公司代码：600336 公司简称：澳柯玛
澳柯玛股份有限公司
澳柯玛股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
澳柯玛电器有限公司、青岛澳柯玛进出口有限公司、青岛澳柯玛智慧冷链有限公司、青岛澳柯玛商务有
限公司、青岛澳柯玛环境科技有限公司、青岛澳柯玛电子商务有限公司、青岛澳柯玛生活电器有限公司、
青岛澳柯玛生物医疗有限公司、青岛澳柯玛冷链集成有限公司、青岛澳柯玛智能家居有限公司，纳入评
价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的 92%，营业收入占公司合并财务报表营业收入总
额的 99%。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 92
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 99
比
按照全面性原则和重要性原则确定了评价范围和业务事项，主要业务包括：销售与收款管理、采购
与付款管理、存货与成本管理、资产管理、费用管理。
重点关注的高风险领域主要包括销售与收款管理、采购与付款管理、存货与成本管理、费用管理。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制评价管理办法》和《2025年度内部控制评价方案》，
组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
合并财务报表营 错报金额达到 0.5%及以 错报金额达到 0.25%及以 错报金额达到 0.25%以下
业收入 上 上
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。存在以下迹
象通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷：（1）董事、监事会和高级管理
人员舞弊；
（2）企业更正已公布的财务报告；
（3）企业审计委员会和内部审计机
构对内部控制的监督无效。
重要缺陷 是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有
可能导致企业偏离控制目标。
一般缺陷 是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
潜在风险事件可 偏离目标达到合并财务 偏离目标达到合并财务 偏离目标达到合并财务
能造成的直接财 报表营业收入总额 0.5% 报表营业收入总额 0.25% 报表营业收入总额 0.25%
产损失金额 及以上 及以上 以下
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。存在以下迹
象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：
（1）重要业务缺乏制度控制；
（2）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到有效整改；（3）违反国
家法律法规的业务；（4）不相容职务未分离。
重要缺陷 是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有
可能导致企业偏离控制目标。
一般缺陷 是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
评价过程中发现公司存在非财务报告内部控制一般缺陷，已在报告期内将一般缺陷予以整改。该缺
陷不影响公司内部控制目标的实现。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
通过健全完善工作制度、优化理顺运营机制，不断完善内部控制。2026 年继续以公司战略为目标，根
据实际运营情况和经营环境的变化，不断更新和完善内部控制，以促进公司高质量发展，实现公司战略
目标。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：张斌
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