湖南丽臣实业股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履职情况
评估报告及履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》和《湖南丽臣实业股份有
限公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等规定和要求，湖南丽臣实业股份
有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职
守，认真履职。现将审计委员会对公司年审会计师事务所 2025 年度履职情况及
履行监督职责的情况汇报如下：
一、2025 年度会计师事务所基本情况
（一）机构信息
机构名称：致同会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：1981 年（工商登记：2011 年 12 月 22 日）
合伙人 244 名，注册会计师 1,361 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计
师超过 400 人。
业务收入 21.03 亿元，证券业务收入 4.82 亿元。2024 年年报上市公司审计客户
业；电力、热力、燃气及水生产供应业；交通运输、仓储和邮政业，收费总额
软件和信息技术服务业；科学研究和技术服务业；批发和零售业；文化、体育和
娱乐业；租赁和商务服务业，审计收费 4,156.24 万元；致同会计师事务所为本公
司同行业 23 家上市公司提供年审服务。
亿元，职业保险购买符合相关规定。2024 年末职业风险基金 1,877.29 万元。致
同所近三年已审结的与执业行为相关的民事诉讼均无需承担民事责任。
政处罚 5 次、行政监管措施 19 次、自律监管措施 13 次和纪律处分 3 次。执业人
员无因执业行为受到刑事处罚，81 名执业人员因执业行为受到处理处罚，其中
行政处罚 6 批次、行政监管措施 20 次、自律监管措施 11 次、纪律处分 6 次。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 4 月 22 日召开第五届董事会第二十一次会议及 2025 年 5 月
殊普通合伙）为公司 2025 年度审计机构和内控审计机构的议案》，同意续聘致
同会计师事务所为公司 2025 年度审计机构和内控审计机构。公司第五届董事会
独立董事专门会议第六次会议对上述议案发表了同意的审查意见。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
根据《审计业务约定书》，并遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业
规范，致同会计师事务所对公司 2025 年度财务报告及截至 2025 年 12 月 31 日的
财务报告内部控制的有效性进行了审计并出具了审计报告，同时对公司控股股东
及其他关联方占用资金情况、涉及关联交易的业务情况进行了核查并出具了专项
报告。
工作小组人员构成、审计计划、审计范围、风险判断、重点审计领域、审计意见
等事项与公司进行了充分沟通。
经审计，致同会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了公司报告期内合并范围内及母公司财务状况；截至
大方面保持了有效的财务报告内部控制。致同会计师事务所出具了标准无保留意
见的审计报告。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，审计委员会对致同会
计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会通过对致同会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状
况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等方面进行严格核查和评价，认为
致同会计师事务所具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审
计工作的要求。公司第五届董事会审计委员会于 2025 年 4 月 22 日审议通过《关
于续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2025 年度审计机构和内控审
计机构的议案》，同意聘任致同会计师事务所为公司 2025 年度审计机构，并将
该议案提交公司第五届董事会第二十一次会议审议。
（二）审计委员会于 2025 年 12 月 19 日，以现场方式与致同会计师事务所
负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开 2025 年年报年审首次沟通会议，
对 2025 年度审计工作的审计范围、会计师事务所和相关审计人员的独立性问题、
重要时间节点、年报审计要点、人员安排等相关事项进行了沟通，审议确定了公
司 2025 年年报审计计划；审阅了公司编制的 2025 年度合并财务会计报表，并同
意以此财务报表为基础，提交致同会计师事务所开展 2025 年度的财务审计工作。
（三）审计委员会于 2026 年 1 月 29 日，以现场方式与致同会计师事务所召
开 2025 年年报年审第二次沟通会议，审计委员会与致同会计师事务所就相关审
计事项及初审意见进行了深入沟通，并审阅了致同会计师事务所出具的《2025
年度审计报告》（初稿），审计委员会要求致同会计师事务所按照总体审计计划
尽快完成审计工作，以保证公司如期披露 2025 年年度报告。
（四）2026 年 4 月 22 日，公司第六届董事会审计委员会以现场方式召开会
议，审议通过公司 2025 年年度报告、审计报告、内部控制自我评价报告等议案，
并同意将相关议案提交公司第六届董事会第六次会议审议。
四、总体评价
公司审计委员会认为，致同会计师事务所在为公司提供审计服务的过程中，
恪尽职守，坚持以公允、客观的态度进行独立审计，较好地完成了 2025 年度财
务报表和内部控制审计工作。
公司审计委员会按照相关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务
所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充
分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，
切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
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