关于广州万孚生物技术股份有限公司
专项报告的鉴证报告
信会师报字[2026]第ZC10189号
广州万孚生物技术股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的广州万孚生物技术股份有限公司（以下
简称“贵公司”）2025年度募集资金存放、管理与使用情况专项报告
（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任
贵公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司
募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《深圳证券交易
所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及
《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》
的相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护
与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发
表鉴证结论。
广州万孚生物技术股份有限公司 信会师报字[2026]第 ZC10189 号 鉴证报告 第 1页
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历
史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该
准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资
金专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市
公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10 号）、《深圳证
券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运
作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 2 号——
公告格式》的相关规定编制，如实反映贵公司 2025 年度募集资金存
放、管理与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实
施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我
们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，贵公司2025年度募集资金存放、管理与使用情况专项
报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资
金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《深圳证券交易所上市
公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳
证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相
关规定编制，如实反映了贵公司2025年度募集资金存放、管理与使用
情况。
五、报告使用限制
本报告仅供贵公司为披露2025年年度报告的目的使用，不得用作
任何其他目的。
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（本页无正文）
立信会计师事务所 中国注册会计师：梁肖林
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：蔡慕玲
中国·上海 二〇二六年四月二十二日
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广州万孚生物技术股份有限公司
根据中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》
（证监会公告〔2025〕
运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式》的
相关规定，本公司就 2025 年度募集资金存放、管理与使用情况作如下专项报告：
一、募集资金基本情况
(一) 2022 年度向特定对象发行股票实际募集资金金额、资金到位时间
根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意广州万孚生物技术股份有限公司
向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2023]1380 号），公司向特定对象发行
人民币普通股合计 27,450,980 股（每股面值 1 元），每股发行认购价格为人民币 25.50
元，募集资金总额为人民币 699,999,990.00 元。保荐机构及主承销商华泰联合证券有
限责任公司于 2024 年 3 月 11 日将扣除公司应支付的承销保荐费人民币 9,399,999.90
元后的余额人民币 690,599,990.10 元汇入公司募集资金专户。
本次发行股票募集资金总额为人民币 699,999,990.00 元，扣除各项发行费用
情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2024 年 3 月 11 日出具信会
师报字[2024]第 ZC10156 号验资报告。
行费用 394.28 万元，其中以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金 250.53 万元，
以募集资金置换已支付发行费用 143.75 万元。以上募集资金的置换情况业经立信会
计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字[2024]第 ZC10263 号《专项鉴证
报告》。
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(二) 2025 年度募集资金的实际使用及结余情况
公司《2022 年度创业板向特定对象发行股票募集说明书》载明的募投项目及募
集资金使用计划为：
单位：万元
序号 项目名称 预计项目总投资 拟投入募集资金 建设期（月）
合计 101,912.86 100,000.00 -
本 次 发 行 募 集 资 金 总 额 合 计 人 民 币 699,999,990.00 元 ， 扣 除 各 项 发 行 费 用
司于 2024 年 4 月 2 日披露的《关于调整募集资金投资项目拟投入募集资金金额的公
告》（公告编号：2024-013），公司根据实际情况对募投项目拟投入募集资金金额进
行调整，调整后的拟投入募集资金情况如下：
单位：万元
序号 项目名称 拟投入募集资金
合计 68,899.02
本年度，公司不存在募集资金使用计划变更的情况。
注：公司于 2026 年 2 月 12 日召开第五届董事会第二十二次会议及 2026 年 3 月
并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司对生物原料研发项目进行调
整，变更为高性能产品全链条协同研发平台建设项目，并将剩余募集资金永久补充流
动资金；高性能产品全链条协同研发平台建设项目预计完成时间为 2028 年 3 月 31
日，预计投入金额为 2,944 万元。
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单位：元
项目 金额
募集资金年初余额 60,620,173.32
减：募投项目支出（注 1） 16,983,351.78
减：使用闲置募集资金购买短期保本型产品（注 2） 1,000,000,000.00
加：短期保本型产品到期收回 1,000,000,000.00
加：保本型理财产品投资收益 8,467,824.66
加：利息收入净额 358,029.80
截止 2025 年 12 月 31 日募集资金应有余额 52,462,676.00
实际募集资金专户余额 52,462,676.00
注 1：本年度使用募集资金 16,983,351.78 元，其中“知识城生产基地建设项目”使用募集资金 16,742,004.78
元，“生物原料研发项目”使用募集资金 241,347.00 元。
注 2：详见本专项报告第三、（五）点说明。
二、募集资金存放和管理情况
(一) 募集资金的管理情况
公司已经按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及中国证
监会《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》的相关要求，经第一届董事会
第一次会议审议制定了《广州万孚生物技术股份有限公司募集资金管理制度》，并历
经第二届董事会第七次会议、第四届董事会第十九次会议、第五届董事会第四次会议
审议通过了《关于修订＜募集资金使用管理制度＞的议案》。对募集资金的存放和使
用进行了严格的规定，并建立了募集资金使用情况报告制度和监督制度，规范了公司
募集资金的管理和运用，保护了广大投资者特别是中小投资者的利益。
公司根据《募集资金使用管理制度》的要求，并结合公司经营需要，公司对募集
资金实行专户存储。
公司于 2024 年 4 月 11 日披露《关于签订募集资金三方监管协议的公告》（公告
编号：2024-015），公司会同保荐机构华泰联合证券有限责任公司分别与招商银行股
份有限公司广州开发区支行、中国工商银行股份有限公司广州白云路支行、中国农业
银行股份有限公司广州五山支行、平安银行股份有限公司广州分行营业部签订了《募
集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。
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三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，符合《深圳
证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及其他相关
规定。报告期内，公司在募集资金的使用过程中均按照《募集资金三方监管协议》的
规定履行，不存在重大问题。
(二) 募集资金专户存储情况
截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司募集资金在银行账户的存储情况如下：
单位：元
银行户名 开户行名称 账号 余额 存放方式
广州万孚生物技 招商银行股份有限公司
术股份有限公司 广州开发区支行
广州万孚生物技 中国工商银行股份有限
术股份有限公司 公司广州白云路支行
广州万孚生物技 中国农业银行股份有限
术股份有限公司 公司广州五山支行
广州万孚生物技 平安银行股份有限公司
术股份有限公司 广州分行营业部
广州万孚生物技 平安银行股份有限公司
术股份有限公司 广州分行营业部
合 计 52,462,676.00
注：招商银行股份有限公司广州开发区支行 120903566310018 于 2024 年 6 月 26 日已注销，中国工商银行股
份有限公司广州白云路支行 3602004429200834231 于 2024 年 7 月 26 日已注销。
三、本年度募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金投资项目的资金使用情况
本公司 2025 年度募集资金实际使用情况详见附表《募集资金使用情况对照表》。
(二) 募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
本公司本年度不存在募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。
(三) 募集资金投资项目先期投入及置换情况
本公司本年度不存在募集资金投资项目先期投入及置换情况。
(四) 用暂时闲置募集资金临时补充流动资金情况
本公司不存在用暂时闲置募集资金临时补充流动资金情况。
(五) 用暂时闲置的募集资金进行现金管理情况
会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金及闲置自有资金进行现金管理的议案》，
在保证公司募集资金使用计划正常实施所需流动资金的前提下，公司拟使用不超过人
民币 28 亿元进行现金管理，其中以闲置募集资金投资额度不超过 4 亿元的短期(不超
过十二个月)保本型产品，以闲置自有资金投资额度不超过 24 亿元的安全性高、流动
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性好、中低风险理财产品，期限自相关股东大会审议通过之日起不超过 12 个月，在
上述额度内，资金可以滚动使用。上述议案业经公司 2025 年 5 月 9 日召开的 2024
年度股东大会决议通过。
截至 2025 年 12 月 31 日，尚未使用的募集资金中 4 亿元用于现金管理，剩余金
额存放在公司募集资金专户上。
(六) 节余募集资金使用情况
本公司本年度不存在将募集资金投资项目节余资金用于其他募集资金投资项目
或非募集资金投资项目。
(七) 超募资金使用情况
本公司不存在超募资金使用情况。
(八) 尚未使用的募集资金用途及去向
截至 2025 年 12 月 31 日，公司除使用 4 亿元闲置募集资金进行现金管理外，其
余尚未使用的募集资金均存放于募集资金专户，并继续用于募投项目。
(九) 募集资金使用的其他情况
因土地招拍挂程序延长、项目建设方案调整、重新履行备案程序等因素，公司于
过了《关于部分募投项目延期的议案》，同意公司在募投项目实施主体、实施方式、
募集资金用途及投资规模不发生变更的前提下，将“知识城生产基地建设项目”达到
预定可使用状态时间延长至 2027 年 6 月。
鉴于公司经营所面临的内外部环境发生较大变化，为避免资源浪费和重复投资，
降低企业生产经营成本，提高募集资金使用效率，维护公司和股东的长远利益，经审
慎论证，公司于 2025 年 11 月 14 日召开第五届董事会第十七次会议，审议通过了《关
于部分募投项目重新论证并暂缓实施的议案》，同意公司在募投项目实施主体、实施
方式、募集资金用途及投资规模不发生变更的前提下，将“知识城生产基地建设项目”
重新论证并暂缓实施。
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四、改变募集资金投资项目的资金使用情况
本年度，公司不存在募集资金投资项目变更的情况。
注：公司于 2026 年 2 月 12 日召开第五届董事会第二十二次会议及 2026 年 3 月
并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司对生物原料研发项目进行调
整，变更为高性能产品全链条协同研发平台建设项目，并将剩余募集资金永久补充流
动资金；高性能产品全链条协同研发平台建设项目预计完成时间为 2028 年 3 月 31
日，预计投入金额为 2,944 万元。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司已披露的相关信息不存在不及时、真实、准确、完整披露的情况，募集资
金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。
六、专项报告的批准报出
本专项报告于 2026 年 04 月 22 日经董事会批准报出。
附表：募集资金使用情况对照表
广州万孚生物技术股份有限公司董事会
二〇二六年四月二十二日
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附表：
募集资金使用情况对照表
（2022 年度向特定对象发行股票募集资金）
编制单位：广州万孚生物技术股份有限公司 2025 年度 单位：万元
本年度投入
募集资金总额 68,899.02 1,698.34
募集资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
已累计投入
累计变更用途的募集资金总额 0.00 24,847.83
募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
是否已变更 项目达到预 是否达 项目可行性
承诺投资项目和 募集资金承 调整后投 本年度投入 截至期末累计投 截至期末投资进度（%） 本年度实
项目（含部 定可使用状 到预计 是否发生重
超募资金投向 诺投资总额 资总额(1) 金额 入金额(2) (3)＝(2)/(1) 现的效益
分变更） 态日期 效益 大变化
承诺投资项目
知识城生产基地建 暂缓实施
否 45,000.00 45,000.00 1,674.21 5,190.29 11.53% —— 不适用 是
设项目 （注 1）
生物原料研发项目 否（注 2） 4,500.00 4,500.00 24.13 258.52 5.74% —— 不适用 否（注 2）
（注 2）
补充流动资金 否 19,399.02 19,399.02 0.00 19,399.02 100.00% - —— 不适用 否
承诺投资项目小计 68,899.02 68,899.02 1,698.34 24,847.83
超募资金投向
归还银行贷款 - - - -
补充流动资金 - - - -
超募资金投向小计 - - - -
合计 68,899.02 68,899.02 1,698.34 24,847.83
注 1：公司于 2025 年 11 月 14 日召开第五届董事会第十七次会议，审议通过了《关于部分募投项目重新论证并暂缓实施的议案》，同意公司在募投项目实施主体、实施方
式、募集资金用途及投资规模不发生变更的前提下，将“知识城生产基地建设项目”重新论证并暂缓实施。
注 2：公司于 2026 年 2 月 12 日召开第五届董事会第二十二次会议及 2026 年 3 月 2 日召开 2026 年第三次临时股东会，审议通过了《关于部分募集资金投资项目变更并将剩
余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司对生物原料研发项目进行调整，变更为高性能产品全链条协同研发平台建设项目，并将剩余募集资金永久补充流动资金；高性
能产品全链条协同研发平台建设项目预计完成时间为 2028 年 3 月 31 日，预计投入金额为 2,944 万元。
专项报告 第 7页
募集资金使用情况对照表（续）
（2022 年度向特定对象发行股票募集资金）
编制单位：广州万孚生物技术股份有限公司 2025 年度 单位：万元
未达到计划进度或预计收益的情况和原因 详见本专项报告第三、（九）点说明。
项目可行性发生重大变化的情况说明 详见本专项报告第三、（九）点说明。
超募资金的金额、用途及使用进展情况 无
募集资金投资项目实施地点变更情况 无
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
募集资金投资项目先期投入及置换情况
况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字[2024]第 ZC10263 号《专项鉴证报告》。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
截至 2025 年 12 月 31 日，公司除使用 4 亿元闲置募集资金进行现金管理外，其余尚未使用的募集资金均存放于募集资金专户，
尚未使用的募集资金用途及去向
并继续用于募投项目。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
专项报告 第 8页
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