建设工业集团（云南）股份有限公司董事会
建设工业集团（云南）股份有限公司
建设工业集团（云南）股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以
下简称企业内部控制规范体系），结合建设工业集团（云南）股份有限公司（以下简
称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们
对公司 2025 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效
性，并如实披露内部控制评价报告是董事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施
内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、审
计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关
信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有
局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部
控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制自评价结果推
测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，
公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范
体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，
公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制
有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
建设工业集团（云南）股份有限公司董事会
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领
域。2025 年公司及所属全资及控股子公司均纳入评价范围。纳入评价范围单位资产总
额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并报表营业收入总额
的 100%。
上述纳入评价范围的单位、业务、事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主
要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制评价工作根据《企业内部控制基本规
范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》和公司内部控制评价办法
的规定组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定
要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部
控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，
并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
分类 认定方式 指标 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
几乎不可能发生或 具备合理可能性及
错报金额占资 具备合理可能性及
财务报 导致的错报金额占 导致的错报金额占
定量方法 产总额的百分 导致的错报金额占
告缺陷 资 产 总 额 的 0.05% 资 产 总 额 的
比 资产总额的 1%以上
以下 0.05%-1%
几乎不可能发生或 具备合理可能性及 具备合理可能性及
企业财务损失
导致的财务损失金 导致的财务损失金 导致的财务损失金
定量方法 占资产总额的
额占资产总额的 额占资产总额的 额占资产总额的 1%
百分比
几乎不可能发生或
导致公司个别业务 具备合理可能性及
具备合理可能性及
经营活动运转不 导致公司多项业务
非财务 导致公司部分业务
企业日常运行 畅，不会危及公司 经营活动运转不
报告缺 能力丧失，危及公
其他业务活动，不 畅，但不会危及公
陷 司持续经营
会影响经营目标的 司持续经营
定性方法
实现
几乎不可能发生或 具备合理可能性及
具备合理可能性及
导致负面消息在当 导致负面消息在全
导致负面消息在某
企业声誉 地局部流传，对企 国各地流传，对企
区域流传，对企业
业声誉造成轻微损 业声誉造成重大损
声誉造成中等损害
害 害
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（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部
控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关的重大事项说明。
? 董事长（已经董事会授权）：鲜志刚
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