楚天科技股份有限公司
楚天科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制
制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025
年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价
其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董
事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运
行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内 部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告
基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部
控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司本部及各子公司包括楚天华通医药
设备有限公司、四川省医药设计院有限公司、楚天智能机器人（长沙）有限公司、
楚天飞云制药装备（长沙）有限公司、湖南楚天华兴智能装备有限公司、楚天源
创生物技术（长沙）有限公司、楚天资产管理（长沙）有限公司、楚天国际发展
有限公司、楚天科技印度私营有限公司、楚天思优特生物技术（长沙）有限公司、
楚天微球生物技术（长沙）有限公司、楚天长兴精密制造（长沙）有限公司、楚
天土耳其科技有限公司、楚天科仪技术（长沙）有限公司、楚天净邦工程技术（长
沙）有限公司、楚天新材料科技（长沙）有限公司、楚天博源智能科技（长沙）
有限公司、楚天派特生物技术（长沙）有限公司、长沙医药装备工业技术研究院
有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司财务报表资产总额的100%，营业收
入合计占公司财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务包括: 无
菌制剂系统系列产品、包装集成系统系列产品、生物工程系统系列产品、中药工
程系统系列产品、固体制剂系统系列产品、制药用水系统系列产品、智能制造、
EPC工程等；主要事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文
化、风险评估、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、投资管理、筹资管
理、研究与开发、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、业务
外包、信息系统与沟通、内部监督等方面；重点关注的高风险领域主要包括销售
业务、采购业务、资金活动、资产管理、投资管理、工程项目、财务报告、重大
事项（如收购兼并）等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：
（1）发现公司管理层存在的任何程度的舞弊；
（2）公司审计委员
会和内部审计机构对内部控制的监督无效；（3）公司重述以前公布的财务报表，
以更正由于舞弊或错误导致的重大错报；
（4）外部审计发现公司当期财务报表存
在重大错报，而公司内部控制在运行过程中未能发现该错报的缺陷；
（5）其他可
能导致公司严重偏离控制目标的缺陷。
重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重
大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。
一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
影响利润总额 错报＜500万元 错报＞1000万元
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：
（1）违反国家法律法规；
（2）决策程序不科学，因决策失误导致
重大交易失败；
（3）管理人员或技术人员大量流失；
（4）重要业务缺乏制度控制
或制度系统性失效，重要的经济业务虽有内控制度指引，但没有有效运行；重大
缺陷没有在合理期间得到整改。
重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重
大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。
一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
影响利润总额 错报＜500万元 错报＞1000万元
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷和重要缺陷 。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
无。
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