武汉光庭信息技术股份有限公司
对会计师事务所 2025 年度履职情况评估报告
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对会计师事务所 2025 年度履职情况评估报告
根据《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》
《上市公司治理准
则》
《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》
《深圳证券交易所上市公
司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和
要求，武汉光庭信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本
着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现对年审会计师事务所 2025 年度履
职评估情况汇报如下：
一、会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
（以下简称“大信事务所”）成立于 1985
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
年 11 月，注册地址为北京市海淀区知春路 1 号 22 层 2206，首席合伙人为谢泽
敏先生，拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书，是我国最早从事证券业务的
会计师事务所以及首批获得 H 股企业审计资格的事务所之一，具有近 30 年的证
券业务从业经验。
首席合伙人为谢泽敏先生。截止 2025 年 12 月 31 日,大信从业人员总数 3,914
人,其中合伙人 182 人,注册会计师 1,053 人。注册会计师中,超过 500 人签署过证
券服务业务审计报告。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
经第四届董事会审计委员会第九次会议审核同意，公司于 2025 年 12 月 30
日召开第四届董事会第九次会议、于 2026 年 1 月 16 日召开 2026 年第一次临时
股东会，审议通过了《关于拟续聘会计师事务所的议案》，同意续聘大信所为公
司 2025 年度审计机构，审计费用为 70 万元，其中财务审计费用为 60 万元，内
部控制审计费用为 10 万元，聘用期为一年。
二、会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范及公司 2025 年年度报告工作安排，大信事务所对公司 2025 年度财务报告及
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资金存放与实际使用情况、股权激励业绩考核、楷码信息并购后盈利承诺事项、
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等事项进行核查并出具了专项报告。
经审计，大信事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025
年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。
大信事务所出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，大信事务所就会计师事务所和相关审计人员的独
立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评
价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行
了沟通。
三、会计师事务所履职情况评估
（一）专业资质、人力及其他资源配备情况
审计委员会对大信事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往
审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审
计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。大信事务所在担任公
司 2025 年度审计机构期间，配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多
年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。
项目负责合伙人均由权益合伙人担任，项目现场负责人也由资深注册会计师
担任。大信事务所的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务
管理、金融工具等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支
持。
（二）审计工作方案及其实施
实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审
计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、存货、成本核算、资产减值、递延
所得税资产和负债确认、销售费用完整性、合并报表、关联方资金占用和担保等。
大信事务所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交
各项工作，充分满足了公司年度报告披露时间要求。
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（三）审计质量管理机制
大信事务所在执行审计业务时，严格遵守中国注册会计师审计准则、会计师
事务所质量控制准则和其他相关的法律法规和规范性文件，建立了完善的审计质
量管理体系，从业务保持、项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量
检查、质量管理缺陷识别与整改、质量控制等方面，采取了有效的政策和程序，
确保了审计质量。
在 2025 年度审计过程中，大信事务所就公司重大会计审计事项内部反复沟
通确认，按时解决公司重点难点技术问题。大信事务所制定明确的专业意见分歧
解决机制，在专业意见分歧解决之前不得出具报告，大信事务所就公司的所有重
大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
在审计过程中，大信事务所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项
目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要
包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层
次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表
的公允列报以及审计报告的适当性。
大信事务所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。大
信事务所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管
理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独
立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要
求充分、恰当地执行审计程序。
在出具审计报告前，大信事务所就公司 2025 年度财务报表审计召开大信事
务所质量控制委员会会议，大信事务所质量控制委员会成员就审计组对公司的审
计情况、与公司的管理层沟通情况、大信事务所质控部审核情况、审计报告意见
类型等问题进行了细致充分的讨论，一致认为公司 2025 年度财务报表审计符合
大信事务所质量控制制度要求，一致同意出具无保留意见审计报告。
大信事务所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
（四）信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了大信事务所在信息安全管理中的责任义务。大
信事务所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控
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制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密
信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
四、总体评价
董事会认为大信事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行
独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2025 年年度报
告审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
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