公司代码：600287 公司简称：苏豪时尚
江苏苏豪时尚集团股份有限公司
江苏苏豪时尚集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下
简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报
告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控
制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管
理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真
实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息
真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存
在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规
定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司
未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效
性评价结论的因素。
√是 □否
告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、人力资源、采购业务、销售业务、资金
活动、担保业务、投资管理、财务报告、信息披露、合同管理、资产管理、信息系统、内
部信息传递、内部控制监督等。
资金活动、贸易业务、投资业务、合同管理、资产管理等。
面，是否存在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
不适用。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司制度，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财
务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度
保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
错报金额 ≧资产总额 3‰ <资产总额 3‰≧资产总 <资产总额 1.5‰
额 1.5‰
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 公司高级管理人员舞弊；对已公布的财务报告进行更正；注册会计师发现当期财务
报告存在重大错报；而内部控制在运行过程中未能发现该错报；公司对内部控制的
监督无效。
重要缺陷 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于期
末账务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到
真实、准确的目标。
一般缺陷 未达到上述重大缺陷及重要缺陷定性标准的缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
<资产总额 3‰≧资产总
错报金额 ≧资产总额 3‰ <资产总额 1.5‰
额 1.5‰
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 缺乏民主决策程序，如缺乏集体决策程序；决策程序不科学，如重大事项决策失误；
严重违反国家法律、法规，如出现重大安全生产或环境污染事故；中高级管理人员
或关键岗位业务人员纷纷流失；内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到
整改；重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
重要缺陷 民主决策程序存在但不够完善；决策程序导致出现一般失误；违反企业内部规章，
形成损失；内部控制一般缺陷未得到整改。
一般缺陷 未达到上述重大缺陷及重要缺陷定性标准的缺陷。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。
内部控制重大缺陷
□是 √否
内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制已建立自我评价和
内部审计的双重监督机制，非财务报告内部控制缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风
险可控，对公司财务报告不构成实质性影响。
告内部控制重大缺陷
□是 √否
告内部控制重要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
√适用 □不适用
上一年度，公司不存在内部控制重大缺陷和重要缺陷，对于上一年度内部控制评价发
现的一般缺陷，公司已制定整改方案，积极开展整改工作，整改效果良好。
√适用 □不适用
机，将流程优化作为提升内控效能的关键抓手，系统性地开展流程梳理与再造工作，推动
业务流程与合规管控的深度融合与协同运作，内部控制整体运行情况良好。
下一年度公司将持续推进内控文化建设，进一步强化全员合规意识，规范内部控制的
有效执行，提升内控工作的日常监督与长效管理水平，促进公司健康、可持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：李炎洲
江苏苏豪时尚集团股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
