公司代码：688513 公司简称：苑东生物
成都苑东生物制药股份有限公司
成都苑东生物制药股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
都苑东生物制药股份有限公司、四川青木制药有限公司、四川阳光润禾药业有限公司、西藏润禾药业有
限公司、成都硕德药业有限公司、成都优洛生物科技有限公司、优洛生物（上海）有限公司、苑东生物
投资管理（上海）有限公司、成都苑东大药房有限公司、上海超阳药业有限公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
治理结构与组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管
理、研究与开发、生产管理、销售业务、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部
信息传递、信息系统、信息披露、关联交易、子公司管控、内部监督等方面。
销售风险、研发风险、产品生产与质量管理风险、采购与供应链管理风险、资金风险、财务报告风
险、人力资源风险、安全风险、舞弊风险等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及适用于自身的内部控制管理手册及评价标准，组织开展内部控
制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入总额的 0.5%≤
错报≥营业收入总额的 错报<营业收入总额的
营业收入潜在错报 错报<营业收入总额的
资产总额的 0.5%≤错报
资产总额潜在错报 错报≥资产总额的 1% 错报<资产总额的 0.5%
<资产总额的 1%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
重要缺陷 有相应的补偿性控制；
务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
损失与利润报表 错报≥营业收入总额的 营业收入总额的 0.5%≤错 错报<营业收入总额的
相关 1% 报<营业收入总额的 1% 0.5%
损失与资产管理 资产总额的 0.5%≤错报<
错报≥资产总额的 1% 错报<资产总额的 0.5%
相关 资产总额的 1%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 3、制度缺失导致系统性失效；
重要缺陷 3、重要制度不完善，导致系统性运行障碍；
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
根据上述内部控制缺陷的认定标准，本年度内部控制评价中，未发现重大和重要缺陷，公司本年度
内部控制整体运行情况良好。
下一年度公司将严格按照企业内部控制规范体系要求，结合公司发展战略目标及经营环境变化，持
续完善内部控制体系，优化内部控制环境，落实内部控制制度执行，不断提高公司内部控制管理水平。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：王颖
成都苑东生物制药股份有限公司
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