目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第 1—2 页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第 3—5 页
三、报告附件…………………………………………………………第 6—9 页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2026〕8762 号
北京首都开发股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了北京首都开发股份有限公司（以下简称首开股份）2025
年度财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变
动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的
首开股份管理层编制的 2025 年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供首开股份年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同
意将本报告作为首开股份年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披
露。
为了更好地理解首开股份 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
首开股份管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公
司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告
〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办
理（2025 年 8 月修订）》（上证函〔2025〕2735 号）的规定编制汇总表，并保
证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
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三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对首开股份管理层编制的汇总表发
表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，首开股份管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监
管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》
（证监会公告〔2022〕
年 8 月修订）》（上证函〔2025〕2735 号）的规定，如实反映了首开股份 2025
年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二六年四月二十一日
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往来方与上市公司的关联 2025年期初 2025年度偿还 2025年期末
其它关联资金往来 资金往来方名称 上市公司核算的会计科目 累计发生金额 资金的利息 往来形成原因 往来性质
关系 往来资金余额 累计发生金额 往来资金余额
（不含利息） （如有）
武汉首茂城置业有限公司 股份联营企业 长期应收款 112,329.90 1,320.00 111,009.90 往来款 经营性往来
北京碧和信泰置业有限公司 股份联营企业 其他应收款 99,753.33 11,006.70 110,760.03 往来款 经营性往来
厦门煊泰置业有限公司 股份联营企业 其他应收款 105,932.81 4,900.00 101,032.81 往来款 经营性往来
天津海景实业有限公司 股份联营企业 其他应收款、长期应收款 93,070.28 5,219.00 98,289.28 往来款 经营性往来
北京潭柘兴业房地产开发有限公司 股份联营企业 其他应收款 95,590.59 95,590.59 往来款 经营性往来
北京首开美驰房地产开发有限公司 股份合营企业 其他应收款 89,832.09 89,832.09 往来款 经营性往来
北京滨湖恒兴房地产开发有限公司 股份联营企业 其他应收款 91,229.55 7,000.00 84,229.55 往来款 经营性往来
北京首开龙湖盈泰置业有限公司 股份联营企业 其他应收款 81,695.00 4,000.00 10,000.00 75,695.00 往来款 经营性往来
厦门沧珩实业有限公司 股份联营企业 其他应收款 74,129.25 243.28 508.99 73,863.54 往来款 经营性往来
北京友泰房地产开发有限公司 股份联营企业 其他应收款 72,961.85 480.00 72,481.85 往来款 经营性往来
北京卓开旭泰房地产开发有限公司 股份联营企业之子公司 其他应收款 64,481.58 2.15 2,370.17 66,853.90 往来款 经营性往来
北京首开万科和泰置业有限公司 股份联营企业 其他应收款 63,537.77 750.00 62,787.77 往来款 经营性往来
北京城志置业有限公司 股份联营企业 其他应收款 61,320.58 61,320.58 往来款 经营性往来
北京万龙华开房地产开发有限公司 股份联营企业 其他应收款 55,513.88 1,800.00 53,713.88 往来款 经营性往来
北京房地钧洋房地产开发有限公司 股份联营企业 其他应收款 44,349.24 1,705.15 46,054.39 往来款 经营性往来
北京永安佑泰房地产开发有限公司 股份联营企业之子公司 其他应收款 43,077.01 43,077.01 往来款 经营性往来
其他关联方及其附属企业
国奥投资发展有限公司 股份联营企业 其他应收款 43,009.84 43,009.84 往来款 经营性往来
厦门莹泰置业有限公司 股份联营企业 其他应收款 43,935.25 1.63 1,252.23 42,684.65 往来款 经营性往来
北京首城置业有限公司 股份联营企业 其他应收款 40,930.84 0.67 1,478.77 42,410.28 往来款 经营性往来
福州中泓盛实业有限公司 股份联营企业 其他应收款 42,627.20 800.00 41,827.20 往来款 经营性往来
北京远和置业有限公司 股份联营企业 其他应收款 32,451.46 1,081.17 33,532.63 往来款 经营性往来
武汉明泰置业有限公司 股份联营企业 其他应收款 26,273.86 2,000.00 24,273.86 往来款 经营性往来
北京怡畅置业有限公司 股份联营企业 其他应收款、长期应收款 16,187.51 6,580.00 1,130.79 23,898.30 往来款 经营性往来
北京腾泰亿远置业有限公司 股份联营企业 其他应收款 22,550.00 22,550.00 往来款 经营性往来
上海众承房地产开发有限公司 股份联营企业 其他应收款 18,552.43 18,552.43 往来款 经营性往来
常熟耀泰房地产有限公司 股份联营企业 其他应收款 9,758.72 6,600.00 16,358.72 往来款 经营性往来
台州兆裕房地产有限公司 股份联营企业之子公司 其他应收款、长期应收款 12,761.54 711.64 13,473.18 往来款 经营性往来
常州悦府房地产开发有限公司 股份联营企业 其他应收款 28,787.38 16,660.00 12,127.38 往来款 经营性往来
北京金谷创信置业有限责任公司 股份联营企业 其他应收款 8,808.18 2,359.50 11,167.68 往来款 经营性往来
北京祥鼎置业有限公司 股份联营企业 其他应收款 9,140.69 902.54 10,043.23 往来款 经营性往来
北京正德丰泽房地产开发有限公司 股份联营企业之子公司 长期应收款 9,797.76 9,797.76 往来款 经营性往来
苏州首龙置业有限公司 股份联营企业 其他应收款 3,913.04 5,548.10 246.18 9,214.96 往来款 经营性往来
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本复印件仅供北京首都开发股份有限公司天健审〔2026〕8762 号报告后附之用，证明天健会计师事
务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。
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