开展前中台分层次、多维度交易账簿交易行为分析
与收益归因，提升市场风险精细化管理水平。
操作风险方面，本公司积极推进操作风险和控制自我评估，持续
完善操作风险关键风险指标，强化损失数据收集和分析，持续深化操
作风险三大工具的运用，提升风险防控的有效性和针对性。一是制定
和完善操作风险相关管理办法和实施细则，明确操作风险管理工作职
责和流程；二是在操作风险管理系统中开发操作风险和控制自我评
估、关键风险指标、损失数据收集、资本计量、压力测试等模块，持
续升级迭代系统功能，提高操作风险管理的数字化管理水平和效能；
三是优化系统数据接口，多渠道获取操作风险事件相关线索和资本计
量所需的基础数据，提升操作风险损失数据收集和资本计量工作准确
性和时效性；四是持续开展损失数据核验，建设高质量数据库。
本公司内部资本充足评估程序包括治理架构及政策制度、风险识
别和评估、风险偏好、资本充足率压力测试及应急预案、第二支柱资
本要求、资本规划及资本补充等主要内容。本公司在综合考量和评估
银行所面临的主要风险的基础上，衡量资本与风险的匹配水平，建立
风险与资本统筹兼顾的管理体系，确保在不同市场环境下保持与自身
风险状况相适应的资本水平。
本公司按年实施内部资本充足评估，持续推进方法论的优化，目
前已形成较为规范的治理架构、健全的政策制度、完整的评估流程、
定期监测报告机制及内部审计制度，促进了资本与发展战略、经营状
况和风险水平相适应，能够满足外部监管要求和内部管理需要。评估
结果显示，本公司风险和资本治理架构合理、流程清晰，能够有效管
控各类风险，资本水平与经营状况、风险变化趋势和长期发展战略匹
配，可充分覆盖各类风险并支持业务可持续发展。
本公司定期编制资本规划并提交董事会审议。资本规划综合考量
宏观经济环境、行业发展趋势、审慎监管要求、集团战略发展需要及
股东回报预期等因素，明确了资本充足率目标、资本补充计划和资本
管理策略。
本公司综合考虑规划期内各层级资本需求，坚持以内生性资本积
累作为资本的主要补充方式，优先补充核心一级资本，同时，合理运
用外部资本补充工具，适时补充其他层级资本，不断优化资本结构，
实现各层级资本的高效利用。
本公司将持续强化资本精细化管理能力，优化资源配置，加强统
筹管理，提升资本使用效率，增强资本内生积累能力，健全资本补充
长效机制，保持资本水平充足且合理。
表格 CCA-资本工具的主要特征
a b c
可计入监管资本的数额（最近一期报告日
数额，单位：百万元人民币）
分红或派息
其中：票面利率及相关指标，如采用
的基准利率等
其中：若可转股，则说明转股触发条
件
其中：若可转股，则说明全部转股还
是部分转股
其中：若可转股，则说明转股价格确
定方式
其中：若可转股，则说明是否为强制
性转换
其中：若可转股，则说明转换后工具
类型
其中：若可转股，则说明转换后工具
的发行人
以下两种情形中的较早者：（1）以下两种情形中的较早者：（1）
中国银保监会认定若不进行减 中国银保监会认定若不进行减
记，发行人将无法生存；（2） 记，发行人将无法生存；（2）
相关部门认定若不进行公共部 相关部门认定若不进行公共部
门注资或提供同等效力的支持 门注资或提供同等效力的支持
发行人将无法生存。 发行人将无法生存。
其中：若减记，则说明是部分减记还
是全部减记
其中：若减记，则说明是永久减记还
是临时减记
其中：若临时减记，则说明账面
价值恢复机制
受偿顺序在发行人的存款人和 受偿顺序在发行人的存款人和
一般 债权人之后，优先于发行 一般 债权人之后，优先于发行
人的股权 资本、其他一级资本 人的股权 资本、其他一级资本
工具和混合资 本债券；本期债 工具和混合资 本债券；本期债
清算时清偿顺序（说明清偿顺序更高级的 券与发行人已发行 的与本期债 券与发行人已发行 的与本期债
工具类型） 券偿还顺序相同的其他 次级债 券偿还顺序相同的其他 次级债
务处于同一清偿顺序，与未来可 务处于同一清偿顺序，与未来可
能发行的与本期债券偿还顺序 能发行的与本期债券偿还顺序
相同的其他二级资本工具同顺 相同的其他二级资本工具同顺
位受偿。 位受偿。
首页
微信公众号
证券之星APP
