苏州富士莱医药股份有限公司
苏州富士莱医药股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合苏州富士莱医药股份有限公司
（以下简称“公司”或“本公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常
监督和专项监督的基础上，我们对公司 2025 年 12 月 31 日的内部控制有效性进
行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事
会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律
责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
□是 √否
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√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
致
√是 □否
部控制评价报告披露一致
√是 □否
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。
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内部控制评价范围涵盖公司及其子公司所涉及的业务和事项。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
组织架构、人力资源、社会责任、资金运营管理、采购与付款管理、销售与
收款管理、资产运营管理、生产与仓储管理、研究开发管理、工程项目、关联交
易管理、对外担保管理、财务报告、合同管理、印章管理、内部监督等方面。
重点关注的高风险领域主要包括：资金运营管理、采购与付款管理、销售与
收款管理、生产仓储管理、研究开发管理、资产管理、工程项目等。
理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度等相关制度组织开展
内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
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报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具
体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
类别 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
潜在错报金 营业收入总额的1.5%≤ 营业收入总额的1%≤潜在错报金 潜在错报金额＜营业收
额 潜在错报金额 额＜营业收入总额的1.5% 入总额的1%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：财务报告内部控制重
大缺陷：
①公司控制环境无效；
②公司董事、高级管理人员的舞弊行为；
③注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错
报；
④审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督
无效。
财务报告内部控制重要缺陷：
①未依照企业会计准则选择和应用会计政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施
且没有相应的补偿性控制；
④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报表达到真实、准确的目标。
财务报告内部控制一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺
陷。
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公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
类别 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
损失金额≥资产 资产总额1%≤损失金额＜资
损失金额 损失金额＜资产总额1%
总额1.5% 产总额1.5%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能
性作判定。
如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定
性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低
工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要
缺陷；如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果
的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司存在个别一般缺陷，针对发现的内部控制一般缺陷，公司已由相关部门
及负责人进行整改落实，该缺陷不影响公司财务报告内部控制目标的实现。2026
年公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检
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查，持续提升内部控制管理水平，通过加强财务报告领域风险的事前预防、事中
控制与事后监督，促进公司健康、可持续发展。
财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
的财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司存在个别一般缺陷，针对发现的内部控制一般缺陷，公司已由相关部门
及负责人进行整改落实，该缺陷不影响公司内部控制目标的实现。2026年公司将
继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，持续
提升内部控制管理水平，促进公司健康、可持续发展。
非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
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非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告真实可靠，资产安全，业务合法合规，达到了公司内部控制目标。2026年度
公司将继续深化以风险为导向的内部控制体系建设，根据行业及公司发展实际，
不断完善风险评估机制，优化内部控制流程，强化内控监督检查及改进，提高公
司风险防范能力和管理的效率效果，进一步促进公司健康，稳定，可持续发展。
四、其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
董事长：钱祥云
苏州富士莱医药股份有限公司
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