公司代码：600771 公司简称：广誉远
广誉远中药股份有限公司
广誉远中药股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下
简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报
告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计与合规委员会对公司建立和实施
内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内
容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息
真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存
在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规
定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司
未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有
效性评价结论的因素。
√是 □否
告披露一致
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
本部、山西广誉远酒业营销有限公司、安康广誉远药业有限公司、北京广誉远展览有限公
司、北京广誉远中医门诊部有限公司、海南知了有方医疗科技有限责任公司及其子公司海
南知了有方互联网医院有限公司、山西广誉远国药有限公司及其分/子公司山西广誉远国
药有限公司延龄堂大药房、西藏广誉远药业有限公司、北京广誉远投资管理有限公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 99.88
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 99.71
传统中药、精品中药、养生酒三大主要业务板块及其所涵盖的相关事项
采购管理、销售管理、生产管理、财务管理
面，是否存在重大遗漏
□是√否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制手册（2025修订版）》和《2025年度内
部控制评价工作方案》，组织开展内部控制评价工作。
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财
务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度
保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额 错报>资产总额 2% 资产总额 1%<错报≤资产总额 2% 错报≤资产总额 1%
经营收入 错报>经营收入 3% 经营收入 1%<错报≤经营收入 3% 错报≤经营收入 1%
所有者权益 错报>所有者权益 20% 所有者权益 10%<错报≤所有者权益 20% 错报≤所有者权益 10%
错报金额 错报>1000 万元 500 万元<错报≤1000 万元 错报≤500 万元
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正(由于政策变化或其他客观因
素变化导致的对以前年度的追溯调整除外)、审计师发现的、未被识别的当期财务
报告的重大错报、高级管理层中任何程度的舞弊行为、审计与合规委员会以及内部
审计部门对财务报告内部控制监督无效
重要缺陷 关键岗位人员舞弊、合规性检查职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠
性产生重大影响
一般缺陷 不属于重大缺陷和重要缺陷的其他控制缺陷
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
潜在风险事件可能造成 500 万元——1000 万元
的直接财产损失金额 (含 1000 万元)
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
严重违反国家法律、法规、企业决策程序不科学导致重大交易失败、高级管理人员或重
要技术人员大量流失、重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，重要的经济业务虽有
重大缺陷
内控制度指引，但没有有效的运行、重大缺陷没有在合理期间得到整改、媒体负面新闻
频现，给公司声誉造成严重损害
企业决策程序出现一般性失误，导致重要交易失败、重要业务制度或系统存在缺陷、关
重要缺陷 键岗位业务人员流失严重、内部控制评价的结果，特别是重要缺陷没有在合理期间得到
整改、其他对公司产生较大负面影响的情形
决策程序效率不高、一般业务制度或控制系统设计或执行存在缺陷、关键岗位业务人员
一般缺陷
大量流失、一般缺陷未得到整改
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
内部控制重大缺陷
□是√否
内部控制重要缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内，公司日常运行中存在个别一般缺陷，在规定期限内已整改完毕，对公司不
构成实质性影响。
告内部控制重大缺陷
□是√否
告内部控制重要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
√适用 □不适用
上年度出现的非财务报告内部控制一般缺陷，在上年度整改期内已全部得到整改。
√适用 □不适用
报告期内，公司根据经营发展战略，结合业务发展需求对内部控制体系建设进行了优
化完善，编制印发了《风险管理手册》、
《合规管控手册》，同步优化修订《内部控制手册》，
通过强化风控合规宣贯培训，切实提升全员风险合规意识，持续改善内部控制环境，全面
梳理并优化业务流程、精简冗余环节，推动内部控制体系有效运行，保障公司持续健康运
营。
评价监督机制，参照同行业上市公司财务报告内部控制缺陷认定通行标准，结合公司实际
情况修订《财务报告内部控制缺陷认定标准》，不断提升依法合规经营的能力和水平，有
力保障公司高质量稳健发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：李晓军
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