公司代码：600873 公司简称：梅花生物
梅花生物科技集团股份有限公司
梅花生物科技集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
坊梅花调味食品有限公司、廊坊梅花生物技术开发有限公司、梅花集团国际贸易（香港）有限公司、通
辽梅花生物科技有限公司、新疆梅花氨基酸有限责任公司、吉林梅花氨基酸有限责任公司等合并范围内
公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 93.39
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 98.73
注：普利美诺公司（PLUMINO PRECISION FERMENTATION HOLDINGS PTE.LTD.）及其下属子公司未纳入本次评价
范围。
控审计标准，识别关键风险点，规范审计流程与方法，实现采购、销售、资产、人力、财务等关键业务
流程全覆盖，并对资金活动开展日常检查监督，保障资金安全。此外，公司推动内控与内审向“价值化、
整改闭环化”转型，有效防范风险，助力公司经营目标达成。具体流程评价如下：
有效防范经营风险、保障业务稳健运行。
在代收代储管理上，坚持事前防控、过程管控、风险转移原则，严格供应商准入与合同管理，从资
质、设施、资金、存储及融资能力等方面开展全面风险评估；统一规范代储合同模板，优化定金及费用
支付方式，从源头转移代储风险。重点强化通辽、吉林、新疆三地玉米代储日常巡检与监督检查，压实
全体驻库员与巡查组履职责任，推动由事后处置向过程管控转变，及时暴露粮权、资金等风险隐患，支
撑采购环节快速响应处置，显著降低玉米代储风险。
在采购与付款管理上，覆盖公司及通辽、新疆、吉林 3 家全资子公司，主要围绕采购申请、供应商
准入、合同、订单、到货、验收、入库、发票、结算全链条开展合规审计，紧盯关键风险点，精准查找
管理短板，实行周跟踪、闭环整改，确保采购交易与应付账款完整记录、无遗漏，保障采购循环规范高
效、风险可控。
程制度》及《销售业务流程操作规范手册》两大内控管理标准，筑牢销售业务合规管控根基。紧紧围绕
客户准入、授信审批、合同签订、订单履约、物流运输、货款回款、账务对账等销售全链条关键流程，
开展深度诊断排查，紧盯薄弱环节精准发力。在制度落地执行环节，识别并闭环整改，整改成效显著。
通过全流程内控优化与刚性执行，销售板块基础管理保持平稳态势，全年销售业务内控执行到位，各类
经营风险得到有效把控，为销售业务稳健运转、资金安全回笼提供了坚实保障。
司开展质量基础工作专项检查，同步建立质量体系风险清单，针对性制定并落实风险控制措施，实现质
量风险前置管控。同期，审计部每年对质量管控体系开展一次内控监督审计，形成“日常检查+专项审
计”的双重监督闭环。从执行情况看，各子公司分析室整体能够严格按照标准规范开展检验检测工作；
对少数存在执行偏差的环节，均通过修订完善检测标准、强化过程执行完成整改闭环，有效防范原料、
中间品及成品各环节质量风险，保障质量体系稳定运行。
依据《运营部标准化手册》相关要求，紧扣运营年度一号文工作目标，重点围绕仓储管理、产供销
协同、成本管理三大核心领域，开展基础工作落地检查与综合评价。在仓储管理方面，严格按标准流程
执行，聚焦原粮卸车、入库、存储、出库等关键环节全过程管控，穿透业务逻辑、紧盯流程管控、压实
标准执行。在产供销协同方面，以订单交付周期为主线，梳理并完善产供销协同标准化流程；重点抓好
异常备货管控，建立层级上升、快速拉通的协同机制。从实际运行效果看，库存得到有效压降，销量目
标达成。在运营成本管理方面，以产品维度建立单吨成本模型，全面梳理优化业务流程，以“流程最短、
效率最高”为基线，深挖降本空间，有效压降运营费用，实现成本管控提升增效。
落实常态化监督检查，筑牢风控防线，实现资产提质增效、资金稳健运行。在固定资产管理方面，严把
采购审批关口，强化日常运维与人员能力建设，落实季度常态化盘点，狠抓账实相符，盘活闲置资产、
防范资产流失，资产管控显著提升；在存货管理方面，紧盯收发存全闭环流程管控，规范流程、细化台
账、严控损耗，实现流转全程可追溯，守住资产安全底线。在资金管理方面，坚持资金合规风控前置，
严格执行岗位分离、授权审批制度，聚焦账户、票据、对账等关键领域开展常态化监督检查，从源头防
控操作风险。精准调控资金收支、优化配置效率；全年清理长期冗余账户，压降管理成本；落实资金收
支留痕监管，全年无资金违规违纪行为，规避了资金链风险，保障资金运营安全。
管理，实现项目建设与内控质量双提升。牵头优化了《工程部流程制度手册》内控标准，健全全流程操
作规范，推动工程管理迈向标准化、规范化，为项目合规推进奠定了根基。全力推进吉林 60 万吨赖氨
酸及其配套项目，2025 年 10 月顺利试生产，后续稳定满负荷运行，达产达效，有力支撑了公司产能扩
容。优化技改管理流程，新增项目建议书评审环节，组织多基地集中研讨、专业评审，事前排查隐患、
制定预案，从源头把控技改项目可行性与落地质量。审计部搭建专项审计模型，精准排查合同、施工等
环节执行漏洞，强化施工、验收等关键环节全周期动态监管，压实履职责任。
二季度，审计部对通辽、新疆、吉林等全资子公司开展财务履职专项内控审计，重点围绕存货管理、往
来管理、成本管理、费用管理等关键流程开展内控测试，全面检查财务制度执行情况与日常履职。从内
控审计结果来看，财务系统整体能够严格按照制度规范开展工作，针对个别条款标准不够清晰、执行存
在偏差等一般缺陷，已及时完成制度标准修订完善与执行纠偏整改。通过流程制度的动态优化、闭环整
改，进一步保障财务标准落地见效，强化对业务全流程的财务管控与支撑，提升财务运营规范化水平。
训、异动、薪酬、绩效等全生命周期环节，明晰权责、规范流程、打通管理堵点；同步修订发布《员工
手册》，统一行为标准、强化合规约束，夯实企业文化与内控管理根基。针对公司及全资子公司人力资
源全链条开展履职内控专项审计，重点检查流程合规性、履职有效性与风险管控情况。人力管理程序均
依规落地，违规及流程偏差风险较上年明显下降，潜在风险全面可控，推动了人力资源管理合规化，实
现规范高效、权责清晰、风险可控的良性运转。
员工、供应商、客户等相关方合规承诺签署情况；针对销售运输合同中廉洁行为条款不规范及时纠偏，
在供应商管理中强化廉政条款事前预警，人力资源部对新入职及调动人员开展尽职调查，并签订廉政协
议。公司持续健全反舞弊机制，全年办结举报事项 23 项，未发生重大舞弊事件，有效防范了商业道德
及贿赂风险。年内顺利通过了外部认证机构“方圆标志认证集团”认证复审，反贿赂合规管理体系运行
有效。
报告期内，公司严格遵循《企业内部控制基本规范》标准，紧密围绕年度经营目标，各业务部门全
面梳理、修订与迭代完善了流程制度内控管理标准。经综合评估，公司内部控制体系设计合理、运行有
效、覆盖完整，不存在重大、重要内部控制缺陷。通过与各业务部门协同联动、强化关键业务流程风险
防控，有效防范经营风险。
监督检查，识别评估关键业务流程风险，推动协助相关部门应对风险，梳理完善内部控制管控要求。
重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司流程制度标准，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
（1）董事、高级管理人员舞弊；
（2）企业更正已公布的财务报告；
重大缺陷 （3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报（规
定金额超过 1,000,000 元的错报应当认定为重大错报）
；
（4）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
（1）该缺陷是否具备合理可能性导致企业的内部控制不能及时防止或发现并纠正财务报告错报。
合理可能性是指大于微小可能性（几乎不可能发生）的可能性，确定是否具备合理可能性涉及评
重要缺陷
价人员的职业判断；
（2）该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大小。
一般缺陷 是指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
决策程序导致重大失误；
重要业务缺乏制度控制或系统性失效，且缺乏有效的补偿性控制；
重大缺陷 高级管理人员和高级技术人员流失严重；
内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；
其他对公司产生重大负面影响的情形。
决策程序导致出现一般性失误；
重要业务制度或系统存在缺陷；
重要缺陷
关键岗位业务人员流失严重；
内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；
其他对公司产生较大负面影响的情形。
决策程序效率不高；
一般业务制度或系统存在缺陷；
一般缺陷
一般岗位业务人员流失严重；
一般缺陷未得到整改。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
会审计委员会领导下独立开展工作，配置专职人员，对公司及全资子公司的内控设计与执行有效性进行
监督检查，主要对采购与付款循环、销售与收款循环、质量验收管理、运营基本面管理、资产管理、工
程项目管理、财务报告管理、人力资源管理等进行内控测试与评价。报告期内，全年无重大、重要内部
控制缺陷，针对报告期内发现的一般缺陷，联合业务部门制定整改措施，明确责任人及整改期限，由专
人跟进整改闭环管理，保障公司资产安全与管理效能提升，有效防范内外部合规风险，助力支撑公司经
营目标的实现。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：王爱军
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