首页 - 股票 - 每日必读 - 公司公告 - 正文

品渥食品: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-22 01:42:29
涉企侵权信息举报专区
关注证券之星官方微博：
品渥食品股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二五年度
             品渥食品股份有限公司
              审计报告及财务报表
       （2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日止）
一、   审计报告                                           1-5
二、   财务报表
     合并资产负债表和母公司资产负债表                               1-4
     合并利润表和母公司利润表                                   5-6
     合并现金流量表和母公司现金流量表                               7-8
     合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表                      9-12
     财务报表附注                                      1-89
                审计报告
                             信会师报字[2026]第 ZA11713 号
品渥食品股份有限公司全体股东：
  一、 审计意见
  我们审计了品渥食品股份有限公司（以下简称品渥食品）财务报
表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所
有者权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了品渥食品 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、 形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——
财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于品渥食品，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、 关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
                 审计报告 第 1页
     我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
        关键审计事项                          该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
入为 789,467,059.04 元，品渥食品对      2、了解不同销售模式下的收入确认方式，判断不同销售模式对品渥
于商品销售收入是在客户取得相关                食品收入核算的影响，评价收入确认的真实性；
商品的控制权时，按照预期有权收取               3、通过查阅销售合同及与管理层访谈，识别与销售商品控制权转移
的对价金额确认收入。具体详见财务               及预期有权收取的对价金额相关的合同条款与条件，核对评价收入
报表附注三（二十四）。由于收入是               确认时点是否符合企业会计准则的要求；
品渥食品的关键业绩指标之一，从而               4、对收入和成本执行分析程序，包括：分月收入、成本、毛利波动
存在管理层为了达到特定目标或期                分析，主要商品收入、成本、毛利率与同行业对比分析；
望而操纵收入确认时点的固有风险，               5、我们采用抽样方式对商品销售收入执行了以下程序：
我们将品渥食品收入确认识别为关                1）检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售
键审计事项。                         发票、商品出库单、客户结算单等；
                               外部证据，审计销售收入的真实性；
                               性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
     四、 其他信息
  品渥食品管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括品渥食品 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
                                 审计报告 第 2页
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、 管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估品渥食品的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督品渥食品的财务报告过程。
  六、 注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
  （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
            审计报告 第 3页
  （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
  （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对品渥食品持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致品渥食品不能持续经营。
  （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
  （六）就品渥食品中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
   我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
   我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用） 。
             审计报告 第 4页
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所                中国注册会计师：
（特殊普通合伙）                （项目合伙人）
                  中国注册会计师：
   中国•上海          二○二六年四月二十日
            审计报告 第 5页
                   品渥食品股份有限公司
                    合并资产负债表
              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             资产           附注五      期末余额              上年年末余额
流动资产：
 货币资金                     （一）      340,204,182.87     368,405,846.10
 结算备付金
 拆出资金
 交易性金融资产                  （二）      155,804,615.76     175,372,758.77
 衍生金融资产
 应收票据
 应收账款                     （三）       52,666,233.31      64,739,995.55
 应收款项融资
 预付款项                     （四）        8,713,536.55        2,773,583.29
 应收保费
 应收分保账款
 应收分保合同准备金
 其他应收款                    （五）        5,413,636.80        5,246,464.46
 买入返售金融资产
 存货                       （六）      187,101,713.68     200,946,183.92
 其中：数据资源
 合同资产
 持有待售资产                   （七）        2,322,768.60
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                   （八）        5,028,931.55       6,589,402.62
流动资产合计                             757,255,619.12     824,074,234.71
非流动资产：
 发放贷款和垫款
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资                   （九）          102,162.47          49,234.35
 其他权益工具投资
 其他非流动金融资产                （十）      176,857,362.50     161,614,407.50
 投资性房地产
 固定资产                     （十一）     184,071,289.48     199,036,598.26
 在建工程                     （十二）      82,965,554.35      19,569,918.64
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产                    （十三）       5,323,646.39      19,772,471.22
 无形资产                     （十四）      40,344,535.02      42,171,379.23
 其中：数据资源
 开发支出
 其中：数据资源
 商誉
 长期待摊费用                   （十五）         681,699.46        1,176,092.27
 递延所得税资产                  （十六）      30,361,052.33      32,413,964.66
 其他非流动资产                  （十七）                         21,816,617.36
非流动资产合计                             520,707,302.00     497,620,683.49
资产总计                              1,277,962,921.12   1,321,694,918.20
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：      主管会计工作负责人：           会计机构负责人：
                     报表 第 1页
                     品渥食品股份有限公司
                     合并资产负债表（续）
                （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
           负债和所有者权益        附注五     期末余额               上年年末余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债                    （十九）           90,316.80
应付票据
应付账款                      （二十）      151,327,486.78      169,600,357.67
预收款项
合同负债                     （二十一）         9,761,344.29       9,488,041.47
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬                   （二十二）         4,894,970.09       4,458,300.54
应交税费                     （二十三）         6,589,592.42       9,645,726.25
其他应付款                    （二十四）         6,330,832.09      11,559,994.42
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债              （二十五）       52,654,470.50       14,441,444.28
其他流动负债                   （二十六）          515,303.54          639,043.57
流动负债合计                              232,164,316.51      219,832,908.20
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款                     （二十七）                           45,281,356.00
应付债券
其中：优先股
     永续债
租赁负债                     （二十八）                            8,513,187.74
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债                     （二十九）         4,000,000.00
递延收益
递延所得税负债                   （十六）             7,493.72         426,546.63
其他非流动负债
非流动负债合计                                4,007,493.72      54,221,090.37
负债合计                                236,171,810.23      274,053,998.57
所有者权益：
股本                        （三十）      100,000,000.00      100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
     永续债
资本公积                     （三十一）      596,838,760.92      596,838,760.92
减：库存股                    （三十二）       18,795,303.36       18,795,303.36
其他综合收益                   （三十三）        -5,250,712.91       -4,279,750.93
专项储备
盈余公积                     （三十四）       34,745,768.90       34,308,492.48
一般风险准备
未分配利润                    （三十五）      334,252,597.34      339,568,720.52
归属于母公司所有者权益合计                      1,041,791,110.89    1,047,640,919.63
少数股东权益
所有者权益合计                            1,041,791,110.89    1,047,640,919.63
负债和所有者权益总计                         1,277,962,921.12    1,321,694,918.20
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：      主管会计工作负责人：            会计机构负责人：
                        报表 第 2页
                   品渥食品股份有限公司
                    母公司资产负债表
              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             资产            附注十五      期末余额             上年年末余额
流动资产：
 货币资金                               199,492,773.88     239,205,834.57
 交易性金融资产                             84,999,414.60     104,961,910.91
 衍生金融资产
 应收票据
 应收账款                      （一）       52,698,374.99      54,712,681.16
 应收款项融资
 预付款项                                 7,769,860.59        2,583,477.95
 其他应收款                     （二）      201,314,385.89     164,074,880.81
 存货                                 187,011,964.03     198,523,174.14
 其中：数据资源
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                               1,144,734.88
流动资产合计                              734,431,508.86     764,061,959.54
非流动资产：
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款                              204,863,250.00     189,602,550.00
 长期股权投资                    （三）       87,016,155.91      86,963,227.79
 其他权益工具投资
 其他非流动金融资产
 投资性房地产
 固定资产                                   628,917.48         947,063.03
 在建工程
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产                                  481,102.37        2,457,941.56
 无形资产                                   906,112.78        1,596,744.90
 其中：数据资源
 开发支出
 其中：数据资源
 商誉
 长期待摊费用                                 451,134.81        1,110,033.50
 递延所得税资产                             29,818,530.45      31,533,969.25
 其他非流动资产
非流动资产合计                             324,165,203.80     314,211,530.03
资产总计                               1,058,596,712.66   1,078,273,489.57
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：      主管会计工作负责人：            会计机构负责人：
                      报表 第 3页
                     品渥食品股份有限公司
                    母公司资产负债表（续）
                （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
            负债和所有者权益         附注十五      期末余额             上年年末余额
流动负债：
 短期借款
 交易性金融负债
 衍生金融负债                                    90,316.80
 应付票据
 应付账款                                 150,722,469.32     167,186,517.33
 预收款项
 合同负债                                   8,498,578.75        6,833,478.70
 应付职工薪酬                                 3,175,544.49        3,050,814.66
 应交税费                                   5,847,510.40        8,136,870.97
 其他应付款                                  3,836,786.44        3,144,427.85
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债                              498,934.62        1,579,450.00
 其他流动负债                                   515,303.54         500,998.20
流动负债合计                                173,185,444.36     190,432,557.71
非流动负债：
 长期借款
 应付债券
 其中：优先股
      永续债
 租赁负债                                                        902,052.96
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债                                   4,000,000.00
 递延收益
 递延所得税负债
 其他非流动负债
非流动负债合计                                 4,000,000.00         902,052.96
负债合计                                  177,185,444.36     191,334,610.67
所有者权益：
 股本                                   100,000,000.00     100,000,000.00
 其他权益工具
 其中：优先股
      永续债
 资本公积                                 600,659,958.00     600,659,958.00
 减：库存股                                 18,795,303.36      18,795,303.36
 其他综合收益
 专项储备
 盈余公积                                  33,363,649.19      32,926,372.77
 未分配利润                                166,182,964.47     172,147,851.49
所有者权益合计                               881,411,268.30     886,938,878.90
负债和所有者权益总计                           1,058,596,712.66   1,078,273,489.57
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：      主管会计工作负责人：              会计机构负责人：
                        报表 第 4页
                         品渥食品股份有限公司
                           合并利润表
                    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
               项目                  附注五    本期金额                上期金额
一、营业总收入                                     791,297,605.93      876,445,513.08
  其中：营业收入                         （三十六）     791,297,605.93      876,445,513.08
     利息收入
     已赚保费
     手续费及佣金收入
二、营业总成本                                      784,256,815.36      874,252,020.08
  其中：营业成本                         （三十六）      662,769,596.10      721,625,165.76
     利息支出
     手续费及佣金支出
     退保金
     赔付支出净额
     提取保险责任准备金净额
     保单红利支出
     分保费用
     税金及附加                        （三十七）        3,539,252.10        3,963,029.45
     销售费用                         （三十八）      101,081,491.38      114,392,877.82
     管理费用                         （三十九）       24,198,723.39       28,192,122.67
     研发费用                          （四十）          684,354.49          682,865.26
     财务费用                         （四十一）       -8,016,602.10        5,395,959.12
     其中：利息费用                      （四十一）        1,831,460.99        2,616,292.27
         利息收入                     （四十一）        4,160,187.80        5,999,747.88
  加：其他收益                          （四十二）          169,992.17          898,341.34
    投资收益（损失以“-”号填列）               （四十三）        2,248,690.57        2,010,337.75
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益                             2,928.12          -28,757.43
        以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
    汇兑收益（损失以“-”号填列）
    净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
    公允价值变动收益（损失以“-”号填列）           （四十四）        1,700,827.23        2,535,519.87
    信用减值损失（损失以“-”号填列）             （四十五）          428,327.00         -976,319.64
    资产减值损失（损失以“-”号填列）             （四十六）         -580,224.84        2,664,353.27
    资产处置收益（损失以“-”号填列）             （四十七）          103,949.29          161,504.15
三、营业利润（亏损以“-”号填列）                             11,112,351.99        9,487,229.74
  加：营业外收入                         （四十八）        1,723,823.81        2,047,968.82
  减：营业外支出                         （四十九）        4,413,823.24          260,558.77
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                            8,422,352.56       11,274,639.79
  减：所得税费用                          （五十）        3,400,824.52        4,286,225.57
五、净利润（净亏损以“-”号填列）                              5,021,528.04        6,988,414.22
  （一）按经营持续性分类
  （二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额                                   -970,961.98       -4,047,074.16
  归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额                         -970,961.98       -4,047,074.16
  （一）不能重分类进损益的其他综合收益
  （二）将重分类进损益的其他综合收益                             -970,961.98       -4,047,074.16
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                       4,050,566.06        2,941,340.06
  归属于母公司所有者的综合收益总额                             4,050,566.06        2,941,340.06
  归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
  （一）基本每股收益（元/股）                                       0.05                0.07
  （二）稀释每股收益（元/股）                                       0.05                0.07
本期未发生同一控制下企业合并。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：              主管会计工作负责人：            会计机构负责人：
                                报表 第 5页
                 品渥食品股份有限公司
                   母公司利润表
            （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
            项目             附注十五     本期金额            上期金额
一、营业收入                     （四）     765,767,040.58   856,386,114.23
  减：营业成本                   （四）     659,085,319.45   731,549,486.05
     税金及附加                           1,487,392.16     1,711,039.51
     销售费用                           89,120,349.03    90,054,817.72
     管理费用                           19,883,846.42    24,710,595.54
     研发费用                              558,796.16       575,067.11
     财务费用                          -10,148,159.91     4,497,846.12
     其中：利息费用                            72,123.18       182,480.37
         利息收入                        3,125,091.63     4,830,585.99
  加：其他收益                                57,274.53       873,841.34
     投资收益（损失以“-”号填列）       （五）       1,345,751.13     1,592,274.91
     其中：对联营企业和合营企业的投资收益                  2,928.12        -6,125.06
         以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
     净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
     公允价值变动收益（损失以“-”号填列）               916,981.42     1,682,267.90
     信用减值损失（损失以“-”号填列）                 172,718.65    -1,657,265.94
     资产减值损失（损失以“-”号填列）                 830,648.61     1,300,524.46
     资产处置收益（损失以“-”号填列）                 127,079.04        94,200.09
二、营业利润（亏损以“-”号填列）                    9,229,950.65     7,173,104.94
  加：营业外收入                            1,271,262.56     1,627,718.00
  减：营业外支出                            4,413,010.21       158,774.37
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                  6,088,203.00     8,642,048.57
  减：所得税费用                            1,715,438.80     2,261,703.49
四、净利润（净亏损以“-”号填列）                    4,372,764.20     6,380,345.08
  （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）             4,372,764.20     6,380,345.08
  （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
  （一）不能重分类进损益的其他综合收益
  （二）将重分类进损益的其他综合收益
额
六、综合收益总额                             4,372,764.20     6,380,345.08
七、每股收益：
  （一）基本每股收益（元/股）
  （二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：      主管会计工作负责人：            会计机构负责人：
                      报表 第 6页
                   品渥食品股份有限公司
                    合并现金流量表
              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             项目                附注五      本期金额              上期金额
一、经营活动产生的现金流量
  销售商品、提供劳务收到的现金                         877,401,067.94   988,355,999.24
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金净额
  收到的税费返还                                  9,892,660.79       132,979.00
  收到其他与经营活动有关的现金              （五十一）        3,739,282.76     9,601,859.79
经营活动现金流入小计                               891,033,011.49   998,090,838.03
  购买商品、接受劳务支付的现金                         745,101,460.00   756,867,621.21
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  拆出资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                         53,560,590.82    65,136,476.56
  支付的各项税费                                 20,229,394.50    22,174,857.32
  支付其他与经营活动有关的现金              （五十一）       45,889,833.38    56,368,765.08
经营活动现金流出小计                               864,781,278.70   900,547,720.17
经营活动产生的现金流量净额                 （五十二）       26,251,732.79    97,543,117.86
二、投资活动产生的现金流量
  收回投资收到的现金                              430,000,000.00   461,433,600.57
  取得投资收益收到的现金                              3,843,411.65     6,007,029.99
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                  191,667.68       170,370.00
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                         177,575.00
  收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                               434,035,079.33   467,788,575.56
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                 56,914,342.72    33,959,854.67
  投资支付的现金                                410,288,362.16   464,000,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                               467,202,704.88   497,959,854.67
投资活动产生的现金流量净额                            -33,167,625.55   -30,171,279.11
三、筹资活动产生的现金流量
  吸收投资收到的现金
  其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                1,718,643.00     6,024,273.08
  收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                 1,718,643.00     6,024,273.08
  偿还债务支付的现金                                1,998,597.24     7,044,256.76
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                       11,069,181.06     1,402,044.97
  其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金              （五十一）       13,411,930.45    32,655,362.08
筹资活动现金流出小计                                26,479,708.75    41,101,663.81
筹资活动产生的现金流量净额                            -24,761,065.75   -35,077,390.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                           278,075.51      -957,907.93
五、现金及现金等价物净增加额                           -31,398,883.00    31,336,540.09
  加：期初现金及现金等价物余额                         295,227,849.51   263,891,309.42
六、期末现金及现金等价物余额                           263,828,966.51   295,227,849.51
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：      主管会计工作负责人：                会计机构负责人：
                        报表 第 7页
                   品渥食品股份有限公司
                    母公司现金流量表
              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             项目           附注     本期金额             上期金额
一、经营活动产生的现金流量
  销售商品、提供劳务收到的现金                 823,893,457.37   899,890,655.03
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                   2,789,024.74     8,428,975.43
经营活动现金流入小计                       826,682,482.11   908,319,630.46
  购买商品、接受劳务支付的现金                 727,625,805.17   742,716,890.60
  支付给职工以及为职工支付的现金                 36,477,022.24    46,418,558.08
  支付的各项税费                         12,159,468.23    13,996,549.03
  支付其他与经营活动有关的现金                 104,197,285.87    86,386,391.42
经营活动现金流出小计                       880,459,581.51   889,518,389.13
经营活动产生的现金流量净额                    -53,777,099.40    18,801,241.33
二、投资活动产生的现金流量
  收回投资收到的现金                      220,000,000.00   281,433,600.57
  取得投资收益收到的现金                      2,312,617.54     4,935,300.53
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                       222,503,685.22   286,539,271.10
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
  投资支付的现金                        200,050,000.00   264,000,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                       200,179,543.86   264,102,587.00
投资活动产生的现金流量净额                     22,324,141.36    22,436,684.10
三、筹资活动产生的现金流量
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
  偿还债务支付的现金                                         6,079,330.99
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                9,900,374.80        81,338.09
  支付其他与筹资活动有关的现金                   1,570,836.52    18,029,066.45
筹资活动现金流出小计                        11,471,211.32    24,189,735.53
筹资活动产生的现金流量净额                    -11,471,211.32   -24,189,735.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                  223,186.93       -360,995.83
五、现金及现金等价物净增加额                   -42,700,982.43    16,687,194.07
  加：期初现金及现金等价物余额                 168,307,491.78   151,620,297.71
六、期末现金及现金等价物余额                   125,606,509.35   168,307,491.78
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：      主管会计工作负责人：          会计机构负责人：
                      报表 第 8页
                                                                品渥食品股份有限公司
                                                                合并所有者权益变动表
                                                           （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                           本期金额
                                                                               归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                                                           少数股东
                                             其他权益工具                                 其他综合收                                   一般风                                              所有者权益合计
                           股本                                资本公积           减：库存股           专项储备              盈余公积                 未分配利润                小计             权益
                                         优先股   永续债    其他                              益                                     险准备
一、上年年末余额                100,000,000.00                     596,838,760.92   18,795,303.36   -4,279,750.93   34,308,492.48         339,568,720.52   1,047,640,919.63          1,047,640,919.63
   加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年年初余额                100,000,000.00                     596,838,760.92   18,795,303.36   -4,279,750.93   34,308,492.48         339,568,720.52   1,047,640,919.63          1,047,640,919.63
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）                                                                         -970,961.98      437,276.42          -5,316,123.18      -5,849,808.74             -5,849,808.74
（一）综合收益总额                                                                                     -970,961.98                           5,021,528.04       4,050,566.06              4,050,566.06
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配                                                                                                       437,276.42          -10,337,651.22      -9,900,374.80             -9,900,374.80
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额                100,000,000.00                     596,838,760.92   18,795,303.36   -5,250,712.91   34,745,768.90         334,252,597.34   1,041,791,110.89          1,041,791,110.89
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：                                                 主管会计工作负责人：                                                                      会计机构负责人：
                                                                                 报表 第 9页
                                                                  品渥食品股份有限公司
                                                                合并所有者权益变动表（续）
                                                             （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                              上期金额
                                                                                    归属于母公司所有者权益
          项目                                                                                                                                                                   少数股东
                                               其他权益工具                                         其他综合收                                  一般风                                              所有者权益合计
                           股本                                  资本公积           减：库存股                           专项储备     盈余公积                 未分配利润                小计             权益
                                         优先股    永续债     其他                                         益                                 险准备
一、上年年末余额                100,000,000.00                       596,838,760.92    3,269,513.68    -232,676.77           33,670,457.97         333,218,340.81   1,060,225,369.25          1,060,225,369.25
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年年初余额                100,000,000.00                       596,838,760.92    3,269,513.68    -232,676.77           33,670,457.97         333,218,340.81   1,060,225,369.25          1,060,225,369.25
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）                                                         15,525,789.68   -4,047,074.16            638,034.51            6,350,379.71     -12,584,449.62            -12,584,449.62
（一）综合收益总额                                                                                     -4,047,074.16                                  6,988,414.22       2,941,340.06              2,941,340.06
（二）所有者投入和减少资本                                                                 15,525,789.68                                                                   -15,525,789.68            -15,525,789.68
（三）利润分配                                                                                                                638,034.51             -638,034.51
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额                100,000,000.00                       596,838,760.92   18,795,303.36   -4,279,750.93          34,308,492.48         339,568,720.52   1,047,640,919.63          1,047,640,919.63
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：                                                   主管会计工作负责人：                                                                             会计机构负责人：
                                                                                  报表 第 10页
                                                    品渥食品股份有限公司
                                                   母公司所有者权益变动表
                                               （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                本期金额
         项目                                  其他权益工具                               其他综合
                            股本                            资本公积            减：库存股           专项储备    盈余公积           未分配利润            所有者权益合计
                                         优先股  永续债   其他                             收益
一、上年年末余额                100,000,000.00                   600,659,958.00   18,795,303.36          32,926,372.77   172,147,851.49    886,938,878.90
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年年初余额                100,000,000.00                   600,659,958.00   18,795,303.36          32,926,372.77   172,147,851.49    886,938,878.90
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）                                                                               437,276.42    -5,964,887.02     -5,527,610.60
（一）综合收益总额                                                                                                          4,372,764.20      4,372,764.20
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配                                                                                            437,276.42    -10,337,651.22     -9,900,374.80
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额                100,000,000.00                   600,659,958.00   18,795,303.36          33,363,649.19   166,182,964.47    881,411,268.30
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：                                        主管会计工作负责人：                                           会计机构负责人：
                                                           报表 第 11页
                                                       品渥食品股份有限公司
                                                     母公司所有者权益变动表（续）
                                                  （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                       上期金额
           项目                                  其他权益工具                                                  专项储
                            股本                                资本公积            减：库存股           其他综合收益          盈余公积           未分配利润            所有者权益合计
                                         优先股    永续债     其他                                              备
一、上年年末余额                100,000,000.00                       600,659,958.00    3,269,513.68                  32,288,338.26   166,405,540.92    896,084,323.50
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年年初余额                100,000,000.00                       600,659,958.00    3,269,513.68                  32,288,338.26   166,405,540.92    896,084,323.50
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）                                                         15,525,789.68                    638,034.51      5,742,310.57     -9,145,444.60
（一）综合收益总额                                                                                                                      6,380,345.08      6,380,345.08
（二）所有者投入和减少资本                                                                 15,525,789.68                                                    -15,525,789.68
（三）利润分配                                                                                                        638,034.51       -638,034.51
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额                100,000,000.00                       600,659,958.00   18,795,303.36                  32,926,372.77   172,147,851.49    886,938,878.90
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：                                           主管会计工作负责人：                                                   会计机构负责人：
                                                                报表 第 12页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                        品渥食品股份有限公司
                       二○二五年度财务报表附注
                   （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、    公司基本情况
(一)   公司概况
      品渥食品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由品渥食品有限公司（以
      下简称“品渥有限公司”）整体改制而设立的股份有限公司，品渥食品有限公司原名
      上海魁春实业有限公司（以下简称“上海魁春”）。1997 年 9 月，上海魁春系由自然
      人何兴成、王牧共同出资设立，注册资本和实收资本为 50.00 万元。
      经历次增资和股权转让后，截至 2017 年 4 月 30 日止，品渥有限公司注册资本和实
      收资本为 5,000.00 万元。
      以 2017 年 4 月 30 日为改制基准日，品渥食品有限公司整体改制设立为股份有限公
      司，注册资本和股本为人民币 7,500.00 万元。
      品股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准，公司首次向社会公众发行人
      民币普通股 2,500.00 万股。
      截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司累计股本总数 10,000.00 万股，
                                                 注册资本为 10,000.00
      万元，注册地：上海市松江区佘山镇新宅路 777 弄 3 号，总部地址：上海市普陀区
      长寿路 652 号 10 号楼 308 室。
      公司主要经营范围：食品流通，日用百货的销售，仓储（除危险品）
                                   ，企业管理咨询，
      包装服务、供应链管理，商务信息咨询，企业形象策划、设计，从事货物及技术的
      进出口业务。
           【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
      本财务报表业经公司董事会于 2026 年 4 月 20 日批准报出。
(二)   合并财务报表范围
      截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
                               子公司名称
      北京市品利食品有限公司
      品利（上海）食品有限公司
      品渥（上海）食品科技有限公司
      Pinlive Foods GmbH
                           财务报表附注 第 1页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                      子公司名称
      上海品烽进出口有限公司
      PINLIVE (SINGAPORE) PTE.LTD.
      KAIMAI CHEESE COMPANY LIMITED
      本公司子公司的相关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
      本财务报表期间合并范围未发生变化。
二、    财务报表的编制基础
(一)   编制基础
      本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
      企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
      准则”）
         ，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
(二)   持续经营
      本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续
      经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、    重要会计政策及会计估计
      具体会计政策和会计估计提示：
      以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
      计。详见本附注“三、
               （二十四）收入”。
(一)   遵循企业会计准则的声明
      本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2025
      年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现
      金流量。
(二)   会计期间
      自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)   营业周期
      本公司营业周期为 12 个月。
                                 财务报表附注 第 2页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(四)   记账本位币
      本公司采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货
      币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
      同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
      购被合并方而形成的商誉）
                 ，按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
      报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
      账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
      中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
      非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
      出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
      并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
      于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
      并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
      公允价值计量。
      为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
      证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)   控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
           合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
           司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
           享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
           本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
           报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
           子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
           减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
           公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
           必要的调整。
           子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
           合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
                     财务报表附注 第 3页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
        总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
        公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
        （1）增加子公司或业务
        在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
        并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
        财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
        最终控制方开始控制时点起一直存在。
        在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
        各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
        报表。
        （2）处置子公司
        因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
        余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
        的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
        购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
        制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
        他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
        投资收益。
(七)   合营安排分类及共同经营会计处理方法
      合营安排分为共同经营和合营企业。
      共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
      本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
      （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
      （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
      （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
      （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
      （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
      本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、
                                （十三）长期股权投资”。
(八)   现金及现金等价物的确定标准
      现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
      公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
      投资。
                   财务报表附注 第 4页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(九)   外币业务和外币报表折算
           外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
           记账。
           资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
           汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
           兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
           资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
           权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
           表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的当期平均汇率折算。
           处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
           益项目转入处置当期损益。
(十)   金融工具
      本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
           根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
           产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
           动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
           金融资产。
           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
           － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
           － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
           产（债务工具）：
           － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
           － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
           对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
                       财务报表附注 第 5页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
         以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
         在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
         除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
         资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
         期损益的金融资产。
         金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
         负债和以摊余成本计量的金融负债。
         （1）以摊余成本计量的金融资产
         以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
         款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
         不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
         分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
         持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
         收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
         （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
         以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
         款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
         始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
         利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
         终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
         计入当期损益。
         （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
         以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
         权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
         该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
         的股利计入当期损益。
         终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
         计入留存收益。
                     财务报表附注 第 6页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
         （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
         以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
         金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
         计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
         损益。
         （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
         以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
         金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
         负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
         终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
         （6）以摊余成本计量的金融负债
         以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
         长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
         计入初始确认金额。
         持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
         终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
         满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
         － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
         － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
         转入方；
         － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
         乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
         本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确
         认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
         发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
         则不终止确认该金融资产。
                     财务报表附注 第 7页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
         在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
         式的原则。
         公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
         满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
         （1）所转移金融资产的账面价值；
         （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
         （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
         资产（债务工具）的情形）之和。
         金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
         在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
         并将下列两项金额的差额计入当期损益：
         （1）终止确认部分的账面价值；
         （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
         中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
         计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
         金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
         认为一项金融负债。
         金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
         分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
         且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
         负债，并同时确认新金融负债。
         对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
         负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
         金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
         （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
         本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
         相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
         的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
         的差额，计入当期损益。
                     财务报表附注 第 8页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
         存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
         市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
         前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
         参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
         并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
         实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
         本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
         收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减
         值会计处理。
         本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
         据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
         的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
         对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同
         资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
         信用损失的金额计量其损失准备。
         对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本
         公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
         对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险
         自初始确认后的变动情况。
         本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
         生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
         估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
         本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
         工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
         如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
         用风险自初始确认后并未显著增加。
         如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
         融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
         信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
         个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
                   财务报表附注 第 9页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
          回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计
          入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，
          并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示
          的账面价值。
          本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
          该金融资产的账面余额。
          各类金融资产信用损失的确定方法：
          （1）应收账款
          对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
          期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 除单项评估信用风险的应收账款
          外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
            组合名称                  确定组合的依据
          应收账款组合 1    将已纳入合并报表范围的公司间应收款项作为特定资产组合
          应收账款组合 2    应收外部客户款项
          （2）其他应收款
          公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未
          来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除单项评
          估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
             组合名称                     确定组合的依据
          其他应收款组合 1   将已纳入合并报表范围的公司间应收款项作为特定资产组合
          其他应收款组合 2   保证金及押金作为特定资产组合
          其他应收款组合 3   非单项计提坏账准备的应收款项以账龄作为信用风险特征划分组合
(十一) 存货
          存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、发出商品等。
          存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
          到目前场所和状态所发生的支出。
          存货发出时按加权平均法计价。
                       财务报表附注 第 10页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
         采用永续盘存制。
         （1）低值易耗品采用一次转销法；
         （2）包装物采用一次转销法。
         资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
         可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
         货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
         费后的金额。
         产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
         经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
         确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
         生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
         和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
         有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
         合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
         计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
         的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
         转回的金额计入当期损益。
(十二) 持有待售
    主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
    资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
    （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
    （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
    诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
    准后方可出售的，已经获得批准。
    划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产）或处置组，其
    账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出
    售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
                    财务报表附注 第 11页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
   待售资产减值准备。
(十三) 长期股权投资
         共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
         动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
         同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
         为本公司的合营企业。
         重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
         够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
         施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
         （1）企业合并形成的长期股权投资
         对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
         得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
         长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
         值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
         时，调整留存收益。
         对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
         定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
         （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
         以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
         成本。
         以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
         初始投资成本。
         （1）成本法核算的长期股权投资
         公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
         件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
         利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
         资收益。
         （2）权益法核算的长期股权投资
                     财务报表附注 第 12页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
         对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
         投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
         投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
         产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
         公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
         分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
         被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
         投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
         有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”
                               ），调整长期股权投资的账
         面价值并计入所有者权益。
         在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
         时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
         会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
         认。
         公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
         期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
         长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
         分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(十四) 固定资产
         固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
         过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
         （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
         （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
         固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
         与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
         可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
         所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
         固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
         预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
         除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
                  财务报表附注 第 13页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
         部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
         或折旧方法，分别计提折旧。
         各类固定资产折旧年限、残值率和年折旧率如下：
             类别    折旧年限（年）        残值率（%）   年折旧率（%）
          电子设备          3-5          5      19.00-31.67
          运输设备          5            5        19.00
          机器设备         5-20          5      4.75-19.00
          房屋及建筑物        20           5         4.75
         当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
         该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
         相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
    条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
    在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六) 借款费用
         公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
         予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
         为费用，计入当期损益。
         符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
         到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
         资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
         用暂停资本化的期间不包括在内。
         借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
         （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
         产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
         （2）借款费用已经发生；
                   财务报表附注 第 14页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
         （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
         经开始。
         当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
         款费用停止资本化。
         符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
         超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资
         本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用
         继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或
         者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
         对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
         期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
         进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
         对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
         支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
         率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
         权平均实际利率计算确定。
         在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
         合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
         息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七) 无形资产
         （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
         外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
         到预定用途所发生的其他支出。
         （2）后续计量
         在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
         对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
         见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
                     财务报表附注 第 15页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
         予摊销。
                项目         预计使用寿命             依据
         软件                   5        计算机软件按预计使用年限
         土地使用权                50       土地使用权证
         本公司位于新西兰的子公司 KAIMAI CHEESE COMPANY LIMITED 拥有的土
         地使用权使用年限为永久，不予摊销。
(十八) 长期资产减值
   长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长
   期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产
   的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
   金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
   之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
   的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产
   组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
   对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
   无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
   本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
   照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
   的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
   益的资产组或者资产组组合。
   在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
   组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
   减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
   后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
   额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
   组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
   资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
   上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
                      财务报表附注 第 16页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(十九) 长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
    费用。长期待摊费用按直线法在项目的受益期限内分期摊销。
(二十) 合同负债
    本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
    同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
    合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
          本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
          债，并计入当期损益或相关资产成本。
          本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
          职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
          计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
          本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
          资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
          本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
          本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
          确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
          本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
          酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
          议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
          用时。
(二十二) 预计负债
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
    （1）该义务是本公司承担的现时义务；
                   财务报表附注 第 17页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
    （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
    （3）该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
    等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
    最佳估计数。
    清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
    收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
    值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 股份支付
    本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
    益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付。
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
    对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相
    关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业
    绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可
    行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关
    成本或费用，相应增加资本公积。
    在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作
    为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本
    公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益
    工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同
    的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十四) 收入
           本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
           认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
           中获得几乎全部的经济利益。
           合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
           务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
           务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
                    财务报表附注 第 18页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
       交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
       包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
       结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
       合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
       司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
       的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
       照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
       格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
       满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
       点履行履约义务：
       •   客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
       •   客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
       •   本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
       期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
       对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
       入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
       用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
       本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
       进度能够合理确定为止。
       对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
       点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
       象：
       •   本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
       时付款义务。
       •   本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
       所有权。
       •   本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
       •   本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
       该商品所有权上的主要风险和报酬。
       •   客户已接受该商品或服务等。
       本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来
       判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让
       商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应
                  财务报表附注 第 19页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
          收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手
          续费的金额确认收入。
          本公司的销售模式主要分为以下四种：线下直销模式；电子商务模式；经销模
          式以及其他销售模式。营业收入确认的具体方法如下：
          （1）线下直销模式：本公司根据和商超签订的年度框架式供销合同，根据商
          超的采购订单进行发货，双方依据合同约定的对账期限对账、结算。公司在发
          货时对该部分商品做“发出商品”（科目）核算，对账、结算后确认收入；
          （2）电子商务模式包括统一入仓模式和线上自营模式。
          统一入仓模式：公司在发货时对该部分商品做“发出商品”（科目）核算，根
          据合同约定的对账时间，收到电商平台的结算单核对无误后确认收入。
          线上自营模式：本公司以客户收到货物并确认付款时为收入的确认时点。
          （3）经销模式分为线下经销模式和线上经销模式：一般采用先收款后发货，
          公司在将商品交付给经销商时，相应的风险和报酬已转移给经销商，故公司于
          商品交付给经销商时根据对方签收或对账后确认商品销售收入。
          （4）其他销售模式包括直接零售、团购以及电视购物等渠道：
          直接零售、团购：于商品交付至消费者时按照从消费者已收或应收的价款确认
          收入。
          电视购物模式：收入确认同“统一入仓模式”。
(二十五) 政府补助
          政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
          产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
          与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
          资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
          的政府补助。
          （1）需验收的项目：在收到政府补助款且完工验收后予以确认。
          （2）无需验收的项目：在收到政府补助款后予以确认。
                   财务报表附注 第 20页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
         与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
         延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
         本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
         外收入）；
         与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
         确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
         公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
         收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
         损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
         公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
   所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
   他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
   入当期损益。
   递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
   (暂时性差异)计算确认。
   对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
   抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
   抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
   认相应的递延所得税资产。
   对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
   不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
   • 商誉的初始确认；
   • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且
   初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交
   易或事项。
   对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
   负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
   来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
   异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
   暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
                  财务报表附注 第 21页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
    收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
    能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
    税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
    时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
    的净额列示：
    • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
    • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
    所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
    资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
    或是同时取得资产、清偿负债。
(二十七) 租赁
    租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
    在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
    在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
    或者包含租赁。
    合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
    行会计处理。
    本公司作为承租人
    （1）使用权资产
    在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资
    产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
    租赁负债的初始计量金额；
    在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
    励相关金额；
    本公司发生的初始直接费用；
    本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
    款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
    本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得
    租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产
                   财务报表附注 第 22页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
   在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
   本公司按照本附注“三、
             （十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已
   发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
   （2）租赁负债
   在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。
   租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
   固定付款额（包括实质固定付款额）
                  ，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
   取决于指数或比率的可变租赁付款额；
   根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
   购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
   行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择
   权。
   本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采
   用本公司的增量借款利率作为折现率。
   本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
   当期损益或相关资产成本。
   未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
   在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使
   用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，
   将差额计入当期损益：
   当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实
   际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率
   计算的现值重新计量租赁负债；
   当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付
   款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现
   值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后
   的折现率计算现值。
   （3）短期租赁和低价值资产租赁
   本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关
   的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期
   租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低
   价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期
                  财务报表附注 第 23页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
   转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
   （4）租赁变更
   租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
   计处理：
   该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
   租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊
   变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率
   计算的现值重新计量租赁负债。
   租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价
   值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更
   导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
(二十八) 回购本公司股份
   回购本公司股份，按照成本法确定对应的库存股成本。
   注销的库存股成本高于对应股本成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利
   润的金额。注销的库存股成本低于对应股本成本的，增加资本公积。
   转让的库存股，转让收入高于库存股成本的，增加资本公积。转让收入低于库存股
   成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。
   因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存
   股处理，同时进行备查登记。
(二十九) 重要性标准确定方法和选择依据
              项目                      重要性标准
   重要的按单项计提坏账准备的应收款项      金额大于等于 300 万元
   重要的在建工程项目              金额大于等于 2,000 万元
   重要的合营或联营企业             总资产金额大于等于 3,000 万元
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
         执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定
         财政部于 2025 年 7 月 8 日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规
                    财务报表附注 第 24页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
            定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准
            仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具
            有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企
            业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计
            量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再
            将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面
            价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报
            为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显
            著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入
            当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选
            择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤
            销该选择。
            根据《关于严格执行企业会计准则 切实做好企业 2025 年年报工作的通知》
                                                （财
            会〔2025〕33 号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处
            理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。
            执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
            本财务报表期间公司未发生重要会计估计变更事项。
四、    税项
(一)   主要税种和税率
            税种                  计税依据              税率
                    按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
      增值税           计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，
                    差额部分为应交增值税
      企业所得税         按应纳税所得额计缴
      城市维护建设税       按实际缴纳的增值税计缴                  7%、5%
      教育费附加         按实际缴纳的增值税计缴                   3%
      地方教育费附加       按实际缴纳的增值税计缴                   2%
                        财务报表附注 第 25页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(二)   增值税率
                               类别              增值税税率
      调制类乳品，啤酒，饼干，酸奶，意大利面，奶酪类产品等                         13%
      纯牛奶，橄榄油，葡萄籽油，牛油果油                                   9%
      仓储服务，其他现代服务                                         6%
      Pinlive Foods GmbH 税率                              19%
      KAIMAI CHEESE COMPANY LIMITED 税率                   15%
(三)   企业所得税税率
                              纳税主体名称           所得税税率
      品渥食品股份有限公司                                         25%
      北京市品利食品有限公司                                        25%
      品利（上海）食品有限公司                                       20%
      品渥（上海）食品科技有限公司                                     25%
      Pinlive Foods GmbH                               15.83%
      上海品烽进出口有限公司                                        25%
      PINLIVE (SINGAPORE) PTE.LTD.                       17%
      KAIMAI CHEESE COMPANY LIMITED                      28%
(四)   税收优惠
      品利（上海）食品有限公司为小型微利企业，根据《财政部税务总局关于进一步支
      持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023 年第 12 号），对小型微
      利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行
      至 2027 年 12 月 31 日。因此品利（上海）食品有限公司企业所得税实际执行税率为
                                财务报表附注 第 26页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
五、    合并财务报表项目注释
(一)   货币资金
                项目             期末余额                  上年年末余额
      库存现金                              3,439.11             5,558.37
      银行存款                      323,077,784.64         350,095,058.80
      其他货币资金                     17,122,959.12          18,305,228.93
                合计              340,204,182.87         368,405,846.10
      其中：存放在境外的款项总额              18,936,870.19           8,685,973.93
      注：期末使用受限制的货币资金共 76,375,216.36 元，不计入现金流量表中现金及现
      金等价物余额，具体详见本财务报表附注五“(十八)所有权或使用权受到限制的资产”
      部分披露。
                项目              期末余额                 上年年末余额
      保函及信用证保证金                      15,805,621.71      14,920,256.90
      支付宝等第三方支付账户余额                   1,317,337.41       3,384,972.03
                合计                   17,122,959.12      18,305,228.93
(二)   交易性金融资产
                 项目             期末余额                 上年年末余额
      交易性金融资产                    155,804,615.76        175,372,758.77
      其中：结构性存款                       10,000,000.00     110,000,000.00
         证券公司理财产品                144,804,761.59         64,566,399.43
         公允价值变动                         999,854.17        806,359.34
                 合计              155,804,615.76        175,372,758.77
                      财务报表附注 第 27页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(三)   应收账款
                账龄           期末余额               上年年末余额
      小计                        79,902,879.90      92,986,859.07
      减：坏账准备                    27,236,646.59      28,246,863.52
                合计              52,666,233.31      64,739,995.55
                      财务报表附注 第 28页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                          期末余额                                                              上年年末余额
                       账面余额                      坏账准备                                   账面余额                       坏账准备
          类别
                                 比例                       计提比       账面价值                           比例                       计提比        账面价值
                    金额                       金额                                       金额                       金额
                                 （%）                      例（%）                                     （%）                      例（%）
   按单项计提坏账准备     19,003,214.02    23.78   19,003,214.02   100.00                   20,796,029.53    22.36   20,796,029.53    100.00
   按信用风险特征组合
   计提坏账准备
   其中：
   组合 2          60,899,665.88    76.22    8,233,432.57    13.52   52,666,233.31   72,190,829.54    77.64    7,450,833.99     10.32   64,739,995.55
          合计     79,902,879.90   100.00   27,236,646.59            52,666,233.31   92,986,859.07   100.00   28,246,863.52             64,739,995.55
                                                      财务报表附注 第 29页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
          重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
                                       期末余额                                       上年年末余额
    名称                                            计提比例         计提依
                账面余额                坏账准备                                    账面余额             坏账准备
                                                    （%）         据
                                                              预计无
   第一名          7,649,354.97      7,649,354.97       100.00                 7,649,354.97    7,649,354.97
                                                              法收回
                                                              预计无
   第二名          4,193,589.61      4,193,589.61       100.00                 4,193,589.61    4,193,589.61
                                                              法收回
                                                              预计无
   第三名          3,674,174.54      3,674,174.54       100.00                 3,674,174.54    3,674,174.54
                                                              法收回
    合计         15,517,119.12     15,517,119.12                          15,517,119.12      15,517,119.12
          按信用风险特征组合计提坏账准备：
                                                              期末余额
          名称
                                 应收账款                         坏账准备                  计提比例（%）
   组合 2                             60,899,665.88              8,233,432.57                       13.52
          合计                        60,899,665.88              8,233,432.57
                                                      本期变动金额
                  上年年末余
     类别                                             收回或转       转销或核                         期末余额
                      额                计提                                     其他变动
                                                      回           销
   坏账准备          28,246,863.52      -463,654.14                546,562.79                  27,236,646.59
     合计          28,246,863.52      -463,654.14                546,562.79                  27,236,646.59
                               项目                                              核销金额
   实际核销的应收账款                                                                                 546,562.79
                                      财务报表附注 第 30页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                                                                应收账款坏
                                                              占应收账款和
                                              应收账款和                             账准备和合
                 应收账款期           合同资产期                        合同资产期末
       单位名称                                   合同资产期                             同资产减值
                   末余额             末余额                        余额合计数的
                                               末余额                              准备期末余
                                                                    比例(%)
                                                                                   额
      第一名        11,193,798.08               11,193,798.08              14.01    559,689.90
      第二名         8,318,083.73                8,318,083.73              10.41    425,295.00
      第三名         7,649,354.97                7,649,354.97               9.57   7,649,354.97
      第四名         6,208,312.35                6,208,312.35               7.77    385,772.08
      第五名         5,891,990.67                5,891,990.67               7.37    294,600.28
        合计       39,261,539.80               39,261,539.80              49.13   9,314,712.23
(四)   预付款项
                                  期末余额                               上年年末余额
            账龄
                             金额             比例(%)               金额              比例(%)
            合计               8,713,536.55     100.00           2,773,583.29          100.00
                                                                      占预付款项期末余额合
                 预付对象                          期末余额
                                                                         计数的比例(%)
      第一名                                           3,378,366.09                      38.77
      第二名                                           2,429,215.59                      27.88
      第三名                                           1,115,141.44                      12.80
      第四名                                              354,078.42                      4.06
      第五名                                              277,283.01                      3.18
                  合计                                7,554,084.55                      86.69
                                 财务报表附注 第 31页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(五)   其他应收款
               项目             期末余额                上年年末余额
      应收利息
      应收股利
      其他应收款项                       5,413,636.80      5,246,464.46
               合计                  5,413,636.80      5,246,464.46
      其他应收款项
      （1）按账龄披露
               账龄             期末余额                上年年末余额
      小计                           5,745,584.91      5,541,549.15
      减：坏账准备                        331,948.11        295,084.69
               合计                  5,413,636.80      5,246,464.46
                    财务报表附注 第 32页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
          （2）按坏账计提方法分类披露
                                          期末余额                                                          上年年末余额
                      账面余额                   坏账准备                                     账面余额                  坏账准备
          类别
                                 比例                     计提比       账面价值                         比例                      计提比        账面价值
                   金额                      金额                                      金额                    金额
                                 （%）                    例（%）                                   （%）                     例（%）
   按单项计提坏账准备       260,000.00      4.53    260,000.00   100.00                   260,000.00      4.69     260,000.00    100.00
   按信用风险特征组合
   计提坏账准备
   其中：
   组合 2           4,955,294.47    86.24                          4,955,294.47   5,079,337.67    91.66                            5,079,337.67
   组合 3            530,290.44      9.23     71,948.11    13.57    458,342.33     202,211.48      3.65      35,084.69     17.35    167,126.79
          合计      5,745,584.91   100.00    331,948.11            5,413,636.80   5,541,549.15   100.00     295,084.69             5,246,464.46
                                                  财务报表附注 第 33页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
          按信用风险特征组合计提坏账准备：
                                                  期末余额
          名称
                            其他应收款项                坏账准备                  计提比例（%）
   组合 3                           530,290.44             71,948.11                   13.57
          合计                      530,290.44             71,948.11
          （3）坏账准备计提情况
                              第一阶段              第二阶段          第三阶段
                                                             整个存续期
                                               整个存续期预
          坏账准备              未来 12 个月预                        预期信用损              合计
                                               期信用损失(未
                             期信用损失                          失(已发生信
                                               发生信用减值)
                                                              用减值)
   上年年末余额                       295,084.69                                      295,084.69
   上年年末余额在本期
   --转入第二阶段
   --转入第三阶段
   --转回第二阶段
   --转回第一阶段
   本期计提                          35,327.14                                       35,327.14
   本期转回
   本期转销
   本期核销
   其他变动                            1,536.28                                       1,536.28
   期末余额                         331,948.11                                      331,948.11
          （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
               上年年末余                           本期变动金额
     类别                                                                         期末余额
                 额           计提         收回或转回      转销或核销             其他变动
   坏账准备        295,084.69   35,327.14                                1,536.28   331,948.11
                               财务报表附注 第 34页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
            上年年末余                             本期变动金额
     类别                                                                        期末余额
                 额            计提         收回或转回           转销或核销    其他变动
     合计        295,084.69    35,327.14                             1,536.28    331,948.11
          （5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
          （6）按款项性质分类情况
          款项性质                           期末账面余额                   上年年末账面余额
   保证金                                          3,572,095.14                  3,971,798.27
   押金                                           1,643,199.33                  1,367,539.40
   其他                                             530,290.44                   202,211.48
           合计                                   5,745,584.91                  5,541,549.15
          （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                 占其他应收
                                                                 款项期末余        坏账准备期
        单位名称                款项性质          期末余额           账龄
                                                                 额合计数的         末余额
                                                                 比例(%)
   第一名                         押金          935,585.14    2-3 年      16.28
   第二名                       保证金                         3 年以
                                                          上
   第三名                       保证金
                                                          上
   第四名                         押金          392,837.73    1 年内        6.84
   第五名                         押金
          合计                              2,635,264.14              45.86
                                财务报表附注 第 35页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(六)   存货
                                      期末余额                                               上年年末余额
             类别                     存货跌价准备/合同                                           存货跌价准备/合同
                   账面余额                               账面价值             账面余额                               账面价值
                                    履约成本减值准备                                            履约成本减值准备
      原材料            5,327,950.67         4,865.44      5,323,085.23     5,132,048.22          9,205.59     5,122,842.63
      在途物资          74,824,968.94                      74,824,968.94    72,383,862.45                      72,383,862.45
      周转材料           4,366,225.76                       4,366,225.76     3,758,723.71                       3,758,723.71
      在产品                6,768.87                           6,768.87      236,822.43                         236,822.43
      库存商品          69,267,838.98      2,075,271.81    67,192,567.17    80,313,452.17      2,901,580.27    77,411,871.90
      发出商品          35,388,097.71                      35,388,097.71    42,032,060.80                      42,032,060.80
             合计    189,181,850.93      2,080,137.25   187,101,713.68   203,856,969.78      2,910,785.86   200,946,183.92
                                               财务报表附注 第 36页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                           本期增加金额            本期减少金额
             类别      上年年末余额                                                期末余额
                                      计提            其他   转回或转销        其他
   原材料                    9,205.59      -4,340.15                               4,865.44
   库存商品                2,901,580.27   -826,308.46                           2,075,271.81
             合计        2,910,785.86   -830,648.61                           2,080,137.25
                                      财务报表附注 第 37页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(七)   持有待售资产
                类别             期末余额                   上年年末余额
      持有待售的设备                        2,322,768.60
                合计                   2,322,768.60
(八)   其他流动资产
                 项目              期末余额                 上年年末余额
      待抵扣税款                            5,028,931.55      6,589,402.62
                 合计                    5,028,931.55      6,589,402.62
                      财务报表附注 第 38页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(九)   长期股权投资
                                                                        本期增减变动
               上年年末余额        减值准备上                                                                          期末余额（账        减值准备
      被投资单位                                      减少投   权益法下确认的投       其他综合收益   其他权益   宣告发放现金股利   计提减值   其
               （账面价值）        年年末余额   追加投资                                                                   面价值）          期末余额
                                                  资      资损益            调整       变动     或利润       准备    他
      上海墨利进
      出口有限公      49,234.35           50,000.00             2,928.12                                          102,162.47
      司
      小计         49,234.35           50,000.00             2,928.12                                          102,162.47
          合计     49,234.35           50,000.00             2,928.12                                          102,162.47
                                                         财务报表附注 第 39页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(十)   其他非流动金融资产
                            项目                         期末余额            上年年末余额
      Hochwald Foods GmbH                             176,857,362.50   161,614,407.50
                            合计                        176,857,362.50   161,614,407.50
      (SINGAPORE) PTE.LTD.与 Hochwald Foods GmbH（以下简称 Hochwald）签订协议，
      将其持有的 Pinlive-Hochwald GmbH 50%股权和 2,147.5 万欧元的股东贷款以 2,150
      万欧元的价格转让给 Hochwald。其中 Pinlive-Hochwald GmbH 50%股权转让对价 2.5
      万欧元以现金方式支付，股东贷款转让对价 2,147.5 万欧元以 Hochwald 未来每年为
      公司 OEM 供应德亚超高温灭菌乳制品及其他产品的数量对应的偿还金额分期支付。
(十一) 固定资产
                    项目                    期末余额                    上年年末余额
      固定资产                                  184,071,289.48             199,036,598.26
      固定资产清理
                    合计                      184,071,289.48             199,036,598.26
                                 财务报表附注 第 40页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
             项目   电子设备               机器设备              运输设备            房屋及建筑物            合计
   （1）上年年末余额        5,825,984.12       58,055,419.70    4,288,510.80    197,534,822.07   265,704,736.69
   （2）本期增加金额         101,562.54          878,796.46                                         980,359.00
      —购置            101,562.54          167,115.04                                         268,677.58
      —在建工程转入                            711,681.42                                          711,681.42
   （3）本期减少金额          99,084.69          846,675.73                                         945,760.42
      —处置或报废          99,084.69          846,675.73                                         945,760.42
   （4）期末余额          5,828,461.97       58,087,540.43    4,288,510.80    197,534,822.07   265,739,335.27
   （1）上年年末余额        4,441,945.41       19,872,633.31    3,967,924.02     38,385,635.69    66,668,138.43
   （2）本期增加金额         603,050.21         5,835,826.43      70,774.16       9,382,909.86    15,892,560.66
      —计提            603,050.21         5,835,826.43      70,774.16       9,382,909.86    15,892,560.66
   （3）本期减少金额          94,130.46          798,522.84                                         892,653.30
      —处置或报废          94,130.46          798,522.84                                         892,653.30
   （4）期末余额          4,950,865.16       24,909,936.90    4,038,698.18     47,768,545.55    81,668,045.79
   （1）上年年末余额
                                   财务报表附注 第 41页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
             项目   电子设备               机器设备              运输设备           房屋及建筑物            合计
   （2）本期增加金额
      —计提
   （3）本期减少金额
      —处置或报废
   （4）期末余额
   （1）期末账面价值         877,596.81        33,177,603.53     249,812.62    149,766,276.52   184,071,289.48
   （2）上年年末账面价值      1,384,038.71       38,182,786.39     320,586.78    159,149,186.38   199,036,598.26
                                   财务报表附注 第 42页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(十二) 在建工程
                                 期末余额                                            上年年末余额
    项目
            账面余额                 减值准备            账面价值             账面余额              减值准备           账面价值
    在建
    工程
    工程
    物资
    合计     84,404,556.83    1,439,002.48    82,965,554.35        19,605,963.26      36,044.62     19,569,918.64
                                  期末余额                                              上年年末余额
     项目
                  账面余额             减值准备           账面价值               账面余额            减值准备            账面价值
    新西兰牛奶
    工厂项目
    马苏里拉奶
    酪设备
     合计          84,404,556.83    1,439,002.48   82,965,554.35      19,605,963.26     36,044.62     19,569,918.64
                                     财务报表附注 第 43页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                                                                                    工程累计                        其中：本期利   本期利息
                                                             本期转入固    本期其他减                                    工程进      利息资本化
    项目名称       预算数           上年年末余额          本期增加金额                                  期末余额           投入占预                        息资本化金    资本化率   资金来源
                                                             定资产金额     少金额                                      度       累计金额
                                                                                                    算比例(%)                        额       (%)
   新西兰牛奶
   工厂项目
     合计                      19,605,963.26   64,956,394.14             208,243.05   84,354,114.35
          注：本期其他减少为新西兰牛奶工厂项目期末外币汇兑损失。
                                                                     财务报表附注 第 44页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
              上年年末余                   本期增减变动
     项目                                                         期末余额            计提原因
                额             计提          转出   其他变动
    新西兰牛奶                                                                      部分设备预
    工厂项目                                                                       计不再使用
     合计        36,044.62   1,402,957.86                        1,439,002.48
(十三) 使用权资产
               项目                          房屋及建筑物                             合计
    （1）上年年末余额                                  39,758,957.36                  39,758,957.36
    （2）本期增加金额                                    558,294.01                     558,294.01
      —新增租赁                                      558,294.01                     558,294.01
    （3）本期减少金额                                  11,239,116.52                  11,239,116.52
      —转出至固定资产
      —处置                                      11,239,116.52                  11,239,116.52
    （4）期末余额                                    29,078,134.85                  29,078,134.85
    （1）上年年末余额                                  19,986,486.14                  19,986,486.14
    （2）本期增加金额                                  11,015,911.95                  11,015,911.95
      —计提                                      11,015,911.95                  11,015,911.95
    （3）本期减少金额                                   7,247,909.63                   7,247,909.63
      —转出至固定资产
      —处置                                       7,247,909.63                   7,247,909.63
    （4）期末余额                                    23,754,488.46                  23,754,488.46
    （1）上年年末余额
    （2）本期增加金额
      —计提
    （3）本期减少金额
      —转出至固定资产
                             财务报表附注 第 45页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                项目                     房屋及建筑物               合计
         —处置
    （4）期末余额
    （1）期末账面价值                             5,323,646.39       5,323,646.39
    （2）上年年末账面价值                          19,772,471.22      19,772,471.22
(十四) 无形资产
           项目        土地使用权                 软件               合计
    （1）上年年末余额          50,246,159.75         9,415,110.12     59,661,269.87
    （2）本期增加金额                                   84,315.33        84,315.33
         —购置                                    84,315.33        84,315.33
    （3）本期减少金额
         —处置
    （4）汇兑损益               -64,938.86                             -64,938.86
    （5）期末余额            50,181,220.89         9,499,425.45     59,680,646.34
    （1）上年年末余额           9,671,525.42         7,818,365.22     17,489,890.64
    （2）本期增加金额           1,126,779.66          719,441.02       1,846,220.68
         —计提            1,126,779.66          719,441.02       1,846,220.68
    （3）本期减少金额
         —处置
         —失效且终止确认的
    部分
    （4）汇兑损益
    （5）期末余额            10,798,305.08         8,537,806.24     19,336,111.32
    （1）上年年末余额
    （2）本期增加金额
    （3）本期减少金额
                     财务报表附注 第 46页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
         项目                   土地使用权                          软件                       合计
   （4）期末余额
   （1）期末账面价值                       39,382,915.81                 961,619.21             40,344,535.02
   （2）上年年末账面价值                     40,574,634.33                1,596,744.90            42,171,379.23
(十五) 长期待摊费用
      项目       上年年末余额          本期增加金额              本期摊销金额             其他减少金额           期末余额
   平台服务费         641,143.26                             260,003.72                      381,139.54
   装修费           310,401.97        247,130.64           319,079.60                      238,453.01
   咨询服务费         125,786.16                              75,471.70                         50,314.46
   弱电项目           38,226.29                              38,226.29
   邮箱服务费          35,377.36                              23,584.91                         11,792.45
   版权使用费          25,157.23                              25,157.23
      合计       1,176,092.27        247,130.64           741,523.45                      681,699.46
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
                                    期末余额                                       上年年末余额
         项目          可抵扣暂时性差                递延所得税资               可抵扣暂时性差              递延所得税资
                              异                     产                    异                 产
   可抵扣亏损                 93,242,071.26        22,133,034.37          102,942,702.03   24,471,784.37
   租赁负债                   5,616,512.09          1,326,891.05          20,919,264.78    5,229,816.21
   应收账款坏账准备              27,236,646.59          6,806,671.49          28,246,863.52    7,059,676.22
   存货跌价准备                 2,080,137.25             520,034.31          2,910,785.86     727,696.47
   其他应收款坏账准备                  314,123.28            78,530.82           278,796.14         69,699.04
   预计负债                   4,000,000.00          1,000,000.00
         合计            132,489,490.47         31,865,162.04          155,298,412.33   37,558,672.31
                               财务报表附注 第 47页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                期末余额                                      上年年末余额
          项目     应纳税暂时性差               递延所得税负                应纳税暂时性差             递延所得税负
                       异                       债                    异                 债
   使用权资产             5,323,646.39           1,254,146.17        19,772,471.22     4,943,117.81
   交易性金融资产公允
   价值变动
   内部交易未体现利润           29,974.86               7,493.72          1,706,186.51      426,546.63
          合计         6,353,475.42           1,511,603.43        22,285,017.07     5,571,254.28
                           期末                                             上年年末
                                  抵销后递延所得                                       抵销后递延所得
         项目    递延所得税资产                                  递延所得税资产
                                  税资产或负债余                                       税资产或负债余
               和负债互抵金额                                  和负债互抵金额
                                        额                                           额
   递延所得税资产      1,504,109.71         30,361,052.33            5,144,707.65       32,413,964.66
   递延所得税负债      1,504,109.71                7,493.72          5,144,707.65         426,546.63
               项目                                      期末余额                     上年年末余额
   可抵扣暂时性差异                                                1,456,827.31             51,140.31
   可抵扣亏损                                                   3,532,506.97           1,324,873.04
               合计                                          4,989,334.28           1,376,013.35
          年份          期末余额                         上年年末余额                        备注
   无限期                     3,213,450.09                    996,613.15           境外公司
          合计               3,532,506.97                 1,324,873.04
                       财务报表附注 第 48页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(十七) 其他非流动资产
                    期末余额                          上年年末余额
        项目
             账面余额   减值准备   账面价值     账面余额           减值准备     账面价值
   预付工程及设
   备款
        合计                        21,816,617.36            21,816,617.36
                     财务报表附注 第 49页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(十八) 所有权或使用权受到限制的资产
                                         期末                                                 上年年末
      项目
             账面余额            账面价值             受限类型       受限情况      账面余额            账面价值             受限类型     受限情况
                                                        无法提前赎回的                                             无法提前赎回的
   银行存款      54,500,000.00   54,500,000.00   定期存款                  54,500,000.00   54,500,000.00   定期存款
                                                        定期存款                                                定期存款
                                                        保函及信用证保                                             保函及信用证保
   其他货币资金    15,805,621.71   15,805,621.71   保证金                   14,920,256.90   14,920,256.90   保证金
                                                        证金                                                  证金
                                                        计提的定期存款                                             计提的定期存款
   银行存款       6,069,594.65    6,069,594.65   定期存款利息                 3,757,739.69    3,757,739.69   定期存款利息
                                                        利息                                                  利息
      合计     76,375,216.36   76,375,216.36                         73,177,996.59   73,177,996.59
                                                    财务报表附注 第 50页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(十九) 衍生金融负债
                 项目                   期末余额                      上年年末余额
    远期结汇                                       90,316.80
                 合计                            90,316.80
(二十) 应付账款
                 项目                   期末余额                      上年年末余额
                 合计                       151,327,486.78              169,600,357.67
(二十一) 合同负债
                 项目                      期末余额                     上年年末余额
    应付客户促销费                                   5,773,665.19              4,274,030.18
    预收货款                                      3,987,679.10              5,214,011.29
                 合计                           9,761,344.29              9,488,041.47
(二十二) 应付职工薪酬
            项目        上年年末余额           本期增加            本期减少             期末余额
    短期薪酬               4,010,894.85   47,551,643.04   47,095,433.22     4,467,104.67
    离职后福利-设定提存计划        447,405.69     6,445,617.34    6,465,157.61      427,865.42
            合计         4,458,300.54   53,997,260.38   53,560,590.83     4,894,970.09
            项目         上年年末余额          本期增加                本期减少         期末余额
    （1）工资、奖金、津贴和
    补贴
                       财务报表附注 第 51页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
           项目        上年年末余额          本期增加                本期减少         期末余额
    （2）职工福利费          223,396.00     2,482,278.22    2,416,137.52      289,536.70
    （3）社会保险费          252,614.70     2,988,405.84    2,999,001.40      242,019.14
    其中：医疗保险费          246,298.67     2,856,215.92    2,867,837.70      234,676.89
          工伤保险费         6,316.03      106,125.19         105,098.97      7,342.25
          生育保险费                        26,064.73          26,064.73
    （4）住房公积金          114,355.00     1,705,391.20    1,707,102.20      112,644.00
    （5）工会经费和职工教育
    经费
           合计        4,010,894.85   47,551,643.04   47,095,433.22     4,467,104.67
           项目        上年年末余额          本期增加                本期减少         期末余额
    基本养老保险            433,847.68     6,253,749.28    6,272,669.59      414,927.37
    失业保险费              13,558.01      191,868.06         192,488.02     12,938.05
           合计         447,405.69     6,445,617.34    6,465,157.61      427,865.42
(二十三) 应交税费
             税费项目                   期末余额                        上年年末余额
    关税                                    4,937,860.92                5,342,215.76
    增值税                                     439,514.69                2,656,756.16
    房产税                                     349,963.17                 349,963.17
    企业所得税                                   259,841.20                 486,061.90
    消费税                                     169,261.56                 221,413.18
    个人所得税                                   188,874.90                 210,433.83
    印花税                                     163,209.99                 182,492.10
    城市维护建设税                                  25,700.54                  87,996.35
    教育费附加                                    24,240.45                  77,268.80
    土地使用税                                    31,125.00                  31,125.00
                合计                        6,589,592.42                9,645,726.25
                     财务报表附注 第 52页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(二十四) 其他应付款
               项目              期末余额               上年年末余额
    应付利息
    应付股利
    其他应付款项                         6,330,832.09      11,559,994.42
               合计                  6,330,832.09      11,559,994.42
    其他应付款项
    按款项性质列示
              项目             期末余额                 上年年末余额
    保证金                         3,150,903.00          4,985,167.15
    劳务费                         1,071,286.64          1,077,417.70
    促销费                            958,637.88          137,526.30
    工程设备款                          558,632.86         3,667,939.28
    其他                             591,371.71         1,691,943.99
              合计                6,330,832.09         11,559,994.42
(二十五) 一年内到期的非流动负债
              项目             期末余额                 上年年末余额
    一年内到期的租赁负债                  5,616,512.09         12,406,077.04
    一年内到期的长期借款                 47,037,958.41          2,035,367.24
              合计               52,654,470.50         14,441,444.28
(二十六) 其他流动负债
              项目             期末余额                 上年年末余额
    待转销增值税                         515,303.54          639,043.57
              合计                   515,303.54          639,043.57
                    财务报表附注 第 53页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(二十七) 长期借款
                项目                          期末余额                    上年年末余额
    保证借款                                                                 45,281,356.00
                合计                                                       45,281,356.00
    注：将于一年内到期的长期借款本金及利息 47,037,958.41 元转入“一年内到期的非
    流动负债”科目列示。
(二十八) 租赁负债
                  项目                            期末余额                上年年末余额
    房屋及建筑物                                          5,616,512.09         20,919,264.78
    减：一年内到期的非流动负债                                   5,616,512.09         12,406,077.04
                  合计                                                      8,513,187.74
(二十九) 预计负债
          项目                  上年年末余额        本期增加            本期减少         期末余额
    诉讼赔偿损失                                  4,000,000.00                  4,000,000.00
          合计                                4,000,000.00                  4,000,000.00
    注：诉讼赔偿损失，系 2026 年 3 月公司收到上海国际经济贸易仲裁委员会裁决书，
    裁决公司赔偿供应商经济损失及诉讼仲裁费等共计约 400 万元。
(三十) 股本
                                       本期变动增（+）减（－）
     项目      上年年末余额            发行新            公积金                         期末余额
                                       送股                  其他      小计
                                股              转股
    股份总额     100,000,000.00                                             100,000,000.00
    注：股本情况详见本财务报表附注“一、公司基本情况”中披露。
                                财务报表附注 第 54页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(三十一) 资本公积
        项目    上年年末余额           本期增加   本期减少    期末余额
    股本溢价      587,706,262.46                 587,706,262.46
    其他资本公积      9,132,498.46                   9,132,498.46
        合计    596,838,760.92                 596,838,760.92
(三十二) 库存股
        项目    上年年末余额           本期增加   本期减少    期末余额
    回购本公司股份    18,795,303.36                  18,795,303.36
        合计     18,795,303.36                  18,795,303.36
                    财务报表附注 第 55页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(三十三) 其他综合收益
                                                                   本期金额
                                                    减：前期计入                                      减：其他综合
            项目       上年年末余额          本期所得税前                               税后归属于         税后归属于             期末余额
                                                    其他综合收益   减：所得税费用                            收益当期转入
                                      发生额                                  母公司          少数股东
                                                    当期转入损益                                       留存收益
    合收益
                     -4,279,750.93    -970,961.98                         -970,961.98                    -5,250,712.91
    收益
    其中：外币财务报表折算差额    -4,279,750.93    -970,961.98                         -970,961.98                    -5,250,712.91
         其他综合收益合计    -4,279,750.93    -970,961.98                         -970,961.98                    -5,250,712.91
                                                    财务报表附注 第 56页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(三十四) 盈余公积
          项目        上年年末余额                 本期增加                 本期减少               期末余额
    法定盈余公积            34,308,492.48           437,276.42                          34,745,768.90
          合计          34,308,492.48           437,276.42                          34,745,768.90
    注：本期增加为按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积。
(三十五) 未分配利润
                项目                                     本期金额                  上期金额
    调整前上年年末未分配利润                                       339,568,720.52            333,218,340.81
    调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
    调整后年初未分配利润                                         339,568,720.52            333,218,340.81
    加：本期归属于母公司所有者的净利润                                      5,021,528.04            6,988,414.22
    减：提取法定盈余公积                                              437,276.42               638,034.51
      应付普通股股利                                              9,900,374.80
    期末未分配利润                                            334,252,597.34            339,568,720.52
    注 1：法定盈余公积计提情况，详见本财务报表附注“五、合并财务报表项目注释”
    之“(三十四)盈余公积”部分披露。
    注 2：2025 年 5 月 16 日召开的 2024 年年度股东大会审议通过了 2024 年度利润分配
    预案的议案，同意公司以总股本 100,000,000 股剔除回购专用账户中的股份数量
    税)，合计派发现金股利人民币 9,900,374.80 元(含税)，送红股 0 股(含税)，以资本公
    积金向全体股东每 10 股转增 0 股。
(三十六) 营业收入和营业成本
                         本期金额                                             上期金额
      项目
                 收入                     成本                     收入                  成本
    主营业务       789,467,059.04         660,577,925.17        875,176,914.25       720,915,030.24
    其他业务         1,830,546.89           2,191,670.93          1,268,598.83          710,135.52
                           财务报表附注 第 57页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                         本期金额                                      上期金额
      项目
                   收入             成本                     收入                 成本
      合计       791,297,605.93   662,769,596.10        876,445,513.08      721,625,165.76
          营业收入明细：
               项目                           本期金额                       上期金额
    食品销售                                         790,914,038.93           875,815,498.32
    其他业务                                             383,567.00               630,014.76
               合计                                791,297,605.93           876,445,513.08
                                                                合计
               类别
                                             营业收入                      营业成本
    业务类型：
    食品销售                                          790,914,038.93          662,578,635.00
    其他业务                                              383,567.00              190,961.10
               合计                                 791,297,605.93          662,769,596.10
    按商品转让时间分类：
    在某一时点确认                                       791,297,605.93          662,769,596.10
    在某一时段内确认
               合计                                 791,297,605.93          662,769,596.10
    按经营地区分类：
    境内                                            791,297,605.93          662,769,596.10
               合计                                 791,297,605.93          662,769,596.10
(三十七) 税金及附加
              项目                         本期金额                          上期金额
    房产税                                          1,399,852.68               1,323,375.94
    城市维护建设税                                       689,490.29                  869,794.64
    教育费附加                                         635,147.89                  789,728.26
                           财务报表附注 第 58页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
             项目            本期金额                 上期金额
    印花税                           636,321.30        778,409.30
    土地使用税                         176,187.82        159,479.03
    其他                               2,252.12        42,242.28
             合计                  3,539,252.10      3,963,029.45
(三十八) 销售费用
             项目            本期金额                 上期金额
    职工薪酬                     36,967,444.15        45,775,208.88
    促销费                      27,996,187.51        20,182,797.99
    折旧费                      19,121,339.06        23,199,795.25
    劳务费                          7,474,893.55     10,284,261.99
    物耗                           2,728,039.56      2,058,296.48
    广告设计费                        1,185,517.80      8,202,025.60
    水电费                           935,570.00       1,029,908.02
    招待费                           678,817.12        573,934.95
    咨询费                           585,748.18        825,870.70
    差旅费                           624,133.54        745,900.63
    租赁费                           271,197.23        459,318.69
    其他                           2,512,603.68      1,055,558.64
             合计             101,081,491.38       114,392,877.82
(三十九) 管理费用
             项目            本期金额                 上期金额
    职工薪酬                     13,596,589.89        14,414,413.61
    咨询费                          3,633,625.65      4,206,927.61
    折旧费                          2,842,148.50      3,808,183.87
    摊销费                          1,126,779.66      2,978,155.43
    办公费                            495,028.62       255,355.35
    其他                           2,504,551.07      2,529,086.80
             合计              24,198,723.39        28,192,122.67
                  财务报表附注 第 59页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(四十) 研发费用
              项目                 本期金额                            上期金额
    职工薪酬                                 553,563.70                  559,079.01
    物耗                                   125,558.33                  107,798.15
    其他                                     5,232.46                     15,988.10
              合计                         684,354.49                  682,865.26
(四十一) 财务费用
              项目                 本期金额                            上期金额
    利息费用                               1,831,460.99                 2,616,292.27
    其中：租赁负债利息费用                         661,465.32                  1,472,301.69
    减：利息收入                             4,160,187.80                 5,999,747.88
    汇兑损益                             -6,155,380.72                  8,084,588.78
    其他                                  467,505.43                   694,825.95
              合计                     -8,016,602.10                  5,395,959.12
(四十二) 其他收益
             项目               本期金额                               上期金额
    政府补助                           100,000.00                        780,000.00
    代扣个人所得税手续费                         62,992.17                        35,047.24
    扩岗补助                                7,000.00                        16,000.00
    稳岗补贴                                                                63,294.10
    就业补贴                                                                 4,000.00
             合计                    169,992.17                        898,341.34
(四十三) 投资收益
                   项目                        本期金额                  上期金额
    权益法核算的长期股权投资收益                                    2,928.12          -28,757.43
                        财务报表附注 第 60页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                   项目                        本期金额                上期金额
    处置交易性金融资产取得的投资收益                           2,245,762.45       2,039,095.18
                   合计                          2,248,690.57       2,010,337.75
(四十四) 公允价值变动收益
           产生公允价值变动收益的来源                     本期金额                上期金额
    交易性金融资产                                   1,791,144.03        2,535,519.87
    其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    资产
    远期结汇                                           -90,316.80
                   合计                         1,700,827.23        2,535,519.87
(四十五) 信用减值损失
              项目                     本期金额                       上期金额
    应收账款坏账损失                            -463,654.14                 963,694.70
    其他应收款坏账损失                             35,327.14                  12,624.94
              合计                        -428,327.00                 976,319.64
(四十六) 资产减值损失
              项目                     本期金额                       上期金额
    存货跌价损失及合同履约成本减值损失                   -830,648.61               -2,702,173.94
    在建工程减值损失                           1,410,873.45                  37,820.67
              合计                         580,224.84               -2,664,353.27
(四十七) 资产处置收益
         项目         本期金额             上期金额           计入当期非经常性损益的金额
    固定资产处置               88,190.05    123,164.40                     88,190.05
    使用权资产处置              15,759.24     38,339.75                     15,759.24
         合计             103,949.29    161,504.15                    103,949.29
                        财务报表附注 第 61页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(四十八) 营业外收入
                                                    计入当期非经常性
           项目      本期金额             上期金额
                                                     损益的金额
    废品收入            1,661,458.30     1,972,107.90      1,661,458.30
    其他                 62,365.51       75,860.92         62,365.51
           合计       1,723,823.81     2,047,968.82      1,723,823.81
(四十九) 营业外支出
                                                    计入当期非经常性
           项目       本期金额            上期金额
                                                     损益的金额
    诉讼赔偿             4,000,000.00       82,830.00      4,000,000.00
    滞纳金               318,990.03                        318,990.03
    对外捐赠               50,000.00                         50,000.00
    固定资产报废损失             4,653.21      112,065.64         4,653.21
    罚款支出                                65,384.00
    其他                 40,180.00           279.13        40,180.00
           合计        4,413,823.24      260,558.77      4,413,823.24
    注：诉讼赔偿损失详见本财务报表附注“五、合并财务报表项目注释”之“(二十九)
    预计负债”部分披露。
                 财务报表附注 第 62页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(五十) 所得税费用
              项目             本期金额                   上期金额
    当期所得税费用                        1,766,965.10       1,221,248.24
    递延所得税费用                        1,633,859.42       3,064,977.33
              合计                   3,400,824.52       4,286,225.57
                    项目                              本期金额
    利润总额                                              8,422,352.56
    按法定[或适用]税率计算的所得税费用                                2,037,962.44
    子公司适用不同税率的影响                                        -41,624.55
    调整以前期间所得税的影响                                        -39,168.07
    非应税收入的影响
    不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                   514,226.13
    使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
    本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                     929,428.57
    所得税费用                                             3,400,824.52
(五十一) 现金流量表项目
         （1）收到的其他与经营活动有关的现金
               项目              本期金额                 上期金额
    收到的政府补助                            100,000.00      898,341.34
    利息收入                             1,847,416.56     5,558,719.53
    收到的往来款及其他                        1,791,866.20     3,144,798.92
               合计                    3,739,282.76     9,601,859.79
                    财务报表附注 第 63页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
         （2）支付的其他与经营活动有关的现金
              项目                 本期金额                   上期金额
   促销费用                              21,369,202.11       20,177,165.26
   劳务费                                7,481,024.61       10,202,041.04
   广告设计费                              1,185,517.80        8,502,825.77
   咨询费                                4,219,373.83        5,391,858.64
   物耗费                                2,728,039.56        2,058,296.48
   交通差旅费                              1,199,411.02         745,900.63
   租赁费                                 385,896.83          459,318.69
   支付的往来款及其他                          7,321,367.62        8,831,358.57
              合计                     45,889,833.38       56,368,765.08
  （1）支付的其他与筹资活动有关的现金
              项目                 本期金额                   上期金额
   新租赁准则下支付的租金                       13,411,930.45       17,129,572.40
   回购本公司股票                                               15,525,789.68
              合计                     13,411,930.45       32,655,362.08
(五十二) 现金流量表补充资料
               补充资料                    本期金额             上期金额
   净利润                                   5,021,528.04     6,988,414.22
   加：信用减值损失                               -428,327.00      976,319.64
     资产减值损失                                580,224.84    -2,664,353.27
     固定资产折旧                             15,892,560.66    16,136,567.90
     生产性生物资产折旧
     油气资产折耗
                      财务报表附注 第 64页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
               补充资料                  本期金额               上期金额
     使用权资产折旧                          11,015,911.95      14,452,957.79
     无形资产摊销                            1,846,220.68       1,918,229.65
     长期待摊费用摊销                            741,523.45       1,889,111.63
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                        -103,949.29        -161,504.15
   （收益以“－”号填列）
     固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                   1,733.74        109,270.68
     公允价值变动损失（收益以“－”号填列）               -1,700,827.23     -2,535,519.87
     财务费用（收益以“－”号填列）                  -13,688,033.24     11,073,665.65
     投资损失（收益以“－”号填列）                   -2,248,690.57     -2,010,337.75
     递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）              2,052,912.33       2,751,775.97
     递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）               -419,052.91        313,201.36
     存货的减少（增加以“－”号填列）                 14,675,118.85      15,201,540.09
     经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）             5,394,535.45      30,505,650.30
     经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）            -16,381,656.96      2,598,128.02
     其他                                4,000,000.00
   经营活动产生的现金流量净额                      26,251,732.79      97,543,117.86
   债务转为资本
   一年内到期的可转换公司债券
   承担租赁负债方式取得使用权资产
   现金的期末余额                           263,828,966.51     295,227,849.51
   减：现金的期初余额                         295,227,849.51     263,891,309.42
   加：现金等价物的期末余额
   减：现金等价物的期初余额
   现金及现金等价物净增加额                       -31,398,883.00     31,336,540.09
                 项目                  期末余额              上年年末余额
   一、现金                              263,828,966.51     295,227,849.51
   其中：库存现金                                 3,439.11           5,558.37
                      财务报表附注 第 65页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                 项目                           期末余额                   上年年末余额
       可随时用于支付的数字货币
       可随时用于支付的银行存款                           262,508,189.99          291,837,319.11
       可随时用于支付的其他货币资金                            1,317,337.41           3,384,972.03
       可用于支付的存放中央银行款项
       存放同业款项
       拆放同业款项
   二、现金等价物
   其中：三个月内到期的债券投资
   三、期末现金及现金等价物余额                             263,828,966.51          295,227,849.51
   其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使
   用的现金和现金等价物
       不属于现金及现金等价物的货币资金：
                                                                不属于现金及现金等
       项目             期末余额                  上年年末余额
                                                                     价物的理由
                                                                不可提前赎回的定期
   银行存款                54,500,000.00          54,500,000.00
                                                                存款
   银行存款                 6,069,594.65           3,757,739.69     计提的定期存款利息
   其他货币资金              15,805,621.71          14,920,256.90     保函及信用证保证金
       合计              76,375,216.36          73,177,996.59
(五十三) 外币货币性项目
            项目         期末外币余额                折算汇率               期末折算人民币余额
   货币资金                                                                23,201,326.48
   其中：美元                       168,595.68         7.0288                1,185,025.32
       欧元                      636,021.94         8.2355                5,237,958.69
       新西兰币                  3,980,900.41         4.0520               16,130,608.46
       澳币                      138,133.16         4.6892                 647,734.01
   其他应收款                                                                   20,661.23
   其中：欧元                         2,164.39         8.2355                   17,824.83
                      财务报表附注 第 66页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                项目               期末外币余额                   折算汇率             期末折算人民币余额
           新西兰币                             700.00               4.0520                 2,836.40
      应付账款                                                                      124,092,022.56
      其中：欧元                           12,069,574.64              8.2355            99,398,981.95
           新西兰币                        2,956,150.11              4.0520            11,978,320.25
           澳币                          2,711,490.31              4.6892            12,714,720.36
      其他应付款                                                                          320,975.29
      其中：新西兰币                            79,214.04               4.0520              320,975.29
六、    研发支出
             项目                        本期金额                                   上期金额
      职工薪酬                                        553,563.70                         559,079.01
      物耗                                          125,558.33                         107,798.15
      其他                                              5,232.46                        15,988.10
             合计                                   684,354.49                         682,865.26
      其中：费用化研发支出                                  684,354.49                         682,865.26
           资本化研发支出
七、    合并范围的变更
      公司本期合并范围未发生变化。
八、    在其他主体中的权益
(一)   在子公司中的权益
                                                                      持股比例(%)
      子公司名称          注册资本       主要经营地      注册地          业务性质                         取得方式
                                                                      直接      间接
      北京市品利食         300.00 万                                                        同一控制
                                 北京          北京         食品销售         100.00
      品有限公司            元                                                               下合并
      品利（上海）         1,000.00                                                        同一控制
                                 上海          上海         食品销售         100.00
      食品有限公司           万元                                                              下合并
      品渥（上海）         500.00 万                           物联网服                         非同一控
                                 上海          上海                      100.00
      食品科技有限           元                                   务                         制下合并
                                财务报表附注 第 67页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                                                持股比例(%)
       子公司名称        注册资本       主要经营地       注册地   业务性质                                 取得方式
                                                               直接        间接
      公司
      PINLIVE
      FOODS                         德国      德国   经营管理          100.00                  新设
                      元
      GMBH
      上海品烽进出        100.00 万
                                    上海      上海   批发销售          100.00                  新设
      口有限公司           元
      PINLIVE
      (SINGAPORE)               新加坡        新加坡   经营管理                    100.00        新设
                    新加坡元
      PTE.LTD.
      KAIMAI
      CHEESE        600.00 万                     乳制品生
                                新西兰        新西兰                           100.00        新设
      COMPANY       新西兰币                         产及销售
      LIMITED
(二)   在合营企业中的权益
                                                 持股比例(%)                对合营企业或联营企
      合营企业或联        主要经
                               注册地       业务性质                           业投资的会计处理方
       营企业名称         营地                          直接      间接
                                                                                  法
      上海墨利进出
                    上海         上海        进出口贸易   50.00                                 权益法
      口有限公司
      不重要的合营企业财务信息
                                           期末余额/本期金额              上年年末余额/上期金额
      合营企业：
                                          上海墨利进出口有限公司             上海墨利进出口有限公司
      投资账面价值合计                                   102,162.47                           49,234.35
      下列各项按持股比例计算的合计数
      —净利润                                          2,928.12                          -6,125.06
      —其他综合收益
                                财务报表附注 第 68页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                           期末余额/本期金额             上年年末余额/上期金额
      —综合收益总额
九、    政府补助
                类型            本期金额                  上期金额
      与资产相关的政府补助
      与收益相关的政府补助                    100,000.00         898,341.34
                合计                  100,000.00         898,341.34
十、    与金融工具相关的风险
(一)   金融工具产生的各类风险
      本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
      汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
      采取的风险管理政策如下所述 ：
      公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最
      终责任。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，
      制定尽可能降低风险的风险管理政策。
           信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
           本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新
           客户的信用风险进行评估。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需
           获得额外批准的最大额度。
           公司通过对应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控
           的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为
           “高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提
           下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
           流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
           发生资金短缺的风险。管理流动风险，是本公司保持管理层认为充分的现金及
           现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需求，并降低现金流量波动的
           影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
                     财务报表附注 第 69页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
         金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
         动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
         （1）利率风险
         利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
         动的风险。
         于 2025 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算
         的 借 款 利 率 上 升 或 下 降 100 个 基 点 ， 则 本 公 司 的 净 利 润 将 减 少 或 增 加
         （2）汇率风险
         汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
         动的风险。
         本公司面临的汇率风险主要来源于以欧元计价的金融资产和金融负债，外币金
         融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
                                 期末余额                                           上年年末余额
        项目
                    欧元           其他外币              合计               欧元           其他外币              合计
   货币资金           636,021.94    4,287,629.25    23,201,326.48    1,313,283.48   1,288,225.69    15,159,305.80
   其他应收款             2,164.39        700.00         20,661.23        2,164.39       8,000.00        73,795.75
   其他非流动金融
   资产
   应付账款         12,069,574.64   5,667,640.42   124,092,022.56   15,942,422.06   3,845,602.44   136,046,798.55
   其他应付款                          79,214.04       320,975.29                        1,463.75         5,994.79
         于 2025 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外
         币升值或贬值 10%，则公司将增加或减少净利润 6,130,293.47 元（2024 年 12
         月 31 日： 3,266,636.03 元）
                               。
         （3）其他价格风险
         无。
十一、 公允价值的披露
                                  财务报表附注 第 70页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
      公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
      第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
      价。
      第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
      第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
      公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
      所属的最低层次决定。
(一)   以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                    期末公允价值
                项目              第一层次公      第二层次公允           第三层次公允
                                                                                 合计
                                允价值计量        价值计量             价值计量
      一、持续的公允价值计量
      ◆交易性金融资产                             155,804,615.76                    155,804,615.76
      ◆其他非流动金融资产                                            176,857,362.50   176,857,362.50
      持续以公允价值计量的资产总
      额
      ◆衍生金融负债                                   90,316.80                         90,316.80
      持续以公允价值计量的负债总
      额
(二)   持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
      量信息
           项目        期末公允价值                            估值技术
      交易性金融资产        155,804,615.76   以预期收益率作为评估其公允价值的重要依据
                                      使用银行提供的交易市值评估报告计算期末公允价
      衍生金融负债              90,316.80
                                      值。
(三)   持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
      量信息
                               财务报表附注 第 71页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
      以公允价值计量的其他非流动金融资产为应收 Hochwald 款项，由于该类应收款项在
      活跃市场中没有报价，且无固定的返还本金以及时间安排，成本代表了该范围内对
      公允价值的最佳估计，因此公司按照初始投资成本作为其公允价值。
十二、 关联方及关联交易
(一)   本公司的实际控制人
      截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司注册资本人民币 100,000,000.00 元，其中王牧出
      资人民币 43,140,011.00 元，占注册资本的 43.14%，通过上海熹利企业管理中心（有
      限合伙）间接控制公司 4.73%的股权，王牧合计控制公司 47.87%的股权，王牧之妻
      徐松莉出资 2,250,000.00 元，占注册资本的 2.25%，王牧夫妇合计控制公司 50.12%
      的股权，王牧夫妇为本公司实际控制人。
(二)   本公司的子公司情况
      本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)   本公司的合营和联营企业情况
      本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
                        财务报表附注 第 72页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(四)   关联交易情况
           本公司作为承租方：
                                     本期金额                                         上期金额
                       简化处理                                         简化处理
                              未纳入租                                         未纳入租
                       的短期租                                         的短期租
               租赁资产种          赁负债计                承担的租                     赁负债计                承担的租
      出租方名称            赁和低价          支付的租                    增加的使   赁和低价          支付的租                     增加的使
                 类            量的可变                赁负债利                     量的可变                赁负债利
                       值资产租             金                    用权资产   值资产租             金                     用权资产
                              租赁付款                息支出                      租赁付款                息支出
                       赁的租金                                         赁的租金
                               额                                            额
                       费用                                            费用
      王牧、徐松莉   办公用房                  329,689.98   9,398.02                        522,847.97   39,617.84
                                             财务报表附注 第 73页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                   项目               本期金额                 上期金额
      关键管理人员薪酬                            4,646,660.00      5,412,562.76
(五)   关联方应收应付等未结算项目
      应付项目
            项目名称           关联方            期末账面余额         上年年末账面余额
      一年内到期的非流动
      负债
                        王牧、徐松莉                               320,291.96
十三、 承诺及或有事项
(一)   重要承诺事项
      截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司无需披露的重要承诺事项。
(二)   或有事项
      截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司无需披露的重要或有事项。
                           财务报表附注 第 74页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
十四、 资产负债表日后事项
(一)   重要的非调整事项
      截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司无需披露的重要非调整事项。
(二)   利润分配情况
      拟分配的股利总额（元）                                       9,900,374.80
      拟分配每 10 股派息数（元）                                             1
                            经审核，董事会同意公司以实施权益分派股权登记日登
                            记的总股本扣除公司回购专户上已回购股份后的股本为
                            基数，每 10 股派发现金股利 1 元人民币（含税），不送
                            红股，不以资本公积转增股本，暂以当前公司总股本
      利润分配方案                股后的 99,003,748 股为基数，合计拟派发现金红利人民
                            币 9,900,374.80 元（含税）
                                               。
                            生变动，将按照分配比例不变的原则对分配总额进行调
                            整。具体内容详见公司同日在巨潮资讯网
                            （www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。
                            本议案尚需提交公司股东会审议。
                        财务报表附注 第 75页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一)   应收账款
                账龄           期末余额               上年年末余额
      小计                        78,641,464.60      81,418,462.87
      减：坏账准备                    25,943,089.61      26,705,781.71
                合计              52,698,374.99      54,712,681.16
                      财务报表附注 第 76页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                         期末余额                                                               上年年末余额
                     账面余额                     坏账准备                                       账面余额                     坏账准备
          类别
                                比例                       计提比        账面价值                           比例                       计提比       账面价值
                  金额                       金额                                         金额                       金额
                                （%）                      例（%）                                      （%）                      例（%）
   按单项计提坏账准
   备
   按信用风险特征组
   合计提坏账准备
   其中：
   组合 1         11,656,883.71    14.82                             11,656,883.71    7,458,676.14     9.16                             7,458,676.14
   组合 2         47,981,366.87    61.02    6,939,875.59     14.46   41,041,491.28   53,163,757.20    65.30    5,909,752.18    11.12   47,254,005.02
          合计    78,641,464.60   100.00   25,943,089.61             52,698,374.99   81,418,462.87   100.00   26,705,781.71            54,712,681.16
                                                     财务报表附注 第 77页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
          重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
                                    期末余额                                       上年年末余额
     名称                                        计提比例         计提依
                账面余额            坏账准备                                     账面余额             坏账准备
                                                  （%）        据
                                                           预计无
   第一名          7,649,354.97    7,649,354.97      100.00                 7,649,354.97    7,649,354.97
                                                           法收回
                                                           预计无
   第二名          4,193,589.61    4,193,589.61      100.00                 4,193,589.61    4,193,589.61
                                                           法收回
                                                           预计无
   第三名          3,674,174.54    3,674,174.54      100.00                 3,674,174.54    3,674,174.54
                                                           法收回
     合计        15,517,119.12   15,517,119.12                         15,517,119.12      15,517,119.12
          按信用风险特征组合计提坏账准备：
                                                           期末余额
          名称
                               应收账款                        坏账准备                  计提比例（%）
   组合 2                           47,981,366.87             6,939,875.59                       14.46
          合计                      47,981,366.87             6,939,875.59
                                                   本期变动金额
                上年年末余
     类别                                        收回或转                                      期末余额
                     额             计提                       转销或核销          其他变动
                                                  回
   坏账准备        26,705,781.71    -216,129.31                 546,562.79                  25,943,089.61
     合计        26,705,781.71    -216,129.31                 546,562.79                  25,943,089.61
                           项目                                               核销金额
   实际核销的应收账款                                                                              546,562.79
                                   财务报表附注 第 78页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                                           占应收账款和           应收账款坏账
                                          应收账款和合
                应收账款期末           合同资产期末                    合同资产期末           准备和合同资
       单位名称                               同资产期末余
                    余额             余额                      余额合计数的           产减值准备期
                                                额
                                                                 比例(%)         末余额
      第一名        11,193,742.10            11,193,742.10             14.23       559,687.11
      第二名         8,377,851.35             8,377,851.35             10.65
      第三名         7,649,354.97             7,649,354.97              9.73     7,649,354.97
      第四名         6,208,312.35             6,208,312.35              7.89      385,772.08
      第五名         5,891,990.67             5,891,990.67              7.49      294,600.28
           合计    39,321,251.44            39,321,251.44             50.00     8,889,414.44
(二)   其他应收款
                    项目                          期末余额                     上年年末余额
      应收利息
      应收股利
      其他应收款项                                     201,314,385.89             164,074,880.81
                    合计                           201,314,385.89             164,074,880.81
      其他应收款项
      （1）按账龄披露
                  账龄                       期末余额                          上年年末余额
      小计                                      201,625,809.69                164,342,893.95
      减：坏账准备                                        311,423.80                 268,013.14
                  合计                          201,314,385.89                164,074,880.81
                                 财务报表附注 第 79页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
          （2）按坏账计提方法分类披露
                                          期末余额                                                             上年年末余额
                      账面余额                   坏账准备                                       账面余额                    坏账准备
          类别
                                 比例                    计提比        账面价值                            比例                      计提比        账面价值
                   金额                      金额                                        金额                      金额
                                 （%）                   例（%）                                       （%）                     例（%）
   按单项计提坏账准
   备
   按信用风险特征组
   合计提坏账准备
   其中：
   组合 1         198,277,456.55    98.34                         198,277,456.55   160,837,103.93    97.87                           160,837,103.93
   组合 2           2,629,877.05     1.30                           2,629,877.05     3,085,527.13     1.87                             3,085,527.13
   组合 3            458,476.09      0.23    51,423.80    11.22      407,052.29       160,262.89      0.10       8,013.14     5.00      152,249.75
          合计    201,625,809.69   100.00   311,423.80            201,314,385.89   164,342,893.95   100.00     268,013.14            164,074,880.81
                                                       财务报表附注 第 80页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
          按信用风险特征组合计提坏账准备：
                                                    期末余额
          名称
                             其他应收款项                 坏账准备              计提比例（%）
   组合 3                             458,476.09            51,423.80           11.22
          合计                        458,476.09            51,423.80
          （3）坏账准备计提情况
                             第一阶段                第二阶段        第三阶段
                                             整个存续期预        整个存续期预
          坏账准备              未来 12 个月预                                    合计
                                             期信用损失(未      期信用损失(已
                             期信用损失
                                             发生信用减值)      发生信用减值)
   上年年末余额                      268,013.14                                268,013.14
   上年年末余额在本期
   --转入第二阶段
   --转入第三阶段
   --转回第二阶段
   --转回第一阶段
   本期计提                         43,410.66                                 43,410.66
   本期转回
   本期转销
   本期核销
   其他变动
   期末余额                        311,423.80                                311,423.80
          （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
            上年年末余                                本期变动金额
     类别                                                                  期末余额
                 额             计提           收回或转回   转销或核销         其他变动
   坏账准备        268,013.14     43,410.66                                  311,423.80
     合计        268,013.14     43,410.66                                  311,423.80
                               财务报表附注 第 81页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
         （5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
         （6）按款项性质分类情况
         款项性质              期末账面余额                    上年年末账面余额
   合并范围内关联方款项                    198,277,456.55               160,837,103.93
   保证金                              2,666,396.99                2,924,169.87
   押金                                223,480.06                  421,357.26
   其他                                458,476.09                  160,262.89
           合计                    201,625,809.69               164,342,893.95
         （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                    占其他应收
                                                    款项期末余     坏账准备期末
    单位名称        款项性质         期末余额            账龄
                                                    额合计数的         余额
                                                    比例(%)
                                              内
                                              年
   第一名          合并关联方
                                              年
                                              上
   第二名          合并关联方        91,307,000.00            45.29
                                              内
                                              年
   第三名           保证金
                                              上
   第四名           保证金            70,000.00    1 年以      0.03
                        财务报表附注 第 82页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                                                 占其他应收
                                                                 款项期末余         坏账准备期末
      单位名称         款项性质                期末余额             账龄
                                                                 额合计数的            余额
                                                                  比例(%)
                                                          内
                                                          年
                                                          上
      第五名            押金                  220,071.00                     0.11
                                                          年
       合计                             199,275,356.28                   98.84
(三)   长期股权投资
                               期末余额                                上年年末余额
        项目                      减值                                     减值准
                账面余额                    账面价值            账面余额                    账面价值
                                准备                                      备
      对子公司投资   86,913,993.44          86,913,993.44    86,913,993.44           86,913,993.44
      对联营、合营
      企业投资
        合计     87,016,155.91          87,016,155.91    86,963,227.79           86,963,227.79
                               财务报表附注 第 83页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                        上年年末余额（账面         减值准备上年年末                      本期增减变动                          期末余额（账面价
      被投资单位                                                                                                                 减值准备期末余额
                          价值）                余额        追加投资          减少投资    本期计提减值准备         其他             值）
   北京市品利食品有
   限公司
   品渥（上海）食品科
   技有限公司
   品利（上海）食品有
   限公司
   Pinlive Foods GmbH        92,796.36                                                                         92,796.36
   上海品烽进出口有
   限公司
         合计               86,913,993.44                                                                   86,913,993.44
                                                                        本期增减变动
                  上年年末余额      减值准备上年                                                                              期末余额（账       减值准备期
    被投资单位                                                   权益法下确认   其他综合收   其他权益变   宣告发放现金    计提减值
                  （账面价值）         年末余额       追加投资     减少投资                                               其他          面价值）        末余额
                                                            的投资损益     益调整        动   股利或利润         准备
                                                            财务报表附注 第 84页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                                                      本期增减变动
             上年年末余额        减值准备上年                                                                        期末余额（账        减值准备期
    被投资单位                                              权益法下确认       其他综合收   其他权益变   宣告发放现金   计提减值
             （账面价值）        年末余额     追加投资        减少投资                                                其他   面价值）           末余额
                                                       的投资损益        益调整        动    股利或利润    准备
   上海墨利进
   出口有限公       49,234.35            50,000.00            2,928.12                                         102,162.47
   司
   小计          49,234.35            50,000.00            2,928.12                                         102,162.47
       合计      49,234.35            50,000.00            2,928.12                                         102,162.47
                                                       财务报表附注 第 85页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(四)   营业收入和营业成本
                               本期金额                                     上期金额
           项目
                        收入               成本                  收入                成本
      主营业务           764,320,060.69   657,084,609.62      855,747,530.16    730,950,744.50
      其他业务             1,446,979.89     2,000,709.83          638,584.07       598,741.55
           合计        765,767,040.58   659,085,319.45      856,386,114.23    731,549,486.05
           营业收入明细：
                项目                         本期金额                            上期金额
      食品销售                                     765,767,040.58               856,386,114.23
                合计                             765,767,040.58               856,386,114.23
                                                                 本期金额
                     类别
                                                       营业收入                 营业成本
      业务类型：
      食品销售                                             765,767,040.58       659,085,319.45
                     合计                                765,767,040.58       659,085,319.45
      按商品转让时间分类：
      在某一时点确认                                          765,767,040.58       659,085,319.45
      在某一时段内确认
                     合计                                765,767,040.58       659,085,319.45
      按经营地区分类：
      境内                                               765,767,040.58       659,085,319.45
                     合计                                765,767,040.58       659,085,319.45
                             财务报表附注 第 86页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(五)   投资收益
                   项目                  本期金额            上期金额
      权益法核算的长期股权投资收益                        2,928.12      -6,125.06
      处置交易性金融资产取得的投资收益                  1,342,823.01   1,598,399.97
                   合计                   1,345,751.13   1,592,274.91
十六、 补充资料
(一)   当期非经常性损益明细表
                  项目                   金额              说明
      非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
      的冲销部分
      计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
      密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享            100,000.00
      有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
      除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
      外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公
      允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产
      生的损益
      计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
      委托他人投资或管理资产的损益
      对外委托贷款取得的损益
      因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资
      产损失
      单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                   7,359.09
      企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
      小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
      公允价值产生的收益
      同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
      的当期净损益
      非货币性资产交换损益
                        财务报表附注 第 87页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
             项目                   金额              说明
   债务重组损益
   企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费
   用，如安置职工的支出等
   因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生
   的一次性影响
   因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付
   费用
   对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付
   职工薪酬的公允价值变动产生的损益
   采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
   公允价值变动产生的损益
   交易价格显失公允的交易产生的收益
   与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
   受托经营取得的托管费收入
   除上述各项之外的其他营业外收入和支出             -2,688,265.69
   其他符合非经常性损益定义的损益项目
   小计                             1,467,898.63
   所得税影响额                           437,396.13
   少数股东权益影响额（税后）
             合计                   1,030,502.50
                   财务报表附注 第 88页
品渥食品股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(二)   净资产收益率及每股收益
                            加权平均净资产收            每股收益（元）
           报告期利润
                              益率（%）          基本每股收益     稀释每股收益
      归属于公司普通股股东的净利润                  0.48       0.05       0.05
      扣除非经常性损益后归属于公司普通
      股股东的净利润
                                              品渥食品股份有限公司
                                                        （加盖公章）
                                             二〇二六年四月二十日
                       财务报表附注 第 89页

微信
扫描二维码
关注
证券之星微信
相关股票：
品渥食品
好投资评级：
好价格评级：
证券之星估值分析提示品渥食品行业内竞争力的护城河较差，盈利能力一般，营收成长性较差，综合基本面各维度看，估值偏高。 更多>>
下载证券之星
郑重声明：以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息，证券之星对其观点、判断保持中立，不保证该内容（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议，据此操作，风险自担。股市有风险，投资需谨慎。如对该内容存在异议，或发现违法及不良信息，请发送邮件至jubao@stockstar.com，我们将安排核实处理。如该文标记为算法生成，算法公示请见 网信算备310104345710301240019号。
网站导航 | 公司简介 | 法律声明 | 诚聘英才 | 征稿启事 | 联系我们 | 广告服务 | 举报专区
欢迎访问证券之星！请点此与我们联系 版权所有： Copyright © 1996-年