公司代码：600301 公司简称：华锡有色
广西华锡有色金属股份有限公司
广西华锡有色金属股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下
简称企业内部控制规范体系），结合广西华锡有色金属股份有限公司（以下简称公司）内
部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12
月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控
制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管
理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真
实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息
真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故
仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，
或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性
具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存
在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规
定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司
未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有
效性评价结论的因素。
√是 □否
价报告披露一致
√是 □否
三、内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
有限公司、广西八桂工程监理咨询有限公司、广西高峰矿业有限责任公司、广西二一五地
质队有限公司、柳州华锡有色设计研究院有限责任公司、河池华锡物资供应有限责任公司、
柳州华锡有色工程地质勘察有限责任公司、广西佛子矿业有限公司、河池华锡有色丹池矿
业有限公司、广西金海交通咨询有限公司、广西新基建科技有限公司、北京华锡金海经贸
有限责任公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入 100
总额之比
公司治理方面：组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、内部监督。
业务流程方面：资金活动、投资管理、全面预算管理、销售业务、采购业务、资产管
理、工程项目管理、信息系统。
资金活动、资产管理、销售业务、采购业务、工程管理、合同管理和内部监督。
要方面，是否存在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及监管要求、各项内部管理制度等，组织开展内部控
制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财
务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度
保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
财务报表 1.错报≥利润总额的 5%； 1.利润总额的 3%≤错报 1.错报＜利润总额的 3%；
潜在的错 2.错报≥资产总额的 3%； ＜利润总额的 5%； 2. 错 报 ＜ 资 产 总 额 的
报金额 3. 错 报 ≥ 营 业 收 入 总 额 2.资产总额的 0.5%≤错 0.5%；
的 1%； 报＜资产总额的 3%； 3.错报＜营业收入总额
额的 1%。 ≤错报〈营业收入总额 4.错报＜所有者权益总
的 1%； 额的 0.5%。
益总额的 1%。
说明：
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1.高级管理层中任何程度的舞弊行为；
或其他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外）；
重要缺陷 1.未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
施且没有相应的补偿性控制；
制的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
偏离目标程度 >10% 5%—10% <5%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 对公司造成重大影响的下列情形：
（1）违反国家法律法规；
（2）重要制度缺失；
（3）重大或重要缺陷不能得到整改；
（4）对环境造成巨大破坏；
（5）致使重特大生产安全或职业危害事故；
（6）对公司声誉造成难以弥补的损害；
（7）其他对公司造成重大影响的情形。
重要缺陷 上述之外的其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
一般缺陷 上述之外的其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内，公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。
报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
由于公司内部控制已建立内部审计制度，在日常运行中可能存在的一般缺陷，一经发
现即制定整改方案，使风险可控，对公司经营管理、合规运营等方面不构成实质性影响。
务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
四、其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
键一年。面对日趋严格的监管环境与业务创新带来的法律风险挑战，深化全员合规教育，
加强防范企业风险，积极应对内外部环境变化带来的挑战。
（1）内控体系架构及履职情况
公司始终坚持和落实“两个毫不动摇”，完整、准确、全面贯彻新发展理念，围绕实
现高质量发展、服务构建新发展格局，将党的领导融入公司治理各环节，把企业党组织内
嵌到公司治理结构之中，明确和落实党组织在公司法人治理结构中的法定地位，为国有企
业风险管理提供了根本政治保证。针对重大项目、各类议案构建了多部门协同监督机制，
同时通过有效整合国有资产监督管理机构的出资人监督、审计部门的审计监督、纪检监察
机关的纪律监督等，实现了对国有企业的经营行为进行全方位监管。
（2）内控制度建设及执行情况
公司持续推进重点领域制度建设工作，完成了对华锡有色在内的 8 家公司章程、合同
管理制度及授权指引、审计制度、全面预算管理办法、预付款管理办法、投资管理制度、
重大信息内部报告制度、信息披露管理制度等关键制度的修订；通过编制《华锡有色合规
手册》，系统整合了公司各业务部门制度汇编及主要制度解析和流程图指引，并收录了企
业合规经营法律法规及案例解读、企业风险要点及反腐败贿赂案例，为公司全体员工提供
了全面的合规指引，有效防范法律风险。在流程管控层面，通过在各重要业务流程中设置
关键节点，实现了经营风险精准防控；针对重大投资、并购重组等决策项目，公司严格落
实尽职调查和法律意见书的全流程管理，确保到风险可控。
（3）重大经营风险评估及监测情况
公司建立了常态化的经营分析与风险监测机制。一是定期组织月度例会，每月月初组
织召开由公司及各所属企业主要领导参加的经济运营分析会、安全生产工作会及营销工作
会，分析上月的经营、安全环保、营销情况，并对当月的经营、安全生产、营销工作进行
部署。二是实行季度评估机制，每季度对所属企业进行重大风险评估，填写重大风险隐患
表，形成书面的重大风险评估报告，实现对公司总部及所属企业重大风险的全覆盖监测。
（4）下一步改进方向
与年度内控排查测评、提升企业员工内控意识等措施，进一步夯实管理基础，有效防范内
控风险，推动内控管理水平进一步提升。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：张小宁
广西华锡有色金属股份有限公司
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