公司代码：600630 公司简称：龙头股份
上海龙头（集团）股份有限公司
上海龙头（集团）股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 100
比
组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任、风险评估、控制活动、信息和沟通、内部
监督、资金、销售与收款、采购与付款、资产、生产、研究与开发、合同、信息系统、全面预算等涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
品牌销售、进出口贸易、资产管理等
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系，采用内部审计及专项检查等方式，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
错报金额 错报金额≥利润总额的 利润总额的 3%≤ 错报金 错报金额<利润总额的 3%
说明:
重大缺陷：指错报金额达到利润总额的5%，可能导致财务报表严重失真，影响财务信息的可靠性。
重要缺陷：错报金额介于一般缺陷和重大缺陷之间，虽然未达到重大缺陷的标准，但仍可能对财务
报表的准确性产生较大影响。
一般缺陷：错报金额较小，对财务报表的影响相对较小，但仍需关注并改进。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 具有一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标，应认定为重
大缺陷：1.董事和高级管理人员舞弊。2.财务报告重大错报未被发现。3.审计委
员会和内部审计机构监督无效。4.公司因会计差错等原因更正已公布的财务报
告。5.内部控制环境无效。6.外部审计出具否定意见或无法表示意见。
重要缺陷 重要缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺
陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标,应认定为重要缺陷：1.未依照公认会计
准则选择和应用会计政策。2.未建立反舞弊程序和控制措施或虽已建立但未有效
执行。3.对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制，或虽已建
立但未有效执行。4.对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷，且不能
合理保证编制的财务报告达到真实、准确的目标。5.注册会计师对公司年度审计
财务报表出具保留意见。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷以外的其他财务报告内部控制缺陷应当认定为一般缺陷。
说明：
重大缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标，对财务报告的真实性
和可靠性产生重大影响。
重要缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致
企业偏离控制目标，对财务报告的真实性和可靠性产生较大影响。
一般缺陷是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。这些缺陷通常对财务报告的真实
性和可靠性影响较小，但仍需关注并加以改进。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 直接财产损失金额≥利 利润总额的 3%≤ 直接财 直接财 产损失金额 <利
额 润总额的 5% 产损失 金额 <利润总 额 润总额的 3%
的 5%
说明：
重大缺陷：通常指因内部控制缺陷导致的直接财产损失金额较大，损失占总资产比例较高，可能对
公司运营产生重大负面影响。
重要缺陷：损失比例介于一般缺陷和重大缺陷之间，虽未达到重大缺陷的标准，但仍需引起管理层
的重视。
一般缺陷：损失金额或比例较小，对公司运营的影响相对较小，但仍需关注并改进。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：1、严重违反国家法律法规或规范性
文件。2、企业在资产管理、资本运营、信息披露、产品质量、安全生产、环境保
护等方面发生重大违法违规事件和责任事故，给企业造成重要损失和不利影响，
或者遭受重大行政监管处罚。3、公司董事和高级管理人员的舞弊行为，或企业
员工存在串谋舞弊行为，给公司造成重大经济损失及负面影响。4、影响公司声
誉的重大事项，如媒体负面新闻频现。5、 内部控制重大缺陷未能得到及时整改。
重要缺陷 如果发现的缺陷符合以下任何一条，应当认定为重要缺陷：1、单独缺陷或连同
其他缺陷组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标。
制目标造成阻碍，影响公司正常生产经营的缺陷。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷以外的其他内部控制缺陷应当认定为一般缺陷。
说明：
重大缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标，对公司的运营、合规
性或声誉产生重大负面影响。
重要缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致
企业偏离控制目标，对公司的运营、合规性或声誉产生较大负面影响。
一般缺陷是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。这些缺陷通常对公司的运营、合规
性或声誉影响较小，但仍需关注并加以改进。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司在评价过程中发现非财务报告内部控制一般缺陷，其可能导致的风险均在可控范围之内，公司
已安排落实整改。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用□不适用
法人治理结构：公司建立了完善的法人治理结构，明确了股东会、董事会和管理层之间的权责，确
保各司其职、相互制衡。
内部控制目标：将强内控、管风险、促合规作为内部控制体系的管理目标，强化了各事业部和职能
部门的职责。
信息系统建设：通过财务共享系统等信息系统的建设，优化了业务流程和管理制度，进一步完善了
内部控制体系，提高了风险防范和应对能力。
制度完善：将依据内控准则及相关配套指引持续完善《内部控制制度》，全面梳理和动态优化公司
业务流程、管理制度及其相应的内控管理机制。
执行力度和监督：加强公司内部制度的执行力度，加强内部监督，确保公司正常运营。
信息化系统应用：以公司财务共享系统已上线运营为契机，探索通过信息化系统识别经营风险和突
出问题，全面整合优化内控、风控与合规管理的管控措施，构建相互融合、协同高效的内控监管制度体
系，促进公司内部控制体系持续优化。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：倪国华
上海龙头（集团）股份有限公司
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