公司代码：603816 公司简称：顾家家居
顾家家居股份有限公司
顾家家居股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 98
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 98
（一）组织架构：包括治理结构、内部机构、制度建设、授权管控等事项；
（二）发展战略：包括发展战略管理等事项；
（三）人力资源：包括员工招聘、员工培训、员工晋升、考核与薪酬、员工调动与离职、人事档案
管理等事项；
（四）社会责任：包括安全生产、质量管理、应急预案演练等事项；
（五）企业文化：包括企业文化制定、宣传和推广管理等事项；
（六）资金活动：包括资金管理、支出管理、往来款管理、关联交易、税务管理、投资管理、商誉
管理、筹资管理等事项；
（七）资产管理：包括固定资产管理、原材料管理、产成品管理、低值易耗品管理、无形资产管理
等事项；
（八）外包管理：包括外包管理等事项；
（九）品牌管理：包括品牌推广与维护等事项；
（十）财务报告：包括财务报告编制、审核和披露管理等事项；
（十一）预算管理：包括预算管理编制、审核和调整等事项；
（十二）担保管理：包括对外担保管理等事项；
（十三）合同法务：包括合同管理、法务管理等事项；
（十四）工程管理：包括工程项目的立项、审核、设计、施工、结算和决算管理等事项；
（十五）信息系统：包括信息系统建设、信息系统运维等事项；
（十六）信息与沟通：包括内部信息传递、信息对外报送等事项；
（十七）内部监督：包括内控评价、内部审计等事项；
（十八）行政管理：包括档案管理、印章管理、商务用车管理等事项；
（十九）原辅料采购：包括采购申请、招标与询比价管理、成本管理、供应商管理等事项；
（二十）服务采购：包括采购申请、招标与询比价管理、供应商管理等事项；
（二十一）设计管理：包括产品设计、设计外包等事项；
（二十二）开发管理：包括材料开发、内贸软体产品开发、外贸软体产品开发等事项；
（二十三）产品管理：包括产品上下市、材料上下市等事项；
（二十四）生产管理：包括生产计划、生产工艺管理等事项；
（二十五）存货管理：包括出入库、盘点减值与损失等事项；
（二十六）供应链管理：包括产销协同、材料呆滞处理、成品呆滞处理、物流管理、仓储配送服务
管理等事项；
（二十七）品质管理：包括原辅料检验、半成品检验、成品检验等事项；
（二十八）销售管理：包括销售计划管理、订单管理、发货管理、收款管理、佣金管理、客户管理
等事项；
（二十九）售后管理：包括客服管理、售后处理、售后执行等事项；
（三十）市场管理：包括促销活动管理、展会管理等事项；
（三十一）开店管理：包括店态设计、店铺开业、装修装饰物料采购、店铺装修、装修项目等事项；
（三十二）经销商管理：包括经销商开发、保证金管理、经销商培训、门店督导、经销商返利、经
销商考核与优化等事项；
（三十三）电商管理：包括境内外电商平台运营、电商产品企划、电商产品上下架、电商产品订单
处理、电商产品售后管理等事项；
（三十四）整装业务：整装产品开发、整装业务客户管理、销售过程管理等事项；
（三十五）整家业务：整家场景研发、整家场景推广等事项。
（一）组织架构：重点关注组织架构调整审核、相关制度文件更新等事项；
（二）资金管理：重点关注资金支付计划的编制及执行、日常支付管理等事项；
（三）应收账款管理：重点关注应收账款收款及时性、账龄分析、坏账处理措施及内部考核机制等
事项；
（四）投资管理：重点关注投资决策、投资项目管理、投资项目退出等事项；
（五）融资管理：重点关注融资计划、融资决策、过程监督等事项；
（六）担保管理：重点关注担保风险分析、担保决议、后续跟踪监督等事项；
（七）财务报告：重点关注报告编制及时性、准确性及财务报告分析等事项；
（八）招投标管理：重点关注招投标流程制定、招标执行、免招标审核等事项；
（九）供应商管理：重点关注供应商引入、供应商考核与评价等事项；
（十）存货管理：重点关注存货调拨、盘点、呆滞监控、处理考核、存货减值与损失等事项；
（十一）经销商政策：重点关注经销商授信标准、返利政策的制定与审核、还款与监督等事项；
（十二）市场管理：重点关注市场分析、费用事先申请与审批、合同签订等事项；
（十三）销售活动：重点关注销售活动资源申请、资源兑现、活动过程监督等事项；
（十四）产品管理：重点关注产品定价、产品研发过程、产品上下市等事项。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制手册和评价方法，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
错报导致对利润表科目 错报影响≥营业收入 营业收入总额的 0.4%≤错报影 错报影响<营业收入
的潜在影响程度 总额的 1.2% 响<营业收入总额的 1.2% 总额的 0.4%
错报导致对资产负债表 错报影响≥资产总额 资产总额 0.4%≤错报影响<资产 错报影响<资产总额
科目的潜在影响程度 的 1.2% 总额的 1.2% 的 0.4%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、发现董事、监事和高级管理人员重大舞弊；
重要缺陷 1、未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
有相应的补偿性控制；
报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 不构成重大缺陷、重要缺陷的其他财务内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 损失金额≥资产总额的 资产总额的 0.4%≤损失金 损失金额<资产总额的
额 1.2% 额<资产总额的 1.2% 0.4%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、严重违规并被处以重罚或承担刑事责任；
重要缺陷 1、企业决策程序不科学，决策失误；
一般缺陷 不构成重大缺陷、重要缺陷的其他非财务内部控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
部分事业部管理制度更新滞后；个别采购供应商引入资料不充分；个别业务表单规范性有待提高；
部分流程设计和业务的适配性有待进一步提升。
公司在内部控制评价中发现的非财务报告一般缺陷，不影响公司非财务报告内部控制目标的实现。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
√适用 □不适用
上一年度内部控制缺陷均已整改完成。
√适用 □不适用
购与付款、产品管理及经营分析等六大业务循环进行了系统性诊断，并开展部分业务端穿行测试且能穿
透；公司初步构建了业务灵活性与风险刚性约束的平衡机制，修订和完善了分权手册及各环节管理职责，
实现了管理制度与业务变革的动态适配，进一步夯实了公司的合规运营基础。
及采购合规四个专项工作；进一步完善“决策-执行-监督”三权分立的治理架构，并建立内控评分审计
常态化机制，以治理的确定性支撑公司下一阶段的高质量发展转型。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：邝广雄
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