上海宏力达信息技术股份有限公司
关于会计师事务所 2025 年度履职情况评估报告
上海宏力达信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）聘请大信会计师事
务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信”）作为公司 2025 年度审计机构。根据
财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的
《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对大信在 2025 年度
审计工作的履职情况进行了评估。具体如下：
一、会计师事务所基本情况
（一）机构信息
大信成立于 1985 年，2012 年 3 月转制为特殊普通合伙制事务所，总部位于
北京，注册地址为北京市海淀区知春路 1 号 22 层 2206。首席合伙人为谢泽敏
先生。截至 2025 年 12 月 31 日，大信从业人员总数 3,914 人，其中合伙人 182
人，注册会计师 1,053 人。注册会计师中，超过 500 人签署过证券服务业务审
计报告。
中，审计业务收入 13.78 亿元、证券业务收入 4.05 亿元。2024 年上市公司年报
审计客户 221 家（含 H 股），平均资产额 195.44 亿元，收费总额 2.82 亿元。主
要分布于制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，电力、热力、燃气及水
生产和供应业，科学研究和技术服务业、水利、环境和公共设施管理业。公司
同行业（制造业）上市公司审计客户 146 家。
大信购买的职业保险累计赔偿限额和计提的职业风险基金之和超过 2 亿元，
职业风险基金计提和职业保险购买符合相关规定，具有良好的投资者保护能力。
近三年，大信因执业行为承担民事责任的情况包括昌信农贷等四项审计业
务，投资者诉讼金额共计 581.51 万元，均已履行完毕，职业保险能够覆盖民事
赔偿责任。
近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 10 次、行政监管措施 16
次、自律监管措施及纪律处分 18 次。67 名从业人员近三年因执业行为受到刑
事处罚 0 次、行政处罚 25 人次、行政监管措施 34 人次、自律监管措施及纪律
处分 46 人次。
（二）项目信息
大信承做本公司 2025 年度审计项目的项目合伙人、签字注册会计师和项目
质量控制复核人的基本信息如下：
项目合伙人罗晓龙，拥有注册会计师执业资质。2015 年成为注册会计师，
提供审计服务；近三年签署上市公司审计报告 5 家。未在其他单位兼职。
签字注册会计师吴兰，拥有注册会计师执业资质。2018 年成为注册会计师，
提供审计服务；近三年签署上市公司审计报告 1 家。未在其他单位兼职。
项目质量控制复核人员钟本庆，拥有注册会计师执业资质。2009 年成为注
册会计师，2008 年开始从事上市公司审计，2007 年开始在大信所执业，2025 年
开始为本公司提供审计服务；近三年签署上市公司审计报告 4 家。未在其他单
位兼职。
签字项目合伙人、签字注册会计师近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，
受到证监会及派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券
交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
项目质量控制复核人员因中达安股份有限公司 2022 年、2023 年年报审计
项目被中国证券监督管理委员会广东证监局于 2024 年 8 月 7 日日采取出具警示
函的行政监管措施。除此之外，近三年不存在其他处罚、监管措施及纪律处分
签字项目合伙人、签字注册会计师及质量复核人员不存在违反《中国注册
会计师职业道德守则》《中国注册会计师独立性准则第 1 号》对独立性要求的
情形，未持有和买卖公司股票，也不存在影响独立性的其他经济利益，定期轮
换符合规定。
二、会计师事务所履职情况评估
大信在 2025 年度审计工作中，配备了专业审计工作团队，核心团队成员均
具备多年上市公司审计经验。项目合伙人由经验丰富的合伙人担任，项目现场
负责人由资深审计项目经理担任。大信的后台支持团队包括税务、信息系统、
内控、风险管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，全程为审计服务
提供支持。大信投入足够的审计力量与时间用于审计工作，从进度、质量、资
源等方面提供保障，满足了公司年度报告披露时间要求。
要审计领域，包括收入确认和应收账款坏账准备。分别在计划、预审、终审、
报告出具、工作总结阶段制定了详细、合理的审计工作方案，并及时与公司管
理层和审计委员会进行沟通。
（1）审计计划阶段，通过对公司的了解，制定了 2025 年度的审计计划，
包含总体审计策略和具体审计计划。
（2）现场预审阶段，提示公司可能对财务报告结果产生影响的风险事项及
可能影响年报进度的事项等。就年报审计方案、总体时间安排等与公司做好沟
通与衔接。同时，就重大会计问题、争议事项提出专业意见，并积极协调解决。
（3）现场终审阶段，在公司形成未审报告后，审计项目组按计划进驻现场
执行审计程序，获取审计证据，编制审计工作底稿，对涉及到的会计调整事项
与公司进行现场沟通，编制审计报告初稿。
（4）报告出具阶段，项目组整理审计工作底稿，履行事务所内部的独立质
量控制复核程序后出具正式审计报告。
（5）工作总结阶段，收集在审计过程中发现的问题以及提出的意见和建议，
形成工作总结报告。
大信在执行审计业务时，严格遵守《中国注册会计师审计准则》《中国注
册会计师职业道德守则》等其他相关的法律法规和规范性文件，建立了完善的
审计质量管理体系。具体如下：
（1）专业技术咨询
大信制定了专业技术咨询规程，以便于业务执行过程中对相关问题进行专
业判断提供参考依据，并设置了专业技术咨询部门，负责事务所层面的咨询活
动。项目组层面的咨询，主要由项目合伙人及具备相应经验的人员负责。2025
年度审计过程中，大信对于与公司相关的重大会计审计事项等为公司提供了及
时有效的咨询及可行的解决方案。
（2）意见分歧解决
大信制定了意见分歧解决规程，以解决不同人员之间存在的分歧，包括：
项目组内部、质量复核部内部、项目组与质量复核部及专业技术咨询部之间的
分歧等。明确了解决分歧应遵循“质量优先、自下而上、担责者定、民主集中”
的原则。质量管理委员会是重大事项分歧解决的最高决策机构。在意见分歧解
决之前，不得出具报告。2025 年度审计过程中，大信就公司的所有重大会计审
计事项达成一致意见，无未解决的意见分歧。
（3）项目质量复核
大信项目质量复核实施分级分类管理。总所、各地区业务总部及分所，设
置质量复核机构，质量复核机构需要对《审计业务项目分类管理办法》规定的
A、B、C 类业务项目实施独立复核，必要时，可以对所有业务项目实施独立复
核，由总审计师领导项目质量复核工作。在项目组未将复核意见落实到位之前，
不得签发报告。2025 年度审计过程中，质量复核人员与项目合伙人及其他项目
组成员讨论了重大事项，对重点问题、报告及附注披露问题等提出复核意见，
项目组及时书面回复反馈意见，提供了落实情况的相关证据。
（4）监控与整改
大信为促进项目组不断提高业务质量，形成持续改进质量的组织文化，根
据会计师事务所质量管理准则第 5101 号、第 5102 号的规定建立了全所范围内
统一的监控和整改程序，对质量管理体系及业务项目质量进行日常评价和定期
检查，确定监控检查发现的情况并识别的缺陷，评价识别出的缺陷的严重程度
和广泛性，针对已识别出的缺陷，调查缺陷根本原因，设计、实施并评价针对
性的整改措施。根据问责机制对相关人员进行问责。2025 年度审计过程中，大
信质量管理的各项措施得到了有效执行，没有识别出质量管理缺陷，项目组成
员未因质量问题受到问责。
公司在聘任合同中明确约定了大信在信息安全管理中的责任义务。大信制
定了《信息安全管理办法》《网络平台信息管理办法》等制度，专人负责信息
安全工作。大信的信息系统采用私有云部署方式，服务器架设在境内，数据信
息在境内存储，符合国家安全保密规定。2022 年，大信取得了中国信息安全测
评中心颁发的《国家信息安全测评信息安全服务一级资质证书》。
三、结论意见
公司从专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性等方面对大信
进行了审查，认为其具备为上市公司提供审计服务的经验和能力，遵循《中国
注册会计师审计准则》，勤勉尽责，为公司提供的审计服务规范、专业、客观、
公正，能够满足公司审计工作要求，不会损害公司和全体股东的利益。
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