百合花集团股份有限公司
百合花集团股份有限公司(以下简称“公司”)聘请信永中和会计师事务所(特殊
普通合伙)(以下简称“信永中和”)作为公司 2025 年度财务报表及内部控制审计机
构。根据《公司法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上市
公司治理准则 》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号规范运作》及
其他相关规定，公司对信永中和 2025 年度审计过程中的履职情况进行了评估。
经评估，公司认为，信永中和具备相应执业资质，内部质量管理体系能够确保
其在履职过程中保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下:
一、会计师事务所资质条件
审计机构:信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)
成立日期:2012 年 3 月 2 日
组织形式:特殊普通合伙企业
注册地址:北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层
首席合伙人:谭小青先生
执业资格:
具有财政部门颁发的会计师事务所执业资格;
具有财政部、中国证监会备案的从事证券服务业务会计师事务所资格;
具有中国证券监督管理委员会获准从事 H 股企业审计资格;
截至 2025 年 12 月 31 日，信永中和合伙人（股东）257 人，注册会计师
信永中和 2024 年度业务收入为 40.54 亿元（含统一经营），其中，审计业
务收入为 25.87 亿元，证券业务收入为 9.76 亿元。2024 年度，信永中和上市公
司年报审计项目 383 家，收费总额 4.71 亿元，涉及的主要行业包括制造业，信
息传输、软件和信息技术服务业，交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、燃
气及水生产和供应业，金融业，文化和体育娱乐业，批发和零售业，建筑业，
采矿业，租赁和商务服务，水利、环境和公共设施管理业等。公司同行业制造
业上市公司审计客户家数为 255 家。
二、会计师事务所执业记录
信永中和会计师事务所截止 2025 年 12 月 31 日的近三年因执业行为受到刑
事处罚 0 次、行政处罚 3 次、监督管理措施 21 次、自律监管措施 8 次和纪律处
分 1 次。76 名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 8 次、
监督管理措施 21 次、自律监管措施 11 次和纪律处分 2 次。
三、会计师事务所质量管理水平
信永中和已建立完善的专业咨询管理流程，项目组遇有重大事项或疑惑时，
可向专业技术部门、专家中台发出专业咨询函，专业技术部门、专家中台会指
定具有丰富经验的专家回复相关问题，当专业技术部门认为相关问题需要咨询
财政部准则制定部门时，专业技术部门会发起相关咨询流程，以确保相关技术
咨询得到高质量回复。
信永中和制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量
复核合伙人或专业技术组成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要履行内
核会程序。专业意见分歧的解决记录于内核会意见中。审计项目组就专业意见
分歧解决的落实情况记录于审计工作底稿中，经项目质量复核人员复核确认。
在专业意见分歧解决之前不得出具报告。
包括审计项目组内部复核及事务所层面的项目质量复核。审计项目组内部复核
即在项目组范围内，由项目负责合伙人承担项目组内三级复核责任，负责经理
及负有复核职责的其他项目组成员对审计项目执行项目组内一级和二级复核安
排；事务所统一安排复核合伙人在事务所层面执行项目质量复核。
信永中和设立审计执行委员会，对质量管理体系的监督和整改的运行承担
责任。信永中和质量管理体系的监控活动包括：对质量管理体系的设计、实施
和运行进行评价；对年度内已完成项目进行质量风险检查；监控内外部检查项
目的整改情况；根据职业道德准则要求对事务所及个人进行独立性申报检查；
其他监控活动。最近一次年度检查过程中，信永中和没有在项目质量检查方面
发现重大问题。
信永中和根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在八个组
成要素方面均制定了相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成信永中
和完整、全面的质量管理体系，在近一年的审计过程中没有识别出质量管理缺
陷。
综上，2025 年年度审计过程中，信永中和勤勉尽责，质量管理的各项措施
得到了有效执行。
四、会计师事务所工作方案
位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围
绕被审计单位的审计重点展开。信永中和制定了详细的审计计划与时间安排，
并且能够根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了百合花公司年度报告披
露时间要求。
五、会计师事务所人员配备
信永中和配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审
计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。
签字项目合伙人：张岩先生，2001 年获得中国注册会计师资质，2015 年
开始从事上市公司和挂牌公司审计，2013 年开始在信永中和执业，2024 年开
始为本公司提供审计服务，近三年签署和复核的上市公司 1 家。
担任项目质量复核合伙人：陈瑜女士，1997 年获得中国注册会计师资质，
签字注册会计师：吴宪弟女士，2013 年获得中国注册会计师资质，2011
年开始从事上市公司和挂牌公司审计，2011 年开始在信永中和执业，2021 年
开始为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司 2 家。
信永中和及上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核合伙人等不
存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。近三年均未
因执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行
政处罚、监督管理措施，未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管
措施、纪律处分等情况。
信永中和的中台支持团队包括估值、精算、信息系统审计、数据审计、内
控、税务、法务合规等多领域专家，且后台技术专家全程参与对审计服务的支
持。
六、会计师事务所信息安全
信永中和制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息
安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信
息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、会计师事务所风险承担能力
信永中和已按照有关法律法规要求投保职业保险，职业保险累计赔偿限额
和职业风险基金之和超过 2 亿元，职业风险基金计提或职业保险购买符合相关
规定。
金融法院作出一审判决（（2021）京 74 民初 111 号），判决本所就相应日期之
后曾买入过乐视网股票的原告投资者的损失，承担 0.5%的连带赔偿责任，金额
为 500 余万元。本所已提起上诉，截至目前，本案尚在二审诉讼程序中。
级人民法院作出一审判决（(2023)苏 05 民初 1736 号），判决本所承担 5%的连带
赔偿责任，金额为 0.07 余万元。截至目前，本案尚在二审诉讼程序中。
法院作出一审判决（（2025）藏 01 民初 11、12 号），判决本所承担 20%的连带
赔偿责任，金额为 0.15 余万元。本案已结案。
除上述三项外，信永中和近三年无其他因执业行为在相关民事诉讼中承担
民事责任的情况。
八、总体评价
信永中和在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，
展示了良好的专业素养和职业操守，按时完成了公司 2025 年年报审计相关工作，
审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、及时。
百合花集团股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
