澳柯玛股份有限公司
对会计师事务所履职情况评估报告
澳柯玛股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所
（特殊普通合伙）（以下简称“立信所”）作为公司 2025 年度审计机
构。根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理
委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等有
关规定，公司对立信所 2025 年度审计工作履职情况进行了评估。具体
如下：
一、公司聘任 2025 年年审会计师事务所情况
公司分别于 2025 年 9 月 29 日、2025 年 10 月 17 日召开九届十七
次董事会会议及 2025 年第一次临时股东会，审议通过了《关于续聘公
司 2025 年度审计机构的议案》
，同意续聘立信所为公司 2025 年度财务
报告及内控审计机构。有关立信所基本情况包括但不限于基本信息、投
资者保护能力、诚信记录以及项目信息等，具体详见公司于 2025 年 9
月 30 日发布的《关于续聘 2025 年度审计机构的公告》
（编号：临 2025-
。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
立信所按照中国注册会计师审计准则和其他相关执业规范的要求，
对公司 2025 年度财务报告及截至 2025 年 12 月 31 日的财务报告内部
控制有效性进行了审计，出具了标准无保留意见审计报告，同时对公司
收入扣除情况等进行核查，并出具了专项报告。
在 2025 年年度审计工作中，立信所制订并实施了合理的审计工作
方案和审计计划，执行了有效的质量管理措施，并就会计师事务所和审
计项目团队成员的独立性、总体审计策略、重要性、关键审计事项、重
点关注领域和审计方案、对舞弊的考虑以及质量管理体系等与公司管
理层、治理层进行了沟通，达成一致意见，有效提升了工作的准确性及
效率。
三、总体评价
经评估，公司认为立信所作为公司 2025 年度财务报告及内控审计
机构，在执行审计工作过程中勤勉尽责，遵循独立、客观、公正的职业
准则，能够与公司管理层、审计委员会、独立董事等及时进行沟通，参
与审计的会计师严格遵守中国注册会计师审计准则规定，履行了必要
的审计程序，表现出良好的职业素养和专业胜任能力，按时高质量完成
了公司 2025 年度审计工作，并出具了恰当的审计报告。
澳柯玛股份有限公司董事会
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