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皖通科技: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-22 18:16:43
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          安徽皖通科技股份有限公司
                    审计报告书
    中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
  ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层        邮编：100073
电话：(010) 51423818                 传真：(010) 51423816
              目   录
一、审计报告
二、审计报告附送
三、审计报告附件
        中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
        Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P
        地址（location）：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHOB 座 20 层
        电话（tel）：010-51423818 传真（fax）：010-51423816
                                审计报告
                                                   中兴华审字（2026）第 00005035 号
安徽皖通科技股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了安徽皖通科技股份有限公司（以下简称“皖通科技”）财务报表，
包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表
附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了皖通科技 2025 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2025 年度合并
及母公司的经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于皖通科技，
并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当
的，为发表审计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项
单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
  （一）收入确认
    中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
  如财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计 25、收入”、财务报表附注
“五、合并财务报表项目注释 44、收入”所述，2025 年度收入为 134,304.30 万元，
其中主营业务收入 133,700.89 万元，主要来源于技术工程施工收入。由于营业收
入金额重大且为皖通科技关键业绩指标，存在重大错报风险，因此我们将收入确认
识别为关键审计事项。
  我们对于营业收入确认所实施的重要审计程序包括：
  （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
  （2）复核收入确认的会计政策，判断收入确认的会计政策运用的适当性，收
入确认的会计政策是否得到有效执行；
  （3）对营业收入进行细节测试，获取本年度收入台账，选取样本，通过检查
业务合同/订单、中标通知书、验收单据、客户沟通记录/邮件、发票等以及其他支
持性文件，评价相关收入确认的依据是否充分；获取重要工程项目的工程进度证明，
并对项目实施现场勘察，核实项目完工进度的真实合理性；
  （4）对重大客户实施函证程序，函证客户应收账款余额以及本年交易发生额，
并对重大客户实施访谈；
  （5）对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别
是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
  （6）将本期主要业务的毛利率与同行业企业对比分析，检查是否存在异常;
  （7）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试，确认收入是否记录
在正确的会计期间。
  （二）应收账款和合同资产的减值
  如财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计 10、金融资产减值 ”、财务
报表附注“五、合并财务报表项目注释 4、应收账款 9、合同资产 23、其他非流
动资产以及 53、信用减值损失 54、资产减值损失”所述，截止 2025 年 12 月 31
日，应收账款和合同资产账面余额 151,699.46 万元、减值准备 18,800.47 万元，
账面价值占总资产总额的比例为 42.40%。
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    中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
  管理层依据信用风险特征将应收账款和合同资产划分为若干组合，在组合的基
础上参考历史信用损失经验，结合当前状况以及前瞻性信息的预测，通过违约风险
敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，确认减值准备。上述应收账款和合同资
产的余额重大，并且减值准备的计提涉及重大会计估计与判断，尤其是预期信用损
失率的估计，因此，我们将应收账款和合同资产减值识别为关键审计事项。
  我们对于应收账款和合同资产减值准备所实施的重要审计程序包括：
  （1）了解和评价管理层与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制的设
计和运行有效性；
  （2）复核并评价管理层估计应收款项和合同资产减值准备的预期信用损失率
的合理性，以及计提的减值准备的充分性。评估预期信用损失所采用的关键假设和
参数的合理性；
  （3）与管理层讨论、评估存在违约、减值迹象的应收款项和合同资产。检查
相关的支持性证据，包括期后收款、评价客户的信用历史、经营情况和还款能力等，
判断公司管理层计提减值准备的合理性；
  （4）检查与应收账款和合同资产减值准备相关的信息是否已在财务报表中作
出恰当列报；
  （三）商誉减值
  如财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计 19、长期资产减值”、“五、
合并财务报表项目注释 20、商誉”所述，截止 2025 年 12 月 31 日，公司商誉原值
  由于商誉减值测试较为复杂，涉及管理层对未来事项预测的大量判断和假设，
产生错报的固有风险较高，因此我们将商誉减值识别为关键审计事项。
  我们对于商誉减值实施的重要审计程序包括：
  （1）了解和评价管理层与商誉减值相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
  （2）了解并评价管理层划分资产组或资产组组合的认定的合理性；
  （3）评价资产组和资产组组合可收回金额的确定方法是否符合相关规定，分
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     中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
析管理层对商誉所属资产组的认定和采用的关键假设、参数、方法以及判断，检查
其合理性；
  （4）获取并复核管理层聘请的外部专家出具的商誉估值报告，评估其独立性、
客观性以及胜任能力，复核、验算商誉减值测试的方法及结果；
  （5）检查与商誉减值相关的信息是否已经在财务报表中做出恰当的列报和披
露。
     四、其他信息
  皖通科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括皖通科技
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑
其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者
似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
     五、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估皖通科技的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算皖通科技、
终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督皖通科技的财务报告过程。
     六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不
能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊
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   中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务
报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
  （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报
的风险。
  （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对皖通科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重
大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我
们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我
们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致皖通科技不能持续经营。
  （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
  （6）就皖通科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承
担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施
（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开
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                           安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
                安徽皖通科技股份有限公司
               （除特别说明外，金额单位为人民币元）
  一、公司基本情况
  安徽皖通科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为安徽皖通科技发展有限
公司，于 1999 年 5 月经合肥市高新技术产业开发区管委会合高管（1999）19 号文批准成立，2007
年 5 月，经安徽皖通科技发展有限公司股东会决议决定，整体变更为股份有限公司。公司于 2010
年 1 月 6 日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 91340100711761244Q 的营业执照。
  经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2025 年 12 月 31 日，本公司累
计发行股本总数 42,843.17 万股，注册资本为 42,843.17 万元，注册地址：合肥市高新区皖水路 589
号，总部地址：合肥市高新区皖水路 589 号。
  公司业务主要分为：1.系统集成：高速公路机电工程系统集成及其他信息系统集成项目，即为
新建或改扩建高速公路、港口等机电等各类信息系统项目提供工程建设、安装及相关软件的开发、
安装服务。2.技术服务：为各类系统集成项目提供后续的维护、改造及支持服务。3.技术转让：公
司自主或联合研发的系统软件转让项目。4.商品销售：销售各种类型的操作系统及相关设备等。
  本公司属软件和信息技术服务行业，主要产品和服务为系统集成、技术服务、技术转让、商品
销售。经营范围：计算机软硬件及外围设备制造；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及
辅助设备零售；软件开发；软件销售；网络与信息安全软件开发；信息系统集成服务；数据处理服
务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；互联网数据服务；信息系
统运行维护服务；信息技术咨询服务；交通设施维修；智能控制系统集成；计算机及办公设备维修；
仪器仪表销售；电子产品销售；办公用品销售；家用电器销售；货物进出口；国际货物运输代理；
航空国际货物运输代理；商务代理代办服务；民用航空材料销售；航空运输货物打包服务；运输设
备租赁服务（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）许可项目：建设工程
施工；输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验；建设工程设计；建筑智能化系统设计（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
  本财务报表业经本公司董事会于2026年4月21日决议批准报出。
  二、财务报表的编制基础
  本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
                          安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的规定编制。
  根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本
财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
  本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。
  三、重要会计政策和会计估计
  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2025 年 12 月 31
日的合并及母公司财务状况及 2025 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关
信息。
  本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司
会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民
币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
  企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
  （1）同一控制下企业合并
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
  公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购
被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
  （2）非同一控制下企业合并
                     安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的
其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
  对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价
按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
  购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予
确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预
期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，
同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相
关的递延所得税资产的，计入当期损益。
  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各
段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
  在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在
处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致
的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
  在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净
资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享
                     安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排
相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利
的合营安排。
  本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核算的长期股
权投资”中所述的会计政策处理。
  本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公
司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的
收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及
按本公司份额确认共同经营发生的费用。
  当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经
营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经
营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值
损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自
共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
  本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
  （1）外币交易的折算方法
  本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发
生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
  （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
  资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额。
  以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确
认为其他综合收益。
  金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成
为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  （1）金融资产的分类、确认和计量
  本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以
摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计
                     安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按
照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
  ①以摊余成本计量的金融资产
  本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且
其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当
期损益。
  此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收
益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留
存收益，不计入当期损益。
  ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始
确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
  （2）金融负债的分类、确认和计量
  金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，
其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的
衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计
有关外，公允价值变动计入当期损益。
                    安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
  被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变
动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风
险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方
式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司
将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
  ②其他金融负债
  除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保
合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或
摊销产生的利得或损失计入当期损益。
  （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
  满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产
已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对
该金融资产的控制。
  若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资
产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继
续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确
认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
  本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终
止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判
断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
  （4）金融负债的终止确认
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金
融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按
照修改后的条款确认一项新金融负债。
  金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
                    安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  （5）金融资产和金融负债的抵销
  当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执
行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别
列示，不予相互抵销。
  （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
  公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代
表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术
确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者
在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
  （7）权益工具
  权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从
权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
  本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为
利润分配处理。
  本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、债权投
资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提
减值准备和确认信用减值损失。
  （1）减值准备的确认方法
  本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法
或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
  信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取
的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的
金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初
                          安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当
于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合
理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
     （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
     如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
     （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
     本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在
争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项
等。
     除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，
在组合的基础上评估信用风险。
     （4）金融资产减值的会计处理方法
     期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的
账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利
得。
     （5）各类金融资产信用损失的确定方法
     ①应收票据
        项目          确定组合的依据        计量预期信用损失的方法
                               参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
银行承兑汇票               票据承兑人
                               未来经济状况的预期计量坏账准备
                               按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
商业承兑汇票（账龄组合）         票据承兑人
                               计提
     ②应收账款
        项目              确定组合的依据     计量预期信用损失的方法
                                   参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收账款组合 1—关联方组合      合并范围内的公司       以及对未来经济状况的预期计量坏账
                                   准备
应收账款组合 2—外部客户（账 非合并范围内的公司及         按账龄与整个存续期预期信用损失
龄组合）            第三方客户              率对照表计提
     ③合同资产
        项目              确定组合的依据     计量预期信用损失的方法
                    非合并范围内的公司及
合同资产                第三方客户          预计信用损失率 5%
     ④其他应收款及长期应收款
        项目              确定组合的依据     计量预期信用损失的方法
                             安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
                                     参考历史信用损失经验，结合当前状况
其他应收款组合 1—关联方组合                      以及对未来经济状况的预期计量坏账
                     合并范围内的公司
                                     准备
其 他 应 收 款 组 合 2— 外 部 客 非合并范围内的公司及    按账龄与整个存续期预期信用损失
户 (账龄组合)               第三方客户         率对照表计提
                     非合并范围内的公司及
长期应收款组合—外部客户                         预计信用损失率 5%
                     第三方客户
  对于划分为组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
  对于划分为组合的应收账款和合同资产，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，分业务板块编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用
损失。
  （1）港口航运板块应收账款预期信用损失率
            账龄                        预期信用损失比率
  （2）系统集成项目板块应收账款预期信用损失率
            账龄                        预期信用损失比率
  对于划分为组合的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
  为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司及其子公司在每个资产负债表日重新计
量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于
                       安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司及其子公司在其他综合收益中确认其
损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
  （1）存货的分类
  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、产成品（库
存商品）、发出商品、合同履约成本等。
  （2）取得和发出存货的计价方法
  存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。能直接对应工程
成本项目的原材料、库存商品按个别计价法，其余按加权平均法；合同履约成本系根据履约进度在
一段时期内进行成本结转，履约进度的确定方法为产出法，具体根据与客户结算的金额占总合同额
的比例确定。
  （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
  期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
  产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
  以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
  （4）存货的盘存制度
  采用永续盘存制。
  （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
  低值易耗品采用一次转销法；包装物采用一次转销法。
  （1）持有待售的非流动资产和处置组
  本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出
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售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处
置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的
与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资
产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
  本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面
价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，
所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计
准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的
计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费
用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则
计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中
除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；
已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确
认的资产减值损失不得转回。
  持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债
的利息和其他费用继续予以确认。
  非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待
售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进
行调整后的金额；（2）可收回金额。
  （2）终止经营的认定标准和列报方法
  终止经营是指满足下列条件之一、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为
持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个独立的主营经营地区；（2）该组
成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
  公司在利润表中列报相关终止经营损益并在附注披露终止经营的影响。
  本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股
权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选
择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、
  共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
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过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
  （1）投资成本的确定
  对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付
的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制
下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资
初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权
投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
  对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允
价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别
是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算
的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
  合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。
  除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权
投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允
价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他
必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原
持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
  （2）后续计量及损益确认方法
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  对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法
核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
  ①成本法核算的长期股权投资
  采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的
成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，
当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
  ②权益法核算的长期股权投资
  采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
  采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资
本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以
确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的
资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此
基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损
失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股
权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投
资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企
业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
  在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，
则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公
司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
  ③收购少数股权
  在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
                            安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
  ④处置长期股权投资
  在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司
的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”
中所述的相关会计政策处理。
  其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入
当期损益。
  采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入
股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确
认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
  采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单
位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益
法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动按比例结转当期损益。
  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初
始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自
行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
  以成本模式计价的投资性房产用年限平均法按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行
摊销：
        项目       使用寿命       预计净残值率      年折旧率或摊销率
 房屋及建筑物         30 年-40 年        5%       3.17%-2.38%
  投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
  当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。
  （1）固定资产确认条件
  固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度
                      安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。固定
资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）
该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
  （2）各类固定资产的折旧方法
  固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定
资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
        类别     折旧方法     折旧年限（年）        残值率（%）   年折旧率（%）
 房屋及建筑物       年限平均法        20 年-50 年     5%     4.75%-1.90%
 机器设备         年限平均法        5 年-10 年      5%     19.00%-9.50%
 运输设备         年限平均法        5 年-10 年      5%     19.00%-9.50%
 电子设备         年限平均法        5 年-10 年      5%     19.00%-9.50%
 办公及其他设备      年限平均法        5 年-8 年       5%     19.00%-9.50%
  预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目
前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
  （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
  固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
  （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
  公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
  ①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
  ②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
  ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
  ④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
  ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
  在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
  融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
  在建工程以立项项目分类核算,成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程
支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账
价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可
使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本
公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
                         安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
值，但不调整原已计提的折旧额。
     在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
     （1）借款费用资本化的确认原则
     借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。
     公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
     符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
     借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
     ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
     ②借款费用已经发生；
     ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
     （2）借款费用资本化期间
     资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
     当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
     当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款
费用停止资本化。
     购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在
该资产整体完工时停止借款费用资本化。
     （3）借款费用暂停资本化期间
     符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态
或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
     （4）借款费用资本化金额的计算方法
     对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借
款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
     对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借
                       安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利
息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
  借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调
整每期利息金额。
  借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本
化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
  专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的
加权平均利率计算确定。
  资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期
损益。
  符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
  符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  （1）无形资产
  无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
  无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公
司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期
损益。
  取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支
出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价
款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
  使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计
金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
  有限使用寿命的无形资产项目的使用寿命、确定依据及摊销方法如下：
      项目      预计使用寿命                   预计净残值率
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 土地使用权              50 年
     专有技术         5 年-10 年                      -
 非专有技术            5 年-10 年
     期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估
计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形
资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的
摊销政策进行摊销。
     （2）研究与开发支出
     划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
     内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
     研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶
段。
     开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
     开发阶段支出符合资本化的具体标准
     内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
     ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
     ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
     ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
     ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
     ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
     开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时
计入当期损益。
     （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
     无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
     在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建
工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，
对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
     资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进
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行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
  资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿
命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
  对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年
度终了进行减值测试。
  关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价
值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组
或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产
组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
  在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其
可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
  对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固
定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后
会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
  本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。如果在
本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司
在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同
下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
  （1）短期薪酬的会计处理方法
  短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保
险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。在职工为公司提供服务的会计期
间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，其中非货币性福利按公
允价值计量。
  （2）离职后福利的会计处理方法
  离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划分类为设定提存计
划和设定受益计划。
  在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
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入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束
后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的
国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职
工薪酬。
  公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期
间结束后的十二个月内支付的义务。
  设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益
计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设
定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
  报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产
的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
  在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成
本确认为当期费用。
  企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益
计划义务现值与结算价格的差。
  （3）辞退福利的会计处理方法
  在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
  企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
  辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
  （4）其他长期职工福利的会计处理方法
  其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，
适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，
将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负
债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
  当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。涉及
诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其
金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
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  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增
加金额，确认为利息费用。
  于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
  如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
  （1）股份支付的会计处理方法
  股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  ①以权益结算的股份支付
  股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予
日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权
权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
  在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整
资本公积。
  用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公
允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应
增加股东权益。
  ②以现金结算的股份支付
  股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负
债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可
行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允
价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
  在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
  （2）权益工具公允价值的确定方法
  对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条
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款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
     对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
     （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
     在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。
     （4）修改和终止股份支付计划的处理
     如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增
加相应地确认取得服务的增加。
     如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相
应地确认为取得服务的增加。
     如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场
条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
     如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续
对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
     在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余
等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行
权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
     收入确认的一般原则：
     （1）收入确认原则
     ①与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：
     金额；
     在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单
项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可
变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项
履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确认收
入。
     ②满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义
务：
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  累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让
商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到
补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  ③如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的
交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象：
主要风险和报酬；
  ④具体地，本公司的收入确认原则方法如下：
  〈1〉一般系统集成项目为一次性确认收入，即服务已经提供，并经接受服务方验收合格，取
得相关的收款依据时确认为收入的实现。
  〈2〉复杂的系统集成项目，按工程项目服务，根据履约进度由接受服务方或工程监理第三方
检验情况，确认工程结算报告，公司据此开出结算票据取得相关的收款依据时确认收入的实现，履
约进度的确定方法为产出法，具体根据累计已确认的结算金额占合同总金额的比例确定。
入确认的原则方法：根据服务合同，在服务期内维护及支持服务已提供并验收合格，公司开出结算
票据或已取得收款的依据时，确认收入的实现。
方法：根据技术转让合同，技术已转让并验收，与合同相关的收入已经取得或取得收款的依据，相
关的成本能够可靠计量时，确认收入的实现。
享有现时收款权利，已将该商品的法定所有权转移给客户，该商品实物已转移到客户，该商品所有
权上的主要风险和报酬已转移给客户，客户已接收该商品，则满足确认收入的实现。
确认的原则方法：根据服务完成日确定收入，完成服务日以取得对方验收单日为准。
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  合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
  本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
  （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
  （3）该成本预期能够收回。
  本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，
该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
  与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
  与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值
准备，并确认为资产减值损失：
  （1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
  （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
  上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下
该资产在转回日的账面价值。
  政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并
享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计
入当期损益。
  与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用
或损失的，直接计入当期损益。
  同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
  与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
  根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
                      安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
  确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确
认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
  资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
  本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
  当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  （1）本公司作为承租人
  在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负
债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
  本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期
费用。
  ①使用权资产
  使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按
照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的
租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；
④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本。
  本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁
资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减
值并进行会计处理。
  ②租赁负债
  租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或
                       安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价
格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期
反映出承租人将行使终止租赁选择权；
  本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增
量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
  未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后
的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，
则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面
价值。
  ③短期租赁和低价值资产租赁
  对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产（价值低于 2000 元）
租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线
法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
  （2）本公司作为出租人
  本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有
关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
  于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以
租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之
和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入
租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  涉及重要性判断标准的披露事项             重要性标准确定方法和选择依据
 重要的单项计提坏账准备的应收款项     单项计提金额大于 500.00 万元
 重要的应收款项坏账准备收回或转回     单项收回或转回金额大于 500.00 万元
 重要的应收款项实际核销          单项核销金额大于 500.00 万元
                      单项账龄超过 1 年的应付账款、其他应付款金
 重要的应付账款、其他应付款
                           安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
  涉及重要性判断标准的披露事项                重要性标准确定方法和选择依据
                         额大于 500.00 万元
                         公司将单项在建工程发生额或余额大于 500.00 万元
 重要的在建工程
                         的项目认定为重要在建工程项目
                         公司将资产总额或收入总额或利润总额超过公司总
 重要的子公司、非全资子公司           资产或总收入或利润总额的 5%的子公司认定为重要
                         的子公司、非全资子公司
 重要投资活动                  单项投资金额占公司最近一期经审计合并净资产的
                         公司将资产总额或收入总额或利润总额超过公司总
 重要的合营企业或联营企业            资产或总收入或利润总额的 5%的合营企业或联营企
                         业认定为重要的合营企业或联营企业
 （1）会计政策变更
 本期公司无重大会计政策变更。
 （2）会计估计变更
 本期公司无重大会计估计变更。
 四、税项
        税种                         具体税率情况
                   应税收入按3%、5%、6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣
增值税
                   除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税            按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。
企业所得税              按应纳税所得额的15%、20%、25%计缴/详见下表。
                   按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准，按照1.2%或12%
房产税
                   计缴。
 不同纳税主体所得税税率说明：
        纳税主体名称                           所得税税率
安徽皖通科技股份有限公司                              15%
天津市天安怡和信息技术有限公司                           15%
烟台华东电子软件技术有限公司                            25%
烟台华东数据科技有限公司                              20%
烟台华东电子科技有限公司                              15%
安徽汉高信息科技有限公司                              15%
安徽皖通城市智能交通科技有限公司                          20%
安徽行云天下科技有限公司                              20%
上海亲益保网络科技有限公司                             20%
陕西皖通科技有限责任公司                              20%
中通盛华(山东）检测集团有限公司                          20%
                               安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
               纳税主体名称                    所得税税率
华通智造（山东）智能科技集团有限公司                         20%
日照华盛康源环境科技有限公司                             20%
华通力盛（北京）智能检测集团有限公司                         15%
华盛开源（北京）科技有限责任公司                           20%
安徽皖通数智科技有限公司                               20%
安徽皖通合创智联科技合伙企业（有限合伙）                       ——
北京皖通数智科技有限公司                               20%
HUADONG ELEC-TECH PERU S.A.C              29.50%
   （1）2023年10月16日，本公司取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省
税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为GR202334000477）。根据有关规定，本公
司报告期内享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
   （2）2023 年 12 月 8 日，天津市天安怡和信息技术有限公司取得天津市科学技术厅、天津市财
                             （证书编号为 GR202312002968）。
政局、国家税务总局天津市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》
根据有关规定，天津市天安怡和信息技术有限公司报告期内享受国家关于高新技术企业的相关优惠
政策，按 15%的税率计缴企业所得税。
   （3）2023 年 11 月 29 日，烟台华东电子科技有限公司取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、
国家税务总局山东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202337002796）。
根据有关规定，烟台华东电子科技有限公司报告期内享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，
按 15%的税率计缴企业所得税。
   （4）2023 年 10 月 16 日，安徽汉高信息科技有限公司取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、
国家税务总局安徽省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202334000619）。
根据有关规定，安徽汉高信息科技有限公司报告期内享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，
按 15%的税率计缴企业所得税
 （5）2025 年 12 月 2 日，华通力盛（北京）智能检测集团有限公司取得北京市科学技术委员会、
北京 市财 政局、国 家税 务总局 北京 市税务 局联 合颁发 的《 高新 技术企 业证 书》 (证书 编号为
GR202511004161)。根据有关规定，华通力盛（北京）智能检测集团有限公司报告期内享受国家关
于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率计缴企业所得税。
（6）根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局
公告 2023 年第 12 号）的规定，对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳
企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
（7）根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号），增
                            安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 13% 的法定税率征收增值税后，对其增值税实
际税负超过 3% 的部分实行即征即退。
  五、合并财务报表项目注释
   以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期末”指 2025 年 12 月 31
日，“上年年末”指 2024 年 12 月 31 日，“本期”指 2025 年度，“上期”指 2024 年度。
          项目                  期末余额                       上年年末余额
库存现金                                   17,374.15                   43,982.18
银行存款                              872,868,047.93              855,407,898.82
其他货币资金                             88,083,327.92               58,634,654.19
          合计                      960,968,750.00              914,086,535.19
其中：存放在境外的款项总额
  注：其中，受限制的货币资金明细如下：
          项目                  期末余额                       上年年末余额
银行承兑汇票保证金                          70,177,486.88               46,075,964.82
预付款保函保证金                            4,729,509.54                2,015,730.02
履约保函保证金                            11,220,884.68               9,350,498.83
质量保证金                                568,446.82                   23,686.80
投标保函保证金                              120,000.00                            -
信用证保证金                              1,267,000.00                1,168,773.72
受限银行存款                             28,078,400.00                6,180,000.00
合计                                116,161,727.92               64,814,654.19
  其他说明：
                项目                          期末余额             上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                       35,159,665.75     30,044,490.11
其中：保本浮动收益型理财产品                               35,159,665.75     30,044,490.11
                合计                           35,159,665.75     30,044,490.11
     其中：重分类至其他非流动金融资产的部分
  （1）应收票据分类列示
         项目                 期末余额                       上年年末余额
                             安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
银行承兑汇票                                 3,661,537.00                      13,379,593.65
商业承兑汇票                                   450,000.00                           789,716.00
         小计                            4,111,537.00                      14,169,309.65
减：坏账准备                                      45,000.00                          78,971.60
         合计                            4,066,537.00                      14,090,338.05
  （2）期末已质押的应收票据情况
   无。
  （3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
         项目               期末终止确认金额                           期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                   8,344,790.54                        2,536,743.60
商业承兑汇票
         合计                              8,344,790.54                        2,536,743.60
  （4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
  无。
  （5）按坏账计提方法分类列示
                                                 期末余额
         类别              账面余额                           坏账准备
                                                                              账面价值
                     金额           比例（%）           金额         计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据     4,111,537.00        100.00    45,000.00            1.09 4,066,537.00
其中：银行承兑汇票          3,661,537.00         89.06                                3,661,537.00
   商业承兑汇票           450,000.00          10.94    45,000.00           10.00     405,000.00
         合计        4,111,537.00        100.00    45,000.00            1.09 4,066,537.00
  ①期末无单项计提坏账准备的应收票据
  ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收票据
                                                期末余额
         项目
                      应收票据                        坏账准备               计提比例（%）
银行承兑汇票                       3,661,537.00
商业承兑汇票                        450,000.00                 45,000.00                  10.00
         合计                  4,111,537.00                45,000.00                   1.09
  （6）坏账准备的情况
                                             安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
                                               本期变动金额
     类别         上年年末余额                                                                      期末余额
                                 计提                收回或转回              转销或核销
 银行承兑汇票
 商业承兑汇票           78,971.60      -33,971.60                                                      45,000.00
     合计           78,971.60      -33,971.60                                                      45,000.00
    （7）本期无实际核销的应收票据
    （1）按账龄披露
                 账龄                                  期末余额                       上年年末余额
 其中：6 个月以内                                                 469,769,696.68            464,482,053.51
                 小计                                       1,275,906,133.26          1,100,095,667.77
 减：坏账准备                                                    175,950,319.21            118,302,454.94
                 合计                                       1,099,955,814.05           981,793,212.83
    （2）按坏账计提方法分类列示
                                                                 期末余额
           类别                     账面余额                                 坏账准备
                                                                                                账面价值
                               金额            比例（%）               金额           计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款                 7,369,808.84           0.58      7,369,808.84         100.00                   -
按组合计提坏账准备的应收账款 1,268,536,324.42                     99.42 168,580,510.37              13.29 1,099,955,814.05
其中：账龄组合                   1,268,536,324.42          99.42 168,580,510.37              13.29 1,099,955,814.05
           合计             1,275,906,133.26         100.00 175,950,319.21              13.79 1,099,955,814.05
    （续）
                                                               上年年末余额
           类别                      账面余额                                 坏账准备
                                                                                                账面价值
                                金额           比例（%）                金额           计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款                 7,729,001.23         0.70         7,729,001.23     100.00
                                        安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
                                                      上年年末余额
          类别                 账面余额                                坏账准备
                                                                                      账面价值
                          金额            比例（%）               金额        计提比例（%）
按组合计提坏账准备的应收账款 1,092,366,666.54          99.30       110,573,453.71       10.12     981,793,212.83
其中：账龄分析组合            1,092,366,666.54    99.30       110,573,453.71       10.12     981,793,212.83
          合计         1,100,095,667.77    100.00      118,302,454.94       10.75     981,793,212.83
    ①期末单项计提坏账准备的应收账款
                                                        期末余额
    应收账款（按单位）
                        账面余额             坏账准备               计提比例（%）             计提依据
                                                                             该公司已陷入财务
                                                                             困境，已申请法院强
北京星纪开元科技发展有限公司           3,999,174.00        3,999,174.00             100.00 制执行，预计难以收
                                                                                  回
                                                                             该公司已进行破产
中电科技电子信息系统有限公司           2,682,675.84        2,682,675.84             100.00 清算，预计难以收回
海口量子网络科技有限公司              374,425.00          374,425.00              100.00      预计无法收回
龙口港外轮代理有限公司               136,500.00          136,500.00              100.00      预计无法收回
丹东港集团有限公司                   85,664.00           85,664.00             100.00      预计无法收回
江苏公铁水网络科技有限公司               45,000.00           45,000.00             100.00      预计无法收回
山东怡力电业有限公司                  27,600.00           27,600.00             100.00      预计无法收回
日照港裕廊码头有限公司                 11,070.00           11,070.00             100.00      预计无法收回
京唐港国际集装箱码头有限公司               6,216.00            6,216.00             100.00      预计无法收回
广州港务局                        1,484.00            1,484.00             100.00      预计无法收回
          合计             7,369,808.84        7,369,808.84        ——                 ——
    续上表
                                                        期初余额
    应收账款（按单位）
                        账面余额             坏账准备               计提比例（%）             计提依据
                                                                             该公司已陷入财务
                                                                             困境，已申请法院强
北京星纪开元科技发展有限公司           3,999,174.00        3,999,174.00             100.00 制执行，预计难以收
                                                                                  回
                                                                             该公司已进行破产
中电科技电子信息系统有限公司           3,041,868.23        3,041,868.23             100.00 清算，预计难以收回
海口量子网络科技有限公司               374,425.00         374,425.00              100.00      预计无法收回
龙口港外轮代理有限公司                136,500.00         136,500.00              100.00      预计无法收回
丹东港集团有限公司                   85,664.00          85,664.00              100.00      预计无法收回
                              安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
                                                  期初余额
    应收账款（按单位）
                   账面余额            坏账准备               计提比例（%）            计提依据
江苏公铁水网络科技有限公司        45,000.00           45,000.00            100.00    预计无法收回
山东怡力电业有限公司           27,600.00           27,600.00            100.00    预计无法收回
日照港裕廊码头有限公司          11,070.00           11,070.00            100.00    预计无法收回
京唐港国际集装箱码头有限公司         6,216.00            6,216.00           100.00    预计无法收回
广州港务局                  1,484.00            1,484.00           100.00    预计无法收回
          合计       7,729,001.23        7,729,001.23      ——               ——
   ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
                                                  期末余额
          项目
                       账面余额                           坏账准备              计提比例（%）
其中：6 个月以内                  469,769,696.68
          合计             1,268,536,324.42              168,580,510.37
   （续）
                                               上年年末余额
          项目
                       账面余额                           坏账准备              计提比例（%）
其中：6 个月以内                  464,482,053.51
          合计             1,092,366,666.54              110,573,453.71
   （3）坏账准备的情况
  类别      上年年末余额                       本期变动金额                              期末余额
                                                安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
                                   计提           收回或转              转销或核         其他变动
                                                      回               销
坏账准备          118,302,454.94    58,409,031.66   359,192.39        27,605.00    -374,370.00   175,950,319.21
    合计        118,302,454.94    58,409,031.66   359,192.39        27,605.00    -374,370.00   175,950,319.21
    （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                                                      占应收账款和
                                                 应收账款和合
              应收账款期末            合同资产期                                 合同资产期末                 坏账准备期末
债务人名称                                            同资产期末余
                余额               末余额                                  余额合计数的                   余额
                                                    额
                                                                       比例(%)
合肥市重点
工程建设管           52,680,949.59    5,332,463.50         58,013,413.09               3.82         8,355,391.49
理局
淄博市生态
环境局
日照市生态
环境局岚山           27,520,100.00            0.00         27,520,100.00               1.81         7,195,356.67
分局
埃塞俄比亚
海事局
山东省邮电
工程有限公           23,499,907.20            0.00         23,499,907.20               1.55                 0.00
司
    合计         155,463,492.97    5,332,463.50        160,795,956.47              10.60        23,154,392.75
    （1）应收款项融资情况
         项目                             期末余额                                   上年年末余额
银行承兑汇票                                               707,055.53                                3,799,384.60
供应链票据                                                                                         15,185,706.86
         合计                                          707,055.53                               18,985,091.46
    （2）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
              上年年末余额                            本期变动                                  期末余额
项   目                    公允价
             成本                           成本              公允价值变动               成本            公允价值变动
                         值变动
应收票据     18,985,091.46                -18,278,035.93                          707,055.53
合   计    18,985,091.46                -18,278,035.93                          707,055.53
    （3）期末已质押的应收款项融资情况
         无。
    （4）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
         无。
                             安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
   （1）预付款项按账龄列示
                         期末余额                            上年年末余额
        账龄
                   金额              比例（%）             金额              比例（%）
        合计         30,439,727.96           100.00    14,232,424.91          100.00
   （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
        单位名称            期末余额                占预付账款期末余额合计数的比例（%）
广东齐高技术有限公司                 11,560,067.76                                    37.98
罗克韦尔自动化控制集成（哈尔滨）
有限公司
新大陆数字技术股份有限公司               2,648,995.27                                     8.70
上海迈信房地产开发有限公司               1,160,000.00                                     3.81
浙大宁波理工学院                      617,500.00                                     2.03
          合计               20,162,563.03                                    66.24
        项目               期末余额                            上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款                              80,288,530.66                     84,071,815.13
        合计                         80,288,530.66                     84,071,815.13
   （1）应收股利
   无。
   （2）其他应收款
   ①按账龄披露
          账龄               期末余额                           上年年末余额
其中：6 个月以内                            26,839,718.49                   14,057,913.72
                                     安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
         账龄                          期末余额                            上年年末余额
         小计                                195,540,183.41                   182,139,834.00
减：坏账准备                                     115,251,652.75                    98,068,018.87
         合计                                 80,288,530.66                    84,071,815.13
  ②按款项性质分类情况
              款项性质                          期末账面余额                    上年年末账面余额
保证金                                                 116,865,202.04          119,143,152.69
备用金                                                  10,859,862.66           13,628,166.50
往来款                                                  67,815,118.71           49,368,514.81
              小计                                    195,540,183.41          182,139,834.00
减：坏账准备                                              115,251,652.75           98,068,018.87
              合计                                     80,288,530.66           84,071,815.13
  ③坏账准备计提情况
                     第一阶段             第二阶段             第三阶段
                                     整个存续期预期         整个存续期预期
      坏账准备         未来 12 个月预                                                   合计
                                     信用损失（未发         信用损失（已发生
                    期信用损失
                                     生信用减值）           信用减值）
上年年末余额               27,594,619.48                          70,473,399.39    98,068,018.87
上年年末其他应收款账
面余额在本期：                                                                                  -
——转入第二阶段                                                                                 -
——转入第三阶段                                                                                 -
——转回第二阶段                                                                                 -
——转回第一阶段                                                                                 -
本期计提                  5,895,923.54                          12,705,059.09    18,600,982.63
本期转回                                                          139,193.00       139,193.00
本期转销                                                                                     -
本期核销                                                                                     -
其他变动                 -1,278,155.75                                           -1,278,155.75
期末余额                 32,212,387.27                          83,039,265.48   115,251,652.75
  ④坏账准备的情况
                                        安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
                                             本期变动金额
  类别       上年年末余额                                                                 期末余额
                               计提                收回或转回            其他变动
坏账准备        98,068,018.87   18,600,982.63         139,193.00      -1,278,155.75   115,251,652.75
  合计        98,068,018.87   18,600,982.63         139,193.00      -1,278,155.75   115,251,652.75
  ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                占其他应收款期末余 坏账准备
  单位名称            款项性质            期末余额                账龄
                                                               额合计数的比例（%） 期末余额
山东省联汇建设集团
                   保证金            40,000,000.00        2-3 年            20.46       8,000,000.00
有限公司
江苏南搪建设集团有
                   保证金            30,000,000.00       4－5 年             15.34      30,000,000.00
限公司
金交恒通有限公司           保证金            25,400,000.00        1-4 年            12.99       6,248,000.00
安康启云大数据运营
                   保证金            25,000,000.00       4－5 年             12.79      25,000,000.00
有限公司
西藏自治区交通运输
                   保证金             9,106,997.45     5 年以上                4.66       9,106,997.45
厅
      合计            ——           129,506,997.45          ——             66.23      78,354,997.45
  （1）存货分类
                                                               期末余额
           项目                                         存货跌价准备/合同
                                   账面余额                                           账面价值
                                                       履约成本减值准备
原材料                                   2,794,129.65                                  2,794,129.65
在产品                                     139,493.74                                   139,493.74
库存商品                                 30,206,476.84                                 30,206,476.84
合同履约成本                              224,198,491.98              3,543,034.28      220,655,457.70
           合计                       257,338,592.21              3,543,034.28      253,795,557.93
  （续）
                                                          上年年末余额
           项目                                         存货跌价准备/合同
                                   账面余额                                           账面价值
                                                       履约成本减值准备
原材料                                   1,472,402.20               356,274.26         1,116,127.94
在产品                                     185,365.45                                   185,365.45
库存商品                                  2,745,119.72                                  2,745,119.72
合同履约成本                              355,893,515.77             20,180,550.48      335,712,965.29
在途物资                                    355,742.48                                   355,742.48
           合计                       360,652,145.62             20,536,824.74      340,115,320.88
                                          安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
  （2）存货跌价准备/合同履约成本减值准备
              上年年末余             本期增加金额                           本期减少金额
      项目                                                                                     期末余额
                  额             计提             其他       转回或转销                  其他
原材料             356,274.26                                                     356,274.26               -
合同履约成本        20,180,550.48    -419,142.96                16,218,373.24                     3,543,034.28
      合计      20,536,824.74    -419,142.96                16,218,373.24        356,274.26 3,543,034.28
  （1）合同资产情况
                                                        期末余额
        项目
                              账面余额                      减值准备                         账面价值
合同资产                            204,786,599.95                 10,239,330.00                194,547,269.95
        合计                      204,786,599.95                 10,239,330.00                194,547,269.95
  （续）
                                                     上年年末余额
        项目
                              账面余额                      减值准备                         账面价值
合同资产                             97,935,993.97                  4,890,615.98                 93,045,377.99
        合计                       97,935,993.97                  4,890,615.98                 93,045,377.99
  （2）坏账准备的情况
                                               本期变动金额
   类别        上年年末余额                                                                    期末余额
                                 计提                收回或转回            其他变动
合同资产          4,890,615.98     5,348,714.02                                             10,239,330.00
   合计         4,890,615.98     5,348,714.02                                             10,239,330.00
             项目                               期末余额               上年年末余额                     备注
一年内到期的大额存单
一年内到期的长期应收款                                    12,680,980.30         12,288,534.84
             合计                                12,680,980.30         12,288,534.84
             项目                                     期末余额                         上年年末余额
待抵扣进项税额                                                    5,873,605.99                     3,494,834.44
待摊费用
其他预缴税费                                                          469,514.90                    149,386.69
             合计                                            6,343,120.89                     3,644,221.13
                                                   安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
     （1）长期应收款情况
                          期末余额                                          上年年末余额                         折现率
  项目
           账面余额           减值准备             账面价值           账面余额          减值准备           账面价值            区间
分期收款                                                                                                   3.60%
销售商品
减：一年
内到期的 13,349,420.62   668,440.32 12,680,980.30 12,956,975.16               668,440.32   12,288,534.84
 部分
  合计       8,019,176.75       454,087.73   7,565,089.02 20,307,975.81     994,807.23   19,313,168.58    ——
     （2）减值准备计提情况
                                  第一阶段             第二阶段                   第三阶段
                                                  整个存续期预期               整个存续期预期
        坏账准备                   未来 12 个月预                                                         合计
                                                  信用损失（未发               信用损失（已发生
                                期信用损失
                                                  生信用减值）                 信用减值）
 上年年末余额                            1,663,247.55                                                1,663,247.55
 上年年末长期应收款账
 面余额在本期：
 ——转入第二阶段
 ——转入第三阶段
 ——转回第二阶段
 ——转回第一阶段
 本期计提                               -540,719.50                                                 -540,719.50
 本期转回
 本期转销
 本期核销
 其他变动
 期末余额                              1,122,528.05                                                1,122,528.05
                                                               本期增减变动
                  上年年末余
   被投资单位                                                         权益法下确认的 其他综合收 其他权益
                          额        追加投资            减少投资
                                                                    投资损益               益调整             变动
一、联营企业
安徽西太华信息科
技有限公司
武汉宏途科技有限
公司
北京数智运科技有
限公司
                                        安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
                                                 本期增减变动
           上年年末余
  被投资单位                                           权益法下确认的 其他综合收 其他权益
                额        追加投资           减少投资
                                                      投资损益               益调整          变动
   合计       6,177,029.32 3,000,000.00                      -572,333.36
  （续）
                            本期增减变动
                                                                                 减值准备期末
  被投资单位    宣告发放现金股                                             期末余额
                              计提减值准备           其他                                  余额
                利或利润
一、联营企业
安徽西太华信息科
技有限公司
武汉宏途科技有限
公司
北京数智运科技有
限公司
   合计                                          50,119.39          8,654,815.35
注：公司于 2013 年对武汉宏途科技有限公司投资 200.00 万元，持股比例 40.00%，由于武汉宏途科
技有限公司一直处于超额亏损状态，长期股权投资账面价值调整至零。
           项目                            期末余额                            上年年末余额
权益性工具投资                                        4,394,830.88                       4,432,484.28
           小计                                  4,394,830.88                       4,432,484.28
减：减值准备
           合计                                  4,394,830.88                       4,432,484.28
  （1）采用成本计量模式的投资性房地产
                项目                             房屋、建筑物                            合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（1）处置                                                  4,376,210.02                4,376,210.02
（2）其他转出
                                               安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
                   项目                                  房屋、建筑物                               合计
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销                                                         3,059,246.98                  3,059,246.98
（2）存货\固定资产\在建工程转入
三、减值准备
四、账面价值
         项目                            期末余额                                 上年年末余额
固定资产                                           233,698,229.04                               242,340,355.91
固定资产清理
减：减值准备
         合计                                    233,698,229.04                               242,340,355.91
  （1）固定资产
  ①固定资产情况
                                                                           办公设备及其
   项目         房屋及建筑物            机器设备           电子设备         运输设备                               合计
                                                                                 他
一、账面原值
（1）购置                          14,743,591.46 1,043,941.09   2,833,873.15        55,096.77   18,676,502.47
（2）其他           1,586,805.08                                                                 1,586,805.08
（1）处置或报废                        9,143,554.56   511,279.01   6,365,208.20        69,249.40   16,089,291.17
（2）其他-处置子                                      342,827.22    282,176.99         78,412.08      703,416.29
                                            安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
                                                                        办公设备及其
     项目    房屋及建筑物            机器设备           电子设备         运输设备                            合计
                                                                           他
公司
二、累计折旧
（1）计提        5,207,388.64 14,949,479.28 2,709,460.51     3,389,855.18    576,338.70   26,832,522.31
（1）处置或报废        551,321.36   7,836,893.62   184,484.48   5,901,233.17     55,778.91   14,529,711.54
（2）其他                                        35,719.15     75,952.60      78,412.06     190,083.81
三、减值准备
四、账面价值
价值
注：①电子设备、机器设备、办公设备及其他减少为本期处置子公司上海舶云供应链管理有限公司。
     ②暂时闲置的固定资产情况
     无。
     ③通过经营租赁租出的固定资产
     无。
     ④未办妥产权证书的固定资产情况
     无。
           项目                               房屋及建筑物                               合计
一、账面原值
                                安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
          项目                    房屋及建筑物                                  合计
（1）新增租赁
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（1）终止
（2）其他转出
（3）其他-处置子公司                                 955,896.42                        955,896.42
二、累计折旧
（1）计提                                       205,188.82                        205,188.82
（1）处置
（2）其他-处置子公司                                 796,174.66                        796,174.66
三、减值准备
四、账面价值
  （1）无形资产情况
    项目         土地使用权             专利权              非专利技术                      合计
一、账面原值
                                 安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
       项目     土地使用权              专利权             非专利技术                   合计
（1）购置                                               179,579.23             179,579.23
（2）内部研发
（1）处置
（2）其他
二、累计摊销
（1）计提           1,225,685.06      8,159,446.32      193,680.09            9,578,811.47
（1）处置
（2）其他
三、减值准备
四、账面价值
  （2）未办妥产权证书的土地使用权情况
  无。
  （3）所有权或使用权受限制的无形资产情况
  见附注五、24、所有权或使用权受限制的资产。
                               本期增加                 本期减少
              上年年末
        项目                内部开发                   确认为无形 转入当期               期末余额
               余额                     其他
                          支出                      资产          损益
华东集装箱智汇场站（铁
路集疏运）管理系统的研   76,481.52                                      76,481.52
发
                                       安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
                                      本期增加            本期减少
                 上年年末
      项目                      内部开发                  确认为无形 转入当期          期末余额
                    余额                      其他
                                 支出                  资产      损益
华东自动化码头调度系统
的研发
集装箱码头智能运营平台 402,559.24                                    402,559.24
合计               922,272.32                               922,272.32
  （1）商誉账面原值
                                      本期增加            本期减少
被投资单位名称或形成
           上年年末余额                企业合并                                  期末余额
   商誉的事项                                       其他    处置   其他
                                  形成的
烟台华东电子软件技术
有限公司
安徽汉高信息科技有限
公司
上海亲益保网络科技有
限公司
华通力盛（北京）智能
检测集团有限公司
      合计        224,880,389.61                                     224,880,389.61
  （2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成                            本期增加             本期减少
           上年年末余额                                                      期末余额
   商誉的事项                          计提           其他    处置   其他
烟台华东电子软件技术
有限公司
安徽汉高信息科技有限
公司
上海亲益保网络科技有
限公司
华通力盛（北京）智能
检测集团有限公司
      合计        126,465,466.47 98,414,923.14                       224,880,389.61
  （3）商誉所属资产组或资产组组合的相关信息
  ①烟台华东电子软件技术有限公司，在商誉形成日仅为一个单体公司，在报告基准日有两项股
权投资，分别为：两家全资子公司（烟台华东电子科技有限公司、烟台华东数据科技有限公司）。
因为烟台华东电子科技有限公司承接了烟台华东电子软件技术有限公司的原有业务，能产生现金流
的最小资产单元包括烟台华东电子科技有限公司和烟台华东电子软件技术有限公司经营性长期资
产及营运资金。故将其作为与商誉相关的资产组。其余一项股权投资公司与初始商誉无关。
                                    安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
     ②安徽汉高信息科技有限公司主营业务为提供系统集成与技术服务，公司盈利预测的业务有系
统集成与技术服务业务。
     ③上海亲益保网络科技有限公司主营业务为提供计算机软件等领域的技术开发、技术咨询和技
术服务，公司盈利预测的业务有计算机软件等领域的技术开发、技术咨询和技术服务。
     ④华通力盛（北京）智能检测集团有限公司主营业务为智慧环保，公司盈利预测的业务有环境
监测、环境智慧管控服务及设备销售。
     截至 2025 年 12 月 31 日，资产组构成如下：
                                                包含商誉的资产 资产组是否与购买日
        公司                 资产组构成
                                                 组账面价值      一致
烟台华东电子软件技术有
            所有经营性可辨认资产与商誉                        167,984,717.09 一致
限公司
安徽汉高信息科技有限公
            所有经营性可辨认资产与商誉                         18,571,612.32 一致
司
上海亲益保网络科技有限
            所有经营性可辨认资产与商誉                         30,495,822.51 一致
公司
华通力盛（北京）智能检
            所有经营性可辨认资产与商誉                        218,799,244.29 一致
测集团有限公司
（4）可收回金额的具体确定方法
   公司对华通力盛（北京）智能检测集团有限公司，按照资产组的预计未来现金流量及
折现率计算现值确定可收回金额进行商誉减值测算：
项目                                华通力盛（北京）智能检测集团有限公司
商誉①                                                             98,414,923.14
归属于少数股东权益的商誉②                                                   42,177,824.21
整体商誉③＝①+②                                                      140,592,747.35
资产组账面价值④                                                        78,206,496.94
包含整体商誉的资产组账面价值⑤=④+③                                            218,799,244.29
预计未来现金流量的现值⑥                                                    74,000,000.00
整体商誉减值损失（⑤大于⑥时）⑦=⑤-⑥                                           144,799,244.29
母公司持股比例⑧                                                                70%
归属于母公司的商誉减值损失⑨=⑦*⑧                                              98,414,923.14
注：母公司按照持股比例分摊整体商誉减值损失后，在将商誉减值至零后的差额部分，对资产组计
提减值损失。
①公司对华通力盛（北京）智能检测集团有限公司
项目                    参数                   依据
                                           参考历史增长率、行业增长率以及未来
预测期增长率                     -24.50%-6.43%
                                           销售预测
稳定期增长率                              0.00
稳定期毛利率                           38.49% 参考历史毛利率
折现率                              12.68% 根据资产加权平均资本成本确定
                                        安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项目                       参数                    依据
                                               选取最新的 10 年期以上长期国债利率的
无风险利率                                  2.29%
                                               平均值
系统风险系数                                 0.8410 根据历史经验及对市场的预测取值
市场风险溢价                                 6.53% 根据历史经验及对市场的预测取值
特定风险调整系数                               3.50% 根据历史经验及对市场的预测取值
预测期                               未来 5 年
     公司期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊
至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。然后将资产组账面价值与其可收回金
额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。
               上年年末余
      项目                      本期增加金额            本期摊销金额             其他减少金额           期末余额
                  额
租入房屋装修费          361,228.23                           167,841.60                     193,386.63
      合计         361,228.23                           167,841.60                     193,386.63
     （1）未经抵销的递延所得税资产明细
                     期末余额                        上年年末余额
      项目
           可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备         92,845,212.71 13,808,924.97 256,829,076.96 45,562,546.61
内部交易未实现利润       1,592,136.34    238,820.45   2,978,771.17    660,628.30
可抵扣亏损          40,934,429.29  6,140,164.40  14,008,669.84  2,101,300.48
政府补助（递延收益）                                   1,000,000.00    150,000.00
租赁负债               70,712.72     10,606.91     484,897.94     85,105.05
应付职工薪酬         36,655,137.74  5,025,043.91  13,031,654.87  1,954,748.23
     合计       172,097,628.80 25,223,560.64 288,333,070.78 50,514,328.67
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
                               期末余额                                     上年年末余额
       项目
                 应纳税暂时性差异 递延所得税负债                             应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
使用权资产                     105,932.32              15,889.85           470,842.90         82,781.60
交易性金融资产                   159,665.75              23,949.86            92,942.40         13,941.36
固定资产加计扣除                6,873,728.93           1,031,059.34         8,339,984.27      1,250,997.64
       合计               9,726,746.03           1,459,011.90        16,777,319.10      2,528,753.03
     （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                         抵销后递延所得 递延所得税资产和                                          抵销后递延所得
               递延所得税资产和负
      项目                 税资产或负债期 负债上年年末互抵                                          税资产或负债上
                债期末互抵金额
                           末余额      金额                                              年年末余额
                                    安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
                             抵销后递延所得 递延所得税资产和                             抵销后递延所得
                   递延所得税资产和负
         项目                  税资产或负债期 负债上年年末互抵                             税资产或负债上
                    债期末互抵金额
                               末余额      金额                                 年年末余额
递延所得税资产                 10,606.91     25,212,953.73           82,781.60      50,431,547.07
递延所得税负债                 10,606.91      1,448,404.99           82,781.60          2,445,971.43
     （4）未确认递延所得税资产明细
              项目                    期末余额                          上年年末余额
可抵扣暂时性差异                                   235,890,597.57                    15,575,621.02
可抵扣亏损                                      734,414,149.04                   568,212,787.03
              合计                           970,304,746.61                   583,788,408.05
     （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
              年份              期末余额                          上年年末余额                  备注
              合计                    734,414,149.04              568,212,787.03
      项目                     期末余额                             上年年末余额
一年以上或超过一个正常营业
周期的合同资产
          合计                        34,486,754.49
         项目         期末账面价值                                  受限原因
     货币资金             116,161,727.92 票据、保函保证金等
                                     子公司烟台华东电子科技有限公司、安徽汉高信息科技
     固定资产             111,421,286.42
                                     有限公司为保函、融资授信等抵押
                                     子公司烟台华东电子科技有限公司为保函、融资授信等
   投资性房地产              65,561,510.35
                                     抵押
                                  安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
    项目        期末账面价值                     受限原因
                              子公司华通力盛(北京)智能检测集团有限公司为借款
   无形资产            278,731.36
                              进行质押
    合计          293,423,256.05
  （1）短期借款分类
         项目                      期末余额                       上年年末余额
信用借款                                   111,953,156.18             42,970,551.58
质押借款                                    13,000,000.00             18,690,000.00
保证借款                                    28,900,000.00             37,484,000.00
抵押借款                                    89,480,000.00             69,585,750.00
未到期利息                                      180,479.14                145,739.49
         合计                            243,513,635.32            168,876,041.07
  注：抵押、质押借款的抵押、质押资产类别以及金额，参见附注五、24。
         种类                      期末余额                       上年年末余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票                                 227,668,892.34            136,633,659.53
         合计                            227,668,892.34            136,633,659.53
  （1）应付账款列示
         项目                       期末余额                       上年年末余额
应付工程款                                     380,381,810.03         396,634,410.41
应付材料款                                     290,800,736.32         209,157,130.13
         合计                               671,182,546.35         605,791,540.54
   （2）账龄超过 1 年的重要应付账款
        单位       期末余额             账龄一年以上金额                 未偿还或未结转的原因
四川青绿源智慧环境科技有
限公司
安徽瓜形建设工程有限公司      6,183,053.31              3,126,757.73 未到结算期
安徽信徽工程有限公司        5,173,889.59                612,317.71 未到结算期
安徽东杰信息科技有限公司      4,900,662.43                 75,938.06 未到结算期
合肥洹水信息科技有限公司      4,129,453.40              1,644,392.50 未到结算期
合肥瑞之恒信息科技有限公
司
安徽昌峰电气设备有限公司      3,832,943.83              1,055,798.17 未到结算期
安徽鹏鸿建筑工程有限公司      3,204,000.76                853,665.99 未到结算期
                                      安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
上海三思电子工程有限公司           3,017,036.20                  334,667.26 未到结算期
扬州市路安新型材料有限公
司
杰创智能科技股份有限公司           2,717,256.62                2,717,256.62 未到结算期
内蒙古鑫汇达科贸有限公司           2,683,439.25                  296,105.25 未到结算期
安徽交控信息产业有限公司           2,482,945.71                  224,762.26 未到结算期
青岛吉美来科技有限公司            2,301,928.11                1,147,851.03 未到结算期
合肥乐新交通设施工程有限
公司
华为技术有限公司               2,138,677.65                1,678,285.87 未到结算期
安徽交通数智科技有限公司           2,045,726.41                   94,339.62 未到结算期
烟台惠众通信工程有限公司           2,021,003.26                  617,432.87 未到结算期
       合计             63,387,513.24               20,125,313.21                ——
  （1）预收款项列示
         项目                           期末余额                                上年年末余额
预收房租                                                                                     110,091.73
         合计                                                                              110,091.73
  （1）合同负债情况
            项目                           期末余额                            上年年末余额
预收项目工程款                                         106,556,897.62                      79,514,743.44
            合计                                  106,556,897.62                      79,514,743.44
  （2）账龄超过 1 年的重要合同负债
                 项目                                 期末余额               未偿还或未结转的原因
济南市细颗粒物与臭氧协同控制监测网络能力建设
（一期）项目
                 合计                                    1,412,123.01                ——
  （1）应付职工薪酬列示
       项目             上年年末余额                  本期增加                本期减少                期末余额
一、短期薪酬                   78,101,172.24        207,792,005.05      203,617,098.89       82,276,078.40
二、离职后福利-设定提存计划               79,307.06         14,729,519.79       14,734,263.59           74,563.26
三、辞退福利                      193,250.00           880,509.98         1,073,759.98                      -
四、一年内到期的其他福利
       合计                78,373,729.30        223,402,034.82      219,425,122.46       82,350,641.66
                              安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
  （2）短期薪酬列示
        项目        上年年末余额                本期增加              本期减少               期末余额
其中：医疗保险费              46,157.87           6,868,214.36      6,872,390.21        41,982.02
   工伤保险费                2,833.95           447,246.17        448,234.67           1,845.45
   生育保险费                                     31,360.95           31,360.95               -
        合计         78,101,172.24        207,792,005.05   203,617,098.89      82,276,078.40
  （3）设定提存计划列示
        项目        上年年末余额                本期增加              本期减少               期末余额
        合计            79,307.06          14,729,519.79     14,734,263.59        74,563.26
             项目                           期末余额                         上年年末余额
增值税                                          8,879,452.22                 20,780,469.16
企业所得税                                        2,451,705.59                  4,886,474.38
城市维护建设税                                        532,571.27                  1,113,276.58
教育费附加                                          219,586.53                    478,028.31
地方教育费附加                                        153,284.24                    318,170.26
个人所得税                                          233,324.42                    266,694.94
房产税                                            594,979.91                    606,133.84
印花税                                            561,129.15                    400,505.97
水利基金                                            18,684.96                     52,047.81
土地使用税                                           54,855.91                     53,952.34
             合计                                  13,699,574.20               28,955,753.59
             项目                           期末余额                         上年年末余额
应付股利                                                911,222.00                1,225,570.00
其他应付款                                            90,099,293.55               48,515,615.70
             合计                                  91,010,515.55               49,741,185.70
                              安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
  （1）应付股利
             项目                       期末余额                  上年年末余额
安徽省交通物资有限责任公司                               911,222.00               911,222.00
自然人                                                                  314,348.00
             合计                             911,222.00             1,225,570.00
  （2）其他应付款
  ①按款项性质列示
             项目                       期末余额                  上年年末余额
保证金                                        2,643,963.76             1,262,405.00
代收款项                                        139,243.60                43,056.00
待支付股权转让款
非金融机构借款                                  37,174,611.74             29,674,611.74
往来及其他                                    50,141,474.45             17,535,542.96
             合计                          90,099,293.55             48,515,615.70
  ②账龄超过 1 年的重要其他应付款
        项目         期末余额               账龄 1 年以上余额          未偿还或未结转的原因
山东舜凰自动化科技有限公司      23,069,600.00         18,879,600.00      未到结算期
北京交科华帆公路科技有限公司     10,850,011.74          7,095,011.74      未到结算期
山东正仪经贸有限公司             1,500,000.00       1,500,000.00      未到结算期
        合计         35,419,611.74         27,474,611.74        ——
             项目                        期末余额                 上年年末余额
一年内到期的长期借款                                    20,000.00
             合计                           81,753,037.68            80,155,900.82
  注：一年内到期的长期应付款中 73,174,714.67 元系公司并购子公司华通力盛（北京）智能检
测集团有限公司时依据合同约定需要分期支付的股权转让款。
             项目                       期末余额                  上年年末余额
未终止确认的银行承兑汇票                              2,536,743.60             1,232,639.00
未终止确认的商业承兑汇票                                                         217,356.00
待转销项税                                    14,610,922.11             2,888,387.59
未终止确认的电子收款凭证                             12,754,992.76
                                           安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
                   项目                               期末余额                       上年年末余额
                   合计                                     29,902,658.47                 4,338,382.59
           项   目                         期末余额                   上年年末余额              利率区间（%）
保证借款                                       4,994,269.22                                     2.80
减：一年内到期的长期借款（附注
五、33）
           合   计                           4,974,269.22                                     ——
     注：长期借款系子公司安徽汉高信息科技有限公司签订的银行保证借款。
                         上年年末                    本年增加
        项目                                                                 本年减少         年末余额
                           余额            新增租赁     本年利息           其他
上海舶云房屋租赁                 239,127.02                                        239,127.02
皖通科技房屋租赁                 245,770.92                                        175,058.20       70,712.72
减：一年内到期的租赁负
债（附注五、33）
合计                          166,836.13                                     166,836.13
                   项目                               期末余额                       上年年末余额
长期应付款                                                       1,483,036.00                 6,934,590.29
专项应付款
                   合计                                       1,483,036.00                 6,934,590.29
     （1）长期应付款
                   项目                               期末余额                       上年年末余额
融资租赁款                                                       9,970,646.29                13,597,714.63
收购款                                                        73,174,714.67                73,174,714.67
减：一年内到期部分（附注五、33）                                          81,662,324.96                79,837,839.01
                   合计                                       1,483,036.00                 6,934,590.29
                    上年年末余
      项目                            本期增加         本期减少           期末余额               形成原因
                        额
政府补助                2,200,000.00                 1,000,000.00   1,200,000.00 项目尚未验收
      合计            2,200,000.00                 1,000,000.00   1,200,000.00            —
     其中，涉及政府补助的项目：
                                             安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
            上年年末余 本期新增补 本期计入营业外 本期计入其 其他变                                                       与资产/收
 补助项目                                                                             期末余额
                 额         助金额              收入金额         他收益金额             动                     益相关
基于多源时空
                                                                                                与收益相
感知的路网状
态智能监测技
术与应用研究
智慧港口关键                                                                                          与收益相
技术研究及应 1,200,000.00                                                              1,200,000.00       关
  用项目
   合计       2,200,000.00                                1,000,000.00             1,200,000.00       ——
                                            本期增减变动（+、-）
   项目       上年年末余额             发行              公积金                                         期末余额
                                            送股      其他                     小计
                               新股               转股
股份总数         410,245,949.00 18,185,800.00                                18,185,800.00    428,431,749.00
    注：本期变动系公司实施股权激励而发行的发行限制性股票。
            项目                   上年年末余额            本期增加            本期减少                   期末余额
股本溢价                             1,012,518,545.87 47,738,654.00                          1,060,257,199.87
其他资本公积                             27,828,860.57 47,287,022.97                             75,115,883.54
            合计                   1,040,347,406.44 95,025,676.97                          1,135,373,083.41
注：（1）根据股权激励方案本期公司发行限制性股票股本溢价 47,738,654.00 元；
    （2）股权激励费用分摊增加其他资本公积                         46,047,320.20     元；
    （3）收购子公司行云天下少数股东股权投资成本小于收购股权净资产增加其他资本公积
        项   目               年初余额                   增加                  减少                 期末余额
为员工持股计划或者股权
激励而收购的本公司股份
        合   计                                    65,924,454.00         33,146,814.00       32,777,640.00
    注：库存股本期增加系根据股权激励方案而收购的公司股份；本期减少系根据股权激励方案而
已经达到解锁条件的股份。
             项目                     上年年末余额              本期增加              本期减少              期末余额
法定盈余公积                                69,417,794.22                                         69,417,794.22
                                            安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
              项目                    上年年末余额            本期增加                本期减少          期末余额
              合计                      69,417,794.22                                     69,417,794.22
                   项目                                     本期                           上期
调整前上年末未分配利润                                                   196,510,762.43           162,983,952.01
调整上年年末未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后上年年末未分配利润                                                  196,510,762.43           162,983,952.01
加：本期归属于母公司股东的净利润                                              -325,885,707.23           36,916,523.32
减：提取法定盈余公积                                                                                3,389,712.90
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利                                                        12,762,952.47
转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                                       -142,137,897.27          196,510,762.43
     （1）营业收入和营业成本情况
                                  本期金额                                          上期金额
      项目
                          收入                   成本                     收入                成本
主营业务                    1,337,008,851.27   1,174,310,080.43       1,205,667,177.45     899,768,889.26
其他业务                       6,034,151.52        4,827,665.05            5,860,917.45      3,316,871.06
      合计                1,343,043,002.79   1,179,137,745.48       1,211,528,094.90     903,085,760.32
     （2）收入及成本分解信息
                                  本期金额                                          上期金额
     收入类别
                          收入                   成本                     收入                成本
按客户所处行业分类
高速公路                     771,937,443.96      723,496,194.51         633,161,926.12     538,963,303.37
港口航运                     223,658,337.39      172,498,188.10         190,444,525.45     113,164,336.76
城市智能交通                   107,598,677.56      101,835,119.97          49,727,204.15      41,265,765.14
智能安防                      93,168,386.39       86,019,285.40          59,510,558.41      47,626,249.84
智慧环保                     123,799,337.47       75,821,440.75         248,648,428.53     143,180,335.47
其他                        22,880,820.02       19,467,516.75          30,035,452.24      18,885,769.74
      合   计             1,343,043,002.79   1,179,137,745.48       1,211,528,094.90     903,085,760.32
按产品分类
系统集成                    1,043,930,593.56     993,942,583.43         836,793,044.06     699,947,971.35
                                       安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
                             本期金额                                        上期金额
     收入类别
                     收入                  成本                       收入                成本
技术服务                251,298,375.08     163,630,754.07           314,127,775.62     168,981,638.48
技术转让                  3,337,433.63           705,304.03           3,610,546.91          344,762.44
产品销售                 44,476,600.52      20,859,103.95            56,996,728.31      33,811,388.05
      合   计        1,343,043,002.79   1,179,137,745.48        1,211,528,094.90     903,085,760.32
按地区分类
安徽省内                659,967,086.49     606,394,428.29           436,597,866.15     366,603,192.88
安徽省外                683,075,916.30     572,743,317.19           774,930,228.75     536,482,567.44
      合   计        1,343,043,002.79   1,179,137,745.48        1,211,528,094.90     903,085,760.32
按销售渠道分类
直销                 1,343,043,002.79   1,179,137,745.48        1,211,528,094.90     903,085,760.32
      合   计        1,343,043,002.79   1,179,137,745.48        1,211,528,094.90     903,085,760.32
              项目                       本期金额                                      上期金额
城市维护建设税                                             1,819,660.56                     2,376,016.08
房产税                                                 2,695,120.21                     2,741,112.50
教育费附加                                                 825,906.07                     1,050,620.78
地方教育费附加                                               550,440.29                        700,414.28
印花税                                                   883,045.00                        651,710.24
土地使用税                                                 112,811.28                        113,661.60
水利基金                                                  562,034.35                        372,733.48
车船使用税                                                     51,755.83                      60,070.49
其他                                                        11,934.00
              合计                                    7,512,707.59                     8,066,339.45
              项目                       本期金额                                      上期金额
职工薪酬                                               45,414,826.60                    44,455,830.03
招待费                                                10,906,163.89                    14,293,692.67
折旧及摊销费                                              2,387,357.31                     3,890,188.53
差旅费                                                 4,347,855.81                     3,330,924.63
租赁/仓储费                                                357,176.27                        493,516.70
车辆费                                                   881,715.12                        947,132.39
投标费                                                   638,404.16                        321,648.69
通讯费                                                   162,381.73                        206,969.83
                安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
         项目     本期金额                   上期金额
宣传费                      359,993.20           412,607.93
运输费                         1,712.52            1,295.44
会务费                       16,867.65            23,912.00
服务费                     5,519,425.02      10,501,001.99
其他                      1,774,084.03       1,280,638.66
         合计            72,767,963.31      80,159,359.49
         项目     本期金额                   上期金额
职工薪酬                   38,413,814.80      41,819,153.81
折旧及摊销                  16,098,512.74      16,611,863.17
咨询费                     3,047,149.31       3,197,018.18
招待费                     2,533,671.75       1,997,336.93
租赁费                      957,739.97        3,625,034.66
差旅费                     1,700,875.70       2,204,364.30
物业管理费                   2,141,130.87       2,093,797.93
残保金                      576,039.27        1,418,104.06
审计评估费                   2,236,833.87       3,409,431.96
办公费                      665,279.79        1,016,893.40
财产保险费                       8,115.45
水电费                     1,306,974.81       1,082,178.92
通讯费                      511,804.70           571,429.87
广告费                       26,869.75            11,413.30
培训费                       71,924.27           122,069.06
修理费                      724,827.28           825,467.41
股权激励                   46,047,320.20
其他                      2,722,750.31       2,995,086.08
         合计          119,791,634.84       83,000,643.04
           项目    本期金额                  上期金额
职工薪酬                   78,595,817.48      59,262,777.94
委托外部研发费                  552,516.68            86,468.70
折旧及摊销                   1,359,327.70       1,342,678.15
物料消耗                    2,288,043.07       3,041,659.82
差旅费                     1,221,434.92          384,732.79
其他                      1,094,475.33       1,220,071.82
                         安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
          项目                本期金额                                上期金额
          合计                          85,111,615.18                  65,338,389.22
         项目              本期金额                                   上期金额
利息费用                                  10,244,540.25                   8,233,144.43
减：利息收入                                 9,369,056.93                  10,282,701.72
汇兑损益                                   1,940,627.78                     221,781.84
银行手续费及其他                                618,323.26                    1,635,077.26
票据贴现息                                   263,310.81                      168,671.21
         合计                            3,697,745.17                     -24,026.98
                                                                计入本期非经常
         项目          本期金额                   上期金额
                                                                 性损益的金额
政府补助                  4,188,112.28               5,223,274.28      2,937,766.45
个税返还                    132,395.60                 437,133.53
         合计           4,320,507.88               5,660,407.81        2,937,766.45
  其中，政府补助明细如下：
        补助项目         本期金额                 上期金额             与资产相关/与收益相关
稳岗补贴                   1,493,412.95           541,129.25        与收益相关
收增值税返、进项税加计抵扣          1,250,345.83         2,243,206.11        与收益相关
研发补助                    412,800.00            377,000.00        与收益相关
促经济发展政策资金               392,980.00                              与收益相关
评级奖励金                   215,000.00                              与收益相关
企业提速发展政策补助              130,000.00                              与收益相关
稳经济若干政策事后奖补             100,000.00                              与收益相关
 中小微企业升级高新技术企业财
政补助
瞪羚补助                     30,000.00             40,000.00        与收益相关
中央外经贸发展专项-省级资金                                500,000.00        与收益相关
先进制造业集群专项资金                                   436,100.00        与收益相关
合肥高新技术产业开发区柏堰社
区服务中心 2024 年第三次政策兑                            392,700.00        与收益相关
现款
吸纳青年人才奖励                                      200,000.00        与收益相关
中国声谷专项-市级资金                                    93,800.00        与收益相关
高新技术企业补助                                       50,000.00        与收益相关
其他                       63,573.50            349,338.92        与收益相关
                          安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
        补助项目          本期金额                 上期金额               与资产相关/与收益相关
合计                      4,188,112.28         5,223,274.28         与收益相关
                项目                     本期金额                       上期金额
权益法核算的长期股权投资收益                                -455,391.32                287,877.53
处置长期股权投资产生的投资收益                               -555,293.61                -52,034.15
处置交易性金融资产取得的投资收益                             2,369,532.80              1,454,114.76
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入                             -37,653.40               97,683.60
                合计                           1,321,194.47              1,787,641.74
      产生公允价值变动收益的来源                    本期金额                       上期金额
交易性金融资产                                          539,985.39              231,832.58
其中：公允价值变动收益                                      539,985.39              231,832.58
交易性金融负债
                合计                               539,985.39              231,832.58
         项目            本期金额                                   上期金额
应收票据坏账准备                             33,971.60                           394,205.30
应收账款坏账准备                        -58,049,839.27                       -34,659,692.71
其他应收款坏账准备                       -18,461,789.63                         6,704,183.32
长期应收款坏账准备                           540,719.50                        -1,250,809.11
         合计                     -75,936,937.80                       -28,812,113.20
                项目                     本期金额                       上期金额
商誉减值损失                                   -98,414,923.14             -7,630,255.09
存货跌价损失及合同履约成本减值损失                             419,142.96              -899,585.93
合同资产减值损失                                   -7,163,806.37              -783,360.74
无形资产减值准备                                  - 4,206,496.94
                合计                         -109,366,083.49            -9,313,201.76
                                                                  计入本期非经常
          项目          本期金额                   上期金额
                                                                  性损益的金额
固定资产处置利得或损失              34,421.63                  -184,483.96          34,421.63
使用权资产变更
         合计              34,421.63                  -184,483.96          34,421.63
                             安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
                                                            计入本期非经常性损
         项目               本期金额           上期金额
                                                              益的金额
与日常活动无关的政府补助
补偿款                                         11,560,285.33
其他                           56,400.05         417,698.17            56,400.05
         合计                  56,400.05      11,977,983.50            56,400.05
                                                            计入本期非经常性损
         项目               本期金额           上期金额
                                                              益的金额
非流动资产损坏报废损失                 380,236.94          44,470.49           380,236.94
滞纳金罚款支出                      57,408.99          38,474.48            57,408.99
违约金
其他                          221,312.13         275,469.39           221,312.13
         合计                 658,958.06         358,414.36           658,958.06
     （1）所得税费用表
                项目                       本期金额                上期金额
当期所得税费用                                    4,488,068.25          6,787,835.30
递延所得税费用                                   24,220,166.12         -2,706,498.30
                合计                        28,708,234.37          4,081,337.00
     （2）会计利润与所得税费用调整过程
                     项目                                     本期金额
利润总额                                                          -304,665,878.71
按法定/适用税率计算的所得税费用                                               -45,699,881.80
子公司适用不同税率的影响                                                    -1,657,355.42
调整以前期间所得税的影响                                                    1,836,940.53
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                7,722,099.02
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                 41,255,338.93
加计扣除的影响                                                        -10,200,133.42
转回以前年度确认的递延所得税资产                                               35,451,226.53
所得税费用                                                          28,708,234.37
                         安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
     （1）收到其他与经营活动有关的现金
              项目                本期金额              上期金额
利息收入                              20,076,624.90      8,400,097.45
政府补贴收入                             3,188,112.28      3,811,146.08
投标履约保证金及往来款项收入                   110,189,426.36    155,897,349.32
其他收入                               3,405,903.27       186,848.37
受限资金减少                             6,180,000.00
              合计                 143,040,066.81    168,295,441.22
     （2）支付其他与经营活动有关的现金
              项目                本期金额              上期金额
营业外支出                               101,092.41        161,402.59
手续费                                1,159,464.28      1,423,757.56
保证金等往来款项                         139,278,555.97    151,188,849.89
支付的营业、管理以及研发费用                    64,317,419.40     62,789,271.38
受限资金增加                            31,599,839.96     29,373,302.72
              合计                 236,456,372.02    244,936,584.14
     （3）支付其他与投资活动有关的现金
              项目                本期金额              上期金额
处置子公司                               902,734.40
              合计                    902,734.40
     （4）收到其他与筹资活动有关的现金
              项目                本期金额              上期金额
融资租赁款项                             3,755,000.00
收到非金融机构借款                         24,700,000.00      9,500,000.00
收回银行承兑汇票保证金                       27,822,919.39
其他                                                       4,350.00
              合计                  56,277,919.39      9,504,350.00
     （5）支付其他与筹资活动有关的现金
              项目                本期金额              上期金额
归还融资租赁借款                           7,982,294.40     16,899,641.37
归还非金融机构本金                         17,200,000.00      3,530,000.00
租赁负债本金的减少所支付的现金                      127,846.18      1,046,692.66
银承保证金及信用证、银承手续费                   38,651,076.69
其他                                 1,720,665.71      3,169,015.03
              合计                  65,681,882.98     24,645,349.06
     （1）现金流量表补充资料
                       安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
           补充资料               本期金额              上期金额
净利润                           -333,374,113.08    48,809,945.71
加：资产减值准备                       109,366,083.49     9,313,201.76
  信用减值损失                        75,936,937.80    28,812,113.20
  固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧、使用权资产折旧
  无形资产摊销                         9,578,811.47    10,663,384.53
  长期待摊费用摊销                        167,841.60        180,507.78
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                   -34,421.63       184,483.96
（收益以“－”号填列）
  固定资产报废损失（收益以“－”号填列）             380,236.94
  公允价值变动损失（收益以“－”号填列）             -539,985.39       -231,832.58
  财务费用（收益以“－”号填列）               10,473,111.41     8,148,199.85
  投资损失（收益以“－”号填列）               -1,321,194.47     -1,787,641.74
  递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）          25,218,593.34     -3,570,603.27
  递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）            -997,566.44       864,104.97
  存货的减少（增加以“－”号填列）             103,313,553.41    66,833,394.13
  经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）       -347,509,814.61   -191,894,812.04
  经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）        203,454,058.27   101,233,613.47
  其他（股权激励摊销）                    46,047,320.20
经营活动产生的现金流量净额                  -69,743,589.58   112,184,105.79
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额                        837,467,303.20   832,741,546.88
减：现金的上年年末余额                    832,741,546.88   608,401,818.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的上年年末余额
现金及现金等价物净增加额                     4,725,756.32   224,339,728.86
  （2）现金及现金等价物的构成
                               安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
                 项目                      期末余额               上年年末余额
一、现金                                      837,467,303.20       832,741,546.88
其中：库存现金                                        17,374.15            43,982.18
可随时用于支付的银行存款                              837,449,929.05       832,697,564.70
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                            837,467,303.20       832,741,546.88
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
  （1）外币货币性项目
        项目            期末外币余额            折算汇率               期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元                   6,290,142.53           7.0288          44,212,153.81
   欧元                           0.07           8.2355                    0.58
应收账款
其中：美元                   3,956,109.94           7.0288          27,806,705.55
应付账款
其中：美元                     98,096.83            7.0288              689,503.00
  （1）本公司作为承租人
  ①使用权资产、租赁负债情况参见本附注五、17、36。
  ②计入本年损益情况
                                              计入本年损益
             项   目
                                       列报项目                   金额
租赁负债的利息                                财务费用                        6,531.16
使用权资产折旧                                管理费用                       83,381.50
使用权资产折旧                                销售费用                      121,807.32
短期租赁费用（适用简化处理）                         销售费用                      357,176.27
短期租赁费用（适用简化处理）                         管理费用                      957,739.97
短期租赁费用（适用简化处理）                         营业成本                    1,014,274.21
                              安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
     ③与租赁相关的现金流量流出情况
              项   目                现金流量类别               本年金额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金                  筹资活动现金流出                   127,846.18
对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用
                                   经营活动现金流出               2,817,379.40
于简化处理）
支付的未纳入租赁负债的可变租赁付款额                 经营活动现金流出                          0.00
              合   计                    ——
     （2）本公司作为出租人
     ①与经营租赁有关的信息
     A、计入本年损益的情况
                                                     计入本年损益
                      项   目
                                                列报项目          金额
租赁收入                                          其他业务收入      2,391,511.53
                      合   计                               2,391,511.53
     六、研发支出
         项目                   本期金额                     上期金额
费用化研发支出                              85,111,615.18        65,338,389.22
资本化研发支出                                                       3,666,466.94
         合计                          85,111,615.18        69,004,856.16
     （1）费用化研发支出
         项目                   本期金额                     上期金额
职工薪酬                                 78,595,817.48        59,262,777.94
委托外部研发费                                552,516.68               86,468.70
折旧及摊销                                 1,359,327.70            1,342,678.15
物料消耗                                  2,288,043.07            3,041,659.82
差旅费                                   1,221,434.92             384,732.79
其他                                    1,094,475.33            1,220,071.82
         合计                          85,111,615.18        65,338,389.22
     （2）资本化研发支出
         项目                   本期金额                     上期金额
职工薪酬                                                          3,559,194.12
                                       安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
          项目                            本期金额                       上期金额
委托外部研发费                                                                       16,677.54
折旧及摊销                                                                          8,838.79
差旅费                                                                           77,311.92
其他                                                                             4,444.57
          合计                                                              3,666,466.94
     七、在其他主体中的权益
                                主要经          业务性    持股比例（%）
    子公司名称      注册资本                   注册地                               取得方式
                                营地            质     直接        间接
天津市金飞博科技                                                               投资设立（已注
有限公司                                                                     销）
天津市天安怡和信
息技术有限公司
烟台华东电子软件                                                               非同一控制下的
技术有限公司                                                                  企业合并
烟台华东数据科技
有限公司
烟台华东电子科技
有限公司
上海舶云供应链管                                                               投资设立（已处
理有限公司                                                                    置）
安徽汉高信息科技                                                               非同一控制下的
有限公司                                                                    企业合并
安徽皖通城市智能
交通科技有限公司
安徽行云天下科技
有限公司
上海亲益保网络科                                                               非同一控制下的
技有限公司                                                                   企业合并
陕西皖通科技有限
责任公司
安徽皖通数智科技                                     信息系统
有限公司                                         集成服务
华通力盛（北京）智
                                                                       非同一控制下的
能检测集团有限公        26,000,000.00   济南市   北京市    检测服务     70.00
                                                                        企业合并
司
中通盛华（山东）检
测集团有限公司
华通智造（山东）智
能科技集团有限公
                                               安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
                                    主要经                 业务性         持股比例（%）
    子公司名称           注册资本                  注册地                                                   取得方式
                                    营地                    质         直接            间接
司
日照华盛康源环境                                                环境保护
科技有限公司                                                   监测
                                                        其他科技
华盛开源（北京）科
技有限责任公司
                                                           业
                                                        其他科技
北京皖通数智科技
有限公司
                                                           业
安徽皖通合创智联
                                                        信息系统
科技合伙企业（有限            5,000,000.00   合肥市    合肥市                           80.00       20.00      投资设立
                                                        集成服务
合伙）
HUADONG ELEC-TECH                                       信息系统
PERU S.A.C                                              集成服务
    注：天津市金飞博科技有限公司于 2025 年 3 月注销；2025 年 5 月将上海舶云供应链管理有限
公司股权进行全部处置转让。
    （1）重要的非全资子公司
                                    少数股东的持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
             子公司名称
                                    股比例（%）              股东的损益             分派的股利                   益余额
安徽汉高信息科技有限公司                               49.00         -2,184,588.22                           66,132,923.47
华通力盛（北京）智能检测集团
有限公司
    （2）重要非全资子公司（划分为持有待售的除外）的重要财务信息
子公司                                                期末余额
名称           流动资产         非流动资产           资产合计               流动负债                非流动负债           负债合计
安徽汉
高信息
科技有
限公司
华通力
盛（北
京）智
能检测
集团有
限公司
    （续）
                                                          安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
                                                             上年年末余额
子公司名称
             流动资产                非流动资产                    资产合计             流动负债               非流动负债                 负债合计
安徽汉高信息
科技有限公司
华通力盛（北
京）智能检测     312,464,941.09         90,935,029.96 403,399,971.05 212,735,827.05                   9,209,602.58 221,945,429.63
集团有限公司
  （续）
                                 本期金额                                                           上期金额
子公司名称                                     综合收益 经营活动现                                                    综合收益 经营活动
         营业收入             净利润                                            营业收入 净利润
                                           总额             金流量                                            总额              现金流量
安徽汉高信
息科技有限    263,028,961.92   -4,458,343.30   -4,458,343.30    -6,566,351.50 215,830,178.64 1,403,315.52     1,403,315.52     18,707,045.84
公司
华通力盛（北
京）智能检测
集团有限公
司
  （1）重要的合营企业或联营企业
  无。
  （2）不重要的联营企业的汇总财务信息
               项目                                         期末余额/本期金额                            上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计                                                                   8,654,815.35                                 6,177,029.32
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润                                                                        -455,391.32                                  287,877.53
—其他综合收益
—综合收益总额                                                                     -455,391.32                                  287,877.53
  注：不重要的联营企业包括安徽西太华信息科技有限公司、武汉宏途科技有限公司、北京数智
运科技有限公司，持股比例分别为 31.08%、40%、30%。
  （3）合营企业或联营企业发生的超额亏损未予确认情况
                                          上年年末累积未确                                                       本期末累积未确认
   合营或联营企业名称                                                           本期盈利转回的损失
                                                 认的损失                                                            的损失
武汉宏途科技有限公司                                          -25,237,243.72                         18,609.72              -25,218,634.00
  注：联营企业武汉宏途科技有限公司一直处于超额亏损状态，长期股权投资账面价值调整至零。
                                       安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
  （1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
                                        处置价款与处置投
                 股权处              丧失控制权
           股权处置价     股权处置 丧失控制权的时       资对应的合并报表
 子公司名称           置比例              时点的确定
             款        方式     点          层面享有该子公司
                 （%）                依据
                                        净资产份额的差额
上海舶云供应链
管理有限公司
  （续）
                                       按照公允价
            丧失控制          丧失控制    丧失控制       丧失控制权之日 与原子公司股权
                                       值重新计量
            权之日剩          权之日剩    权之日剩       剩余股权公允价 投资相关的其他
 子公司名称                                 剩余股权产
            余股权的          余股权的    余股权的       值的确定方法及 综合收益转入投
                                       生的利得或
            比例（%）         账面价值    公允价值         主要假设  资损益的金额
                                         损失
上海舶云供应链管
理有限公司
  八、与金融工具相关的风险
  本公司的主要金融工具包括应收票据、应收账款、合同资产、交易性金融资产和其他非流动金
融资产以及应付票据、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项
目。公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的影响
降低到最低水平，使股东及其他权益投资者利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基
本策略是确定和分析所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，及时可靠的对
各种风险进行监督，从而将风险控制在限定范围内。公司的经营活动会面临的主要金融风险为信用
风险、流动风险及市场风险。
  信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
  公司信用风险主要来自于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产和其他非流
动金融资产等。
  公司银行存款主要存放于商业银行，公司认为商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大
的信用风险。
  对于应收账款、其他应收款、应收票据和合同资产，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
  公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场
状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记
录不良的客户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风
险在可控的范围内。本公司的主要客户为国企、央企、政府单位等，该等客户具有可靠及良好的信
誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用
集中风险。
                           安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
     流动风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；
或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
     流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控货币资金余额以及对未来 12 个月
现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。公司下属财务
部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确
保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备
用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授
信协议，为本公司履行与承兑票据相关的义务提供支持。截止 2025 年 12 月 31 日，本公司已拥有
国内多家银行提供的银行授信额度，金额 92,868.00 万元，其中：已使用授信金额为 49,473.89 万
元。
     截止 2025 年 12 月 31 日，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
                 项目                       期末余额
短期借款                                           243,513,635.32
应付票据                                           227,668,892.34
应付账款                                           671,182,546.35
其他应付款                                            91,010,515.55
     市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。公司市
场风险主要为汇率风险及利率风险。
     （1）汇率风险
     本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债
及未来的外币交易依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的
规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
     （2）利率风险
     本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风
险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定
利率及浮动利率合同的相对比例。
     本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未
付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理
层会依据最新的市场状况及时做出调整。
     九、公允价值的披露
                            安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
                                         期末公允价值
          项目            第一层次公     第二层次公              第三层次公
                                                                      合计
                        允价值计量     允价值计量              允价值计量
一、持续的公允价值计量
持续以公允价值计量的资产总额                    39,554,496.63       707,055.53   40,261,552.16
   无。
   本公司对持有的非净值型理财产品及结构性存款采用现金流量法确认期末公允价值，输入值为
预期收益率。
   银行承兑汇票和大中型央企国企云信，剩余期限较短，账面余额与公允价格相近。
   十、关联方及关联交易
                                                     母公司对本 母公司对本公
 母公司名称         注册地       业务性质         注册资本           公司的持股 司的表决权比
                                                     比例（%）           例（%）
                         企业管理（不含投资
                         咨询和投资管理）；
西藏景源企业管理 西藏自治区拉萨市曲水 项目管理（不含投资
         县雅江工业园区中小企
                         咨询和投资管理）；
有限公司     业孵化楼 307-A220 室
                         会计、审计及税务服
                         务。
   注：本公司的最终控制方是黄涛。
   详见附注七、1、企业集团的构成。
   本公司重要的合营和联营企业详见附注七、3 在合营企业或联营企业中的权益。本期与本公司
发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
        合营或联营企业名称                          与本公司的关系
    安徽西太华信息科技有限公司                      控股子公司的联营企业
                          安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
序号             其他关联方名称                 其他关联方与本企业关系
                                 陈翔炜持有该公司股份 100%，且任执行
                                 董事兼总经理
         北京心聚行知咨询管理合伙企业（有限合
         伙）
         腾云新科（北京）科技产业发展有限责任公
         司
                       安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
序号          其他关联方名称              其他关联方与本企业关系
                              黄世荧持有该公司股份 99%，且任执行董
                              事兼经理
                       安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
序号         其他关联方名称               其他关联方与本企业关系
                         安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
序号          其他关联方名称               其他关联方与本企业关系
                         安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
序号          其他关联方名称               其他关联方与本企业关系
       福州闽江世纪金源会展中心大饭店有限公
       司
                         安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
序号          其他关联方名称               其他关联方与本企业关系
       宁波梅山保税港区腾云源晟股权投资合伙
       企业（有限合伙）
       福州金源紫荆创业投资合伙企业（有限合
       伙）
                         安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
序号          其他关联方名称               其他关联方与本企业关系
                         安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
序号          其他关联方名称               其他关联方与本企业关系
       深圳盈嘉共创管理咨询合伙企业（有限合
       伙）
       宁波前湾新区青苗荟金澜园幼儿园有限公
       司
                         安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
序号          其他关联方名称               其他关联方与本企业关系
       江苏世纪金源方圆荟商业运营管理有限公
       司
       仁怀世纪金源酒都方圆荟商业管理有限责
       任公司
       西安市高新区西沣方圆荟商业管理有限公
       司
                         安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
序号          其他关联方名称               其他关联方与本企业关系
                        安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
序号          其他关联方名称               其他关联方与本企业关系
                         安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
序号          其他关联方名称               其他关联方与本企业关系
       北京众信嘉合商业管理合伙企业（有限合
       伙）
       贵州世纪金源方圆荟中京商业管理有限公
       司
       北京景源荟智企业管理咨询合伙企业（有限
       合伙）
                         安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
序号          其他关联方名称               其他关联方与本企业关系
       福州贵安世纪金源文化旅游发展有限责任
       公司
       福州贵安世纪金源温泉大饭店有限责任公
       司
       北京世纪金源香山商旅酒店发展有限责任
       公司
                         安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
序号          其他关联方名称               其他关联方与本企业关系
       世纪金源（宁波）旅游文化发展有限责任公
       司
                         安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
 序号           其他关联方名称              其他关联方与本企业关系
  注：包括但不限于上述企业，具体以《深圳证券交易所股票上市规则》中规定的关联方为准。
  （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
  采购商品/接受劳务情况：
        关联方        关联交易内容          本期金额             上期金额
安徽西太华信息科技有限公司       工程物资             2,263,093.80     291,137.60
安徽省世纪金源大饭店管理有      酒店住宿等
限公司
安徽宜宅科新信息科技有限责      营销招待等
任公司
北京华侨大厦有限公司         营销招待等                                2,627.74
北京世纪金源大饭店有限责任      酒店住宿等
公司
北京世纪金源购物中心管理有      营销招待等
限公司
北京世纪金源香山商旅酒店发      酒店住宿等
展有限责任公司
合肥北城世纪金源大饭店有限      酒店住宿等
责任公司
陕西世纪金源大饭店有限责任      酒店住宿等
公司
世纪颐和物业服务集团有限公      房租物业费
司合肥分公司
长沙世纪金源大饭店有限公司      酒店住宿等                                4,460.91
重庆世纪金源时代大饭店有限      酒店住宿等
公司
北京宜宅科技有限责任公司滨      营销招待等
湖分公司
贵阳世纪金源大饭店管理有限      酒店住宿等
责任公司
福州世纪金源大饭店有限公司      酒店住宿等                 4,691.41
黄山域见秀里文化旅游开发有      酒店住宿等
限公司
                                 安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
     关联方            关联交易内容                    本期金额                上期金额
北京金源时代购物中心有限公           水电费
司
西藏域道云科技发展有限公司           服务费                                            334,800.00
     合计                                           3,874,421.46       2,253,988.97
  出售商品/提供劳务情况：
     关联方            关联交易内容                    本期金额                上期金额
安徽西太华信息科技有限公司          工程物资                       11,408,873.57      8,756,071.01
深圳市居达成投资有限公司           工程承包                        3,045,871.56        229,357.80
西安市高新区西沣方圆荟商业          工程承包
管理有限公司
保定创开房地产开发有限公司          工程劳务                         177,315.90               0.00
永康国深置业有限公司             工程劳务                         909,294.22        1,926,009.89
安徽省世纪金源大饭店管理有
                       工程劳务                         791,401.46
限公司
合肥市世纪金源购物中心有限
                       工程劳务                         369,499.13
公司
重庆域景酒店管理有限公司           工程劳务                         177,433.63
     合计                                           16,879,689.47      12,231,786.62
  （2）关联担保情况
                                                                     担保是否已
    被担保方          担保金额                担保起始日          担保到期日
                                                                     经履行完毕
华通力盛（北京）智能检测集
团有限公司
安徽汉高信息科技有限公司     25,500,000.00   2024 年 07 月 11 日 2025 年 06 月 29 日       是
安徽汉高信息科技有限公司     1,300,000.00    2025 年 06 月 19 日 2026 年 06 月 18 日       否
安徽汉高信息科技有限公司     2,550,000.00    2024 年 05 月 30 日 2025 年 05 月 30 日       是
安徽汉高信息科技有限公司     5,100,000.00    2024 年 06 月 29 日 2025 年 06 月 18 日       是
安徽汉高信息科技有限公司     25,500,000.00   2025 年 06 月 23 日 2026 年 06 月 23 日       否
安徽汉高信息科技有限公司     5,100,000.00    2025 年 06 月 26 日 2026 年 06 月 02 日       否
安徽汉高信息科技有限公司     5,100,000.00    2025 年 10 月 13 日 2026 年 10 月 13 日       否
安徽汉高信息科技有限公司     5,100,000.00    2025 年 10 月 14 日 2026 年 10 月 13 日       否
天津市天安怡和信息技术有
限公司
天津市天安怡和信息技术有
限公司
烟台华东电子软件技术有限
公司
烟台华东数据科技有限公司     8,500,000.00    2024 年 01 月 29 日 2027 年 01 月 17 日       否
烟台华东电子软件技术有限
公司
                                   安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
                                                                           担保是否已
       被担保方         担保金额                担保起始日               担保到期日
                                                                           经履行完毕
烟台华东电子软件技术有限
公司
烟台华东电子科技有限公司       9,990,000.00    2025 年 09 月 25 日 2030 年 09 月 24 日          否
华通智造（山东）智能科技集
团有限公司
华通智造（山东）智能科技集
团有限公司
  （3）关联方资金拆借
  无。
  （4）关键管理人员报酬
              项目                            本期金额                          上期金额
关键管理人员报酬                                             409.23 万元              642.29 万元
  （1）应收项目
                            期末余额                                 上年年末余额
       项目名称
                   账面余额             坏账准备                账面余额               坏账准备
应收账款：
安徽西太华信息科技有限公司       9,498,665.55         69,707.20        12,827,781.80      376,730.80
亳州腾云置业有限公司             40,846.65          3,104.09            87,040.72        8,704.07
保定创开房地产开发有限公司         455,304.23         78,608.97           262,029.90       26,202.99
永康国深置业有限公司            452,941.34         14,905.53           990,063.49
深圳市居达成投资有限公司        1,004,900.70                             200,000.00
安徽省世纪金源大饭店管理
有限公司
        合计         12,070,138.47        197,199.79        14,366,915.91      411,637.86
应收票据：
安徽西太华信息科技有限公司       1,104,553.40                           1,424,270.00
      合 计           1,104,553.40                           1,424,270.00
预付款项：
北京世纪金源购物中心管理有
限公司
      合 计               3,472.00
合同资产：
西安市高新区西沣方圆荟商业
管理有限公司
安徽西太华信息科技有限公司        883,650.57          44,182.53          870,431.55        43,521.58
亳州腾云置业有限公司                                                   36,599.61         1829.98
重庆世纪金源时代大饭店有限
公司
合肥市世纪金源购物中心有限         12,082.60            604.13
                                         安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
                                  期末余额                                   上年年末余额
      项目名称
                          账面余额             坏账准备                 账面余额                坏账准备
公司
重庆域景酒店管理有限公司                193,402.66            9,670.13
      合计                  1,132,311.21           56,615.56           1,006,294.01     50,314.70
   （2）应付项目
         项目名称                            期末余额                                 上年年末余额
应付账款：
安徽西太华信息科技有限公司                                         1,673,913.22                    317,781.05
             合计                                       1,673,913.22                    317,781.05
合同负债：
重庆方圆新空间商业管理有限公
司
      合 计                                                17,348.74
   十一、股份支付
                                     本期授予                                    本期行权
     授予对象类别
                              数量                  金额                  数量            金额
 管理人员-限制性股票                 6,000,000.00        21,765,000.00
 中层管理人员、核心技术（业
 务）人员限制性股票
         合    计            18,185,800.00        65,924,454.00
   续上表
                                     本期解锁                                    本期失效
     授予对象类别
                              数量                  金额                  数量            金额
 管理人员-限制性股票
 中层管理人员、核心技术（业
 务）人员限制性股票
         合    计
                  项   目                                              相关内容
                      首次授予按照授予日 2025 年 3 月 11 日收盘价；预留授予按
                      照授予日 2025 年 9 月 18 日收盘价。根据在职激励对象对应
授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数 的权益工具、公司业绩以及个人考核等情况进行确定。
                      根据在职激励对象对应的权益工具、公司业绩以及个人考核
                      等情况进行确定。
                      根据在职激励对象对应的权益工具、公司业绩以及个人考核
可行权权益工具数量的确定依据        等情况进行确定。
本期估计与上年估计有重大差异的原因                          无
                             安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
                项   目                        相关内容
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                    46,047,320.20
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                      46,047,320.20
                             本 期 以 权 益 结 算 的 股 份 本期以现金结算的股份
            授予对象类别
                             支付费用总额                 支付费用总额
管理人员                                16,109,756.25
中层管理人员、核心技术（业务）人员                   29,937,563.95
        合   计                       46,047,320.20
     十二、承诺及或有事项
     截至 2025 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
     截至 2025 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
     十三、资产负债表日后事项
安徽皖通科技股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的通知》（深证上审〔2026〕52 号），
深交所对公司报送的向特定对象发行股票的申请文件进行了核对，认为申请文件齐备，决定予以受
理。
     本公司本次向特定对象发行股票事项尚需通过深交所审核，并获得中国证券监督管理委员会
（以下简称“中国证监会”）同意注册后方可实施。最终能否通过深交所审核并获得中国证监会同
意注册的决定及时间尚存在不确定性。
     上述事项的具体内容详见公司分别于 2026 年 3 月 31 日发布的《关于向特定对象发行股票申请
获得深圳证券交易所受理的公告》《安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度向特定对象发行股票募
集说明书(申报稿)》等公告文件。
     十四、其他重要事项
     华东电子支付给江苏南搪预付款 3,000 万元，华东电子尚未收到相关还款。华东电子于 2022
年已对其提起诉讼，江苏南搪提出管辖权异议，法院裁定驳回，对方提出上诉，陕西省安康市中级
人民法院已二审管辖权裁定驳回江苏南搪的管辖权异议申请。2023 年 6 月 15 日，华东电子收到陕
西省安康市中级人民法院出具的传票，江苏南搪案件于 2023 年 7 月 13 日开庭，由于对方提出反诉，
进行判决，判决由被告江苏南搪建设集团有限公司十日内向原告华东电子返还预付款 3000 万元。
                                    安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
截止报告日华东电子暂未收回该款项，该 3,000 万元已转入其他应收款中全额计提减值损失。
  （1）报告分部的确定依据与会计政策
  本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是
指同时满足下列条件的组成部分：①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；②管理层
能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；③能够取得该组成部分
的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足
下列条件之一的经营分部确定为报告分部：①该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或
者以上；②该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏
损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对
外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未
作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到 75%：①将管理层认为披露该经营
分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；②将该经营分部与一个或一个以上的
具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。分部间转移
价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分
配。（2）本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型本公司的报告分部都是
提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立
管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。本
公司有 2 个报告分部：技术工程施工分部、其他分部。技术工程施工分部分部负责工程施工，其他
分部主要负责互联网运营、环境检测业务。
  （2）报告分部的财务信息
              技术工程施工分
        项目                           其他分部             分部间抵销             合计
                 部
主营业收入            1,218,842,910.61    125,028,855.26     828,763.08    1,343,043,002.79
其中：对外营业收入        1,218,842,910.61    124,200,092.18                   1,343,043,002.79
  分部间交易收入                                828,763.08     828,763.08                   -
主营业务成本           1,101,401,537.66     79,874,334.26    2,138,126.44   1,179,137,745.48
利润总额              -284,816,690.28    -21,158,551.79   -1,309,363.36    -304,665,878.71
资产总额             2,768,145,437.29    396,345,972.73   29,869,869.88   3,134,621,540.14
负债总额             1,356,963,623.68    229,650,355.60   29,869,869.88   1,556,744,109.40
  十五、公司财务报表主要项目注释
  （1）按账龄披露
                                     安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
               账龄                           期末余额                          上年年末余额
其中：6 个月以内                                         223,908,499.15               187,393,651.86
               小计                                 524,232,883.64               458,001,316.72
减：坏账准备                                                 82,632,375.82               61,357,449.66
               合计                                 441,600,507.82               396,643,867.06
   （2）按坏账计提方法分类列示
                                                           期末余额
          类别               账面余额                                   坏账准备
                                                                                            账面价值
                       金额            比例（%）                  金额           计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款         6,681,849.84           1.27         6,681,849.84              100
按组合计提坏账准备的应收账款      517,551,033.80          98.73 75,950,525.98                    14.67 441,600,507.82
其中：账龄分析组合           509,674,434.71          97.23 75,950,525.98                    14.90 433,723,908.73
关联方组合                 7,876,599.09               1.5                                        7,876,599.09
          合计        524,232,883.64           —— 82,632,375.82                       —— 441,600,507.82
   （续）
                                                         上年年末余额
          类别               账面余额                                   坏账准备
                                                                                            账面价值
                       金额            比例（%）                  金额           计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款         7,041,042.23        1.54            7,041,042.23     100.00                         -
按组合计提坏账准备的应收账款      450,960,274.49    98.46              54,316,407.43     12.04          396,643,867.06
其中：账龄分析组合           444,435,914.49    97.04              54,316,407.43     12.22          390,119,507.06
   关联方组合              6,524,360.00        1.42                                             6,524,360.00
          合计        458,001,316.72        ——             61,357,449.66      ——            396,643,867.06
                          安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
  ①期末单项计提坏账准备的应收账款
                                         期末余额
   应收账款（按单位）                                      计提比例
                 账面余额            坏账准备                              计提依据
                                                    （%）
                                                                 该公司已陷入财务
                                                                 困境，已申请法院强
北京星纪开元科技发展有限公司   3,999,174.00     3,999,174.00      100.00
                                                                 制执行，预计难以收
                                                                     回
                                                                 该公司已进行破产
中电科技电子信息系统有限公司   2,682,675.84     2,682,675.84      100.00
                                                                 清算，预计难以收回
          合计     6,681,849.84     6,681,849.84       ——             ——
  续上表
                                        上年年末余额
   应收账款（按单位）                                      计提比例
                 账面余额            坏账准备                              计提依据
                                                    （%）
                                                                 该公司已陷入财务
                                                                 困境，已申请法院强
北京星纪开元科技发展有限公司   3,999,174.00     3,999,174.00      100.00
                                                                 制执行，预计难以收
                                                                     回
                                                                 该公司已进行破产
中电科技电子信息系统有限公司   3,041,868.23     3,041,868.23      100.00
                                                                 清算，预计难以收回
          合计     7,041,042.23     7,041,042.23       ——             ——
  ②组合中，按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款
                                        期末余额
          项目
                   账面余额                    坏账准备                   计提比例（%）
其中：6 个月以内              222,611,055.32
          合计           509,674,434.71            75,950,525.98             ——
                  安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
  （续）
                                 上年年末余额
          项目
               账面余额                坏账准备             计提比例（%）
其中：6 个月以内       185,451,576.86
          合计    444,435,914.49      54,316,407.43          ——
  ③关联方组合
                                  期末余额
          项目
               账面余额                坏账准备             计提比例（%）
其中：6 个月以内         1,297,443.83
          合计      7,876,599.09
  （续）
                                 上年年末余额
          项目
               账面余额                坏账准备             计提比例（%）
其中：6 个月以内         1,942,075.00
                                                 安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
                                                               上年年末余额
           项目
                                       账面余额                           坏账准备                   计提比例（%）
           合计                                6,524,360.00
     （3）坏账准备的情况
                                                   本期变动金额
     类别        上年年末余额                                                                         期末余额
                                     计提                收回或转回            转销或核销
单项计提             7,041,042.23                            359,192.39                             6,681,849.84
组合计提            54,316,407.43     21,634,118.55                                                75,950,525.98
     合计         61,357,449.66     21,634,118.55          359,192.39                    -       82,632,375.82
     其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的
                单位名称                                      收回或转回金额                            收回方式
中电科技电子信息系统有限公司                                                          359,192.39                银行存款
                  合计                                                    359,192.39                      ——
     （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                              应收账款坏账
                                                                        占应收账款和合
                                应收账款期末             合同资产期                                      准备和合同资
          单位名称                                                          同资产期末余额
                                  余额                末余额                                       产减值准备期
                                                                         合计数的比例
                                                                                                末余额
合肥市重点工程建设管理局                     52,680,949.59         5,332,463.50                   8.02      8,355,391.49
山东省邮电工程有限公司                      23,499,907.20                    -                   3.25                 -
洛南县科技和教育体育局                      20,768,029.52                    -                   2.87      3,081,190.88
湖北交投科技发展有限公司                     16,955,983.30         7,338,398.15                   3.36       370,008.04
四川绵九高速公路有限责任公
司
合计                              129,839,050.61     19,399,795.74                     20.63     13,771,526.41
          项目                              期末余额                                       上年年末余额
应收利息
应收股利                                                    36,030,200.00                          36,030,200.00
其他应收款                                                  154,560,913.53                         143,182,890.28
          合计                                           190,591,113.53                         179,213,090.28
     （1）应收股利
     项目（或被投资单位）                              期末余额                                    上年年末余额
安徽汉高信息科技有限公司                                             1,030,200.00                           1,030,200.00
烟台华东电子软件技术有限公司                                          35,000,000.00                          35,000,000.00
                                      安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
   项目（或被投资单位）                         期末余额                             上年年末余额
          小计                                36,030,200.00                       36,030,200.00
减：坏账准备
          合计                                36,030,200.00                       36,030,200.00
  （3）其他应收款
  ①按账龄披露
          账龄                          期末余额                                 上年年末余额
其中：6 个月以内                                    108,817,875.33                      39,871,271.54
          小计                                 206,851,949.83                     174,379,952.34
减：坏账准备                                        52,291,036.30                      31,197,062.06
          合计                                 154,560,913.53                     143,182,890.28
  ②按款项性质分类情况
               款项性质                            期末账面余额                      上年年末账面余额
保证金                                                      86,478,931.25           87,108,384.37
备用金                                                         5,357,842.10          4,400,918.88
往来款                                                     115,015,176.48           82,870,649.09
               小计                                       206,851,949.83          174,379,952.34
减：坏账准备                                                   52,291,036.30           31,197,062.06
               合计                                       154,560,913.53          143,182,890.28
  ③坏账准备计提情况
                      第一阶段             第二阶段               第三阶段
                                      整个存续期预期           整个存续期预期
      坏账准备          未来 12 个月预                                                     合计
                                      信用损失（未发           信用损失（已发生
                     期信用损失
                                      生信用减值）             信用减值）
上年年末余额                21,065,764.58                 -           10,131,297.48   31,197,062.06
上年年末其他应收款账
面余额在本期：
                                                安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
                        第一阶段                  第二阶段                        第三阶段
                                             整个存续期预期                    整个存续期预期
      坏账准备          未来 12 个月预                                                                               合计
                                             信用损失（未发                    信用损失（已发生
                     期信用损失
                                             生信用减值）                      信用减值）
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提                       7,473,802.06                                        13,695,619.09              21,169,421.15
本期转回                                                                                 75,446.91               75,446.91
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额                     28,539,566.64                              -          23,751,469.66              52,291,036.30
     ④坏账准备的情况
                                                      本期变动金额
     类别      上年年末余额                                                                                   期末余额
                                     计提                收回或转回                转销或核销
坏账准备         31,197,062.06      21,169,421.15               75,446.91                       -             52,291,036.30
     合计      31,197,062.06      21,169,421.15               75,446.91                       -             52,291,036.30
     ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                         占其他应收款期末余                         坏账准备
      单位名称         款项性质              期末余额                    账龄
                                                                         额合计数的比例（%） 期末余额
烟台华东电子软件技术有
            往来款                       59,000,000.00 5 年以内                                        28.52
限公司
山东省联汇建设集团有限
            保证金                       40,000,000.00 2 至 3 年                                      19.34 8,000,000.00
公司
华通力盛（北京）智能检
            往来款                       29,865,173.13 2 年以内                                        14.44
测集团有限公司
金交恒通有限公司          保证金                 25,400,000.00 1-4 年                                        12.28         6248000
西藏自治区交通运输厅        保证金                  9,106,997.45 5 年以上                                         4.40 9,106,997.45
合计                ——                 163,372,170.58 ——                                           78.98 23,354,997.45
     （1）长期股权投资分类
                                     期末余额                                                上年年末余额
       项目
                    账面余额             减值准备              账面价值             账面余额              减值准备              账面价值
对子公司投资              641,370,471.30   193,031,774.93    448,338,696.37   641,227,174.75   122,359,290.16    518,867,884.59
                                               安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
                                    期末余额                                                上年年末余额
       项目
                   账面余额              减值准备             账面价值             账面余额                减值准备             账面价值
对联营、合营企业投资           2,228,247.65                       2,228,247.65
       合计          643,598,718.95   193,031,774.93    450,566,944.02   641,227,174.75     122,359,290.16   518,867,884.59
    （2）对子公司投资
            上年年末余                                                                   本期计提                   减值准备期末
    被投资单位                      本期增加            本期减少               期末余额
                 额                                                                  减值准备                      余额
华通力盛（北京）智
能检测集团有限公    188,300,000.00                                      188,300,000.00      74,559,537.36            74,559,537.36
司
安徽行云天下科技
有限公司
安徽皖通数智科技
有限公司
安徽皖通城市智能
交通科技有限公司
天津市天安怡和信
息技术有限公司
安徽汉高信息科技
有限公司
天津市金飞博科技
有限公司
烟台华东电子软件
技术有限公司
陕西皖通科技有限
责任公司
     合计     641,227,174.75     4,170,640.45    4,027,343.90     641,370,471.30      70,672,484.77           193,031,774.93
    （3）对联营、合营企业投资
                                                                本期增减变动
            上年年末余
    被投资单位                                                        权益法下确认的 其他综合收 其他权益
               额             追加投资              减少投资
                                                                       投资损益                   益调整              变动
一、联营企业
武汉宏途科技有
限公司
北京数智运科技有
限公司
     合计                      3,000,000.00                                 -771,752.35
    （续）
                                   安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
                         本期增减变动
                                                                               减值准备期末
 被投资单位     宣告发放现金股                                        期末余额
                           计提减值准备             其他                                  余额
            利或利润
一、联营企业
武汉宏途科技有
限公司
北京数智运科技有
限公司
      合计                                                     2,228,247.65
注：公司于 2013 年对武汉宏途科技有限公司投资 200.00 万元，持股比例 40%，由于武汉宏途科技有
限公司一直处于超额亏损状态，长期股权投资账面价值调整至零。
                        本期金额                                      上期金额
      项目
                 收入                 成本                 收入                       成本
主营业务             704,190,984.49   666,813,870.48      522,868,916.50           444,654,941.71
其他业务                237,167.77       115,446.48           165,094.82               115,446.48
      合计         704,428,152.26   666,929,316.96      523,034,011.32           444,770,388.19
            项目                               本期金额                         上期金额
成本法核算的长期股权投资收益                                                                  37,575,500.00
权益法核算的长期股权投资收益                                      -771,752.35
处置长期股权投资产生的投资收益                                     -160,229.91                   -221,789.99
处置交易性金融资产取得的投资收益                                   2,369,528.58                  1,258,930.60
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入                                 -37,653.40                    97,683.60
            合计                                     1,399,892.92                 38,710,324.21
  十六、补充资料
                      项目                                          金额              说明
国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政                               2,937,766.45
府补助除外；
金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金                               2,909,518.19
融负债产生的损益；
                       安徽皖通科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
                 项目                  金额              说明
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
的支出等；
允价值变动产生的损益；
生的损益；
扣除所得税前非经常性损益合计                      6,676,513.75
减：所得税影响金额                            -990,178.07
扣除所得税后非经常性损益合计                      7,666,691.82
少数股东损益影响数（亏损以“-”表示）                   -28,710.99
归属于母公司所有者的非经常性损益净利润额                7,637,980.83
                         加权平均净资产          每股收益
        报告期利润
                          收益率（%）   基本每股收益          稀释每股收益

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