宁波旭升集团股份有限公司
对会计师事务所 2025 年度履职情况评估报告
宁波旭升集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）聘请中汇会计
师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中汇”）作为公司 2025 年度财务报告审
计机构和内部控制审计机构。根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、
中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理
办法》，公司对中汇 2025 年度审计过程中的履职情况进行评估。
经评估，公司认为中汇在资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽
责，公允表达意见。具体情况如下：
一、资质条件
（一）基本情况
中汇会计师事务所，于 2013 年 12 月转制为特殊普通合伙，管理总部设立
于杭州，系原具有证券、期货业务审计资格的会计师事务所之一，长期从事证
券服务业务。
机构名称：中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：2013 年 12 月 19 日
组织形式：特殊普通合伙
注册地址：杭州市上城区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室
首席合伙人：高峰
截至 2025 年 12 月 31 日合伙人数量：117 人
截至 2025 年 12 月 31 日注册会计师人数：688 人
截至 2025 年 12 月 31 日签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数：
最近一年（2025 年度）经审计的收入总额：100,457 万元
最近一年（2025 年度）审计业务收入：87,229 万元
最近一年（2025 年度）证券业务收入：47,291 万元
上年度（2024 年年报）上市公司审计客户家数：205 家
上年度（2024 年年报）上市公司审计客户主要行业：
(1)制造业-电气机械及器材制造业
(2)制造业-计算机、通信和其他电子设备制造业
(3)信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业
(4)制造业-专用设备制造业
(5)制造业-医药制造业
上年度（2024 年年报）上市公司审计收费总额 16,963 万元
上年度（2024 年年报）本公司同行业上市公司审计客户家数：14 家
（二）诚信记录
中汇会计师事务所近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 1 次、
监督管理措施 7 次、自律监管措施 8 次和纪律处分 1 次。46 名从业人员近三年
因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 1 次、监督管理措施 7 次、自律监管
措施 12 次和纪律处分 2 次。根据相关法律法规的规定，前述受到行政处罚、监
管措施以及纪律处分的情况不影响中汇会计师事务所继续承接或执行证券服务
业务和其他业务。
二、执业记录
（一）基本信息
（1）项目合伙人：徐德盛
年 4 月开始在中汇会计师事务所（特殊普通合伙）执业，2022 年开始为公司提
供审计服务；近三年签署过 8 家上市公司审计报告。
（2）签字注册会计师：赵潇熠
年 5 月开始在中汇会计师事务所（特殊普通合伙）执业，2025 年开始为公司提
供审计服务；近三年未签署上市公司审计报告。
（3）项目质量控制复核人：赵亦飞
年 6 月开始在中汇会计师事务所（特殊普通合伙）执业，2025 年开始为公司提
供审计报告复核服务；近三年复核过 2 家上市公司审计报告。
（二）诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业
行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监
督管理措施，受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律
处分的情况。
（三）独立性
中汇及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影
响独立性的情形。
三、质量管理水平
中汇根据中国注册会计师职业道德守则、会计师事务所质量管理准则及中
国注册会计师审计准则等职业准则及相关法律法规的要求，围绕质量管理准则
要求的八个组成要素在会计师事务所的业务质量责任管理、职业道德规范、客
户关系和具体业务的接受与保持、与质量管理相关的人力资源管理、业务执行、
项目质量复核、执业质量监控、分所管理、接受外部执业质量检查管理等九个
方面都制定了相应的质量管理制度、政策和程序，建立健全了较为全面、完善
的质量管理体系。相关方面具体说明如下：
（一）项目咨询
中汇制定了项目咨询的政策和程序，项目组需就重大问题和疑难事项向专
业技术部或质量控制部进行咨询。近一年审计过程中，中汇项目组就公司重大
会计审计事项与中汇专业技术部及时咨询，按时解决了公司重点难点技术问题。
（二）意见分歧解决
中汇制定了明确的专业意见分歧解决的政策和程序。当项目组成员、项目
质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专
业技术部负责人或质量控制部负责人，必要时，进一步提交专业技术委员会或
风险控制与质量管理委员会。专业意见分歧的解决记录于审计工作底稿。审计
底稿中需记录审计项目组就其已知悉的专业意见分歧已经解决的结论。在专业
意见分歧解决之前不得出具报告。近一年审计过程中，中汇就公司的所有重大
会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
（三）项目质量复核
中汇制定了较为完善的项目质量复核的政策和程序，明确复核流程、复核
人员和复核范围，对于证券业务，中汇委派质量控制部及独立复核合伙人执行
项目质量复核。近一年审计过程中，中汇根据其质量管理制度要求实施了完善
的项目质量复核程序并于审计报告日前完成了项目质量复核程序，质量控制部
人员和独立复核合伙人实施的项目质量复核范围包括审计过程中产生的重大事
项、已审财务报表及拟出具的报告以及项目组作出的重大判断和得出的结论相
关的工作底稿等。
（四）项目质量检查
中汇制定了较为完善的执业质量监控的政策和程序，以合理保证质量管理
的政策和程序得以有效运行。中汇对质量管理的监控，包括每年一次的对质量
管理体系的设计和运行的监控检查，以及以合伙人为维度的具体项目的执业质
量检查。对合伙人的监控检查以三年为一个周期，每个周期内，所有合伙人都
要至少接受一次监控检查。监控结果纳入合伙人年度执业质量考核，并视监控
检查情况采取相应惩戒措施。近一年审计过程中，中汇没有在项目质量检查方
面发现重大问题。
（五）质量管理缺陷识别与整改
中汇风险控制与管理委员会负责对质量管理体系的监控检查，并评价监控
检查或外部检查所识别的质量管理缺陷和整改。在近一年审计过程中，中汇没
有在质量管理体系方面发现重大缺陷。
综上，近一年审计过程中，中汇勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有
效执行，整体上具备较好的质量管理水平，为其提供高质量的审计服务提供了
必要的制度保障。
四、工作方案
近一年审计过程中，中汇针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，
制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的
审计重点展开,其中包括收入确认、成本核算、资产减值、合并报表、关联方交
易等。近一年审计过程中，中汇全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司
报告披露时间要求。中汇就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安
排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
五、人力及其他资源配备
中汇配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司、科技
行业审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责人由资深审计服
务合伙人担任。专业配置合理，人数、执业水平和经验等满足项目要求。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了中汇在信息安全管理中的责任义务。中汇制
定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，
在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的
检查处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
根据财政部的《会计师事务所职业风险基金管理办法》《会计师事务所职
业责任保险暂行办法》等文件的相关规定，中汇目前未计提职业风险基金，购
买的职业保险累计赔偿限额为 3 亿元，职业保险购买符合相关规定。
宁波旭升集团股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
