神马实业股份有限公司
神马实业股份有限公司（以下简称“公司”）聘请大信会计师事务所（特殊普
通合伙）（以下简称“大信”）作为公司 2025 年度财务报告审计机构。根据财政
部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的《国有企
业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对大信 2025 年度审计过程中
的履职情况进行评估。经评估，公司认为，大信在资质等方面合规有效，履职能
够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：
一、资质条件
大信会计师事务所（特殊普通合伙）成立于 1985 年，2012 年 3 月转制为特
殊普通合伙制事务所，总部位于北京，注册地址为北京市海淀区知春路 1 号 22
层 2206。大信在全国设有 33 家分支机构，在香港设立了分所，并于 2017 年发
起设立了大信国际会计网络，目前拥有美国、加拿大、澳大利亚、德国、法国、
英国、新加坡等 48 家网络成员所。大信是我国最早从事证券服务业务的会计师
事务所之一，首批获得 H 股企业审计资格，拥有超过 30 年的证券业务从业经验。
截至 2025 年 12 月 31 日，大信从业人员总数 3,914 人，其中合伙人 182 人，
注册会计师 1,053 人。注册会计师中，超过 500 人签署过证券服务业务审计报告。
二、执业记录
注册会计师 开始从事上市 开始在本所 开始为本公司提
项目 姓名
执业时间 公司审计时间 执业时间 供审计服务时间
项目合伙人 范金池 2008-5-15 1997 年 2008 年 2025 年
拟签字注册
张小媛 2025-3-24 2015 年 2008 年 2025 年
会计师
质量控制复
刘仁勇 2005-07-31 2011 年 2004 年 2025 年
核合伙人
（1）项目合伙人近三年从业情况：
姓名：范金池
拟签字项目合伙人：范金池，拥有注册会计师、注册税务师执业资质。2008
年成为注册会计师，1997年开始从事上市公司审计，2008年开始在大信执业，2025
年开始为本公司提供审计服务，近三年签署的上市公司审计报告有棕榈生态城镇
发展股份有限公司2024年度审计报告；城发环境股份有限公司2023年度、2022
年度、2021年度审计报告；宇通重工股份有限公司2023年度、2022年度、2021
年度审计报告。未在其他单位兼职。
（2）签字注册会计师近三年从业情况：
姓名：张小媛
拟签字注册会计师：张小媛，注册会计师，2008年11月开始在大信执业，2025
年3月成为执业注册会计师。2009年5月从事证券类业务，2015年开始从事上市公
司审计业务。未在其他单位兼职。
（3）质量控制复核人近三年从业情况：
姓名：刘仁勇
项目质量复核人刘仁勇先生，2004年开始在大信执业，2005年成为注册会
计师，2011年开始从事上市公司审计质量复核。2021-2023年度复核的上市公司
审计报告有深圳盛新锂能集团股份有限公司、航锦科技股份有限公司等20余家上
市公司年度审计报告。未在其他单位兼职。
拟签字项目合伙人、签字注册会计师及质量复核人员近三年不存在因执业行
为受到刑事处罚，受到证监会及派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理
措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
拟聘任会计师事务所和拟签字项目合伙人、签字注册会计师及质量复核人员
不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
三、质量管理水平
咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
大信制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人
或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责
人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025年年度审计过程中，大信就公
司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
审计过程中，大信实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部
复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所
有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。
详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列
报以及审计报告的适当性。
大信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。大信质量
管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围 内
已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其
他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当
地执行审计程序。
大信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部
管理制度和政策，这些制度和政策构成大信完整、全面的质量管理体系。2024
年年度审计过程中，大信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
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