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特 力Ａ: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-22 01:39:22
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深圳市特力（集团）股份有限公司
    二〇二五年度
     审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告              1-5
合并及公司资产负债表        1-2
合并及公司利润表          3
合并及公司现金流量表        4
合并股东权益变动表         5-6
公司股东权益变动表         7-8
财务报表附注            9-101
                                    致同会计师事务所（特殊普通合伙）
                                    中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
                                    赛特广场 5 层邮编 100004
                                    电话 +86 10 8566 5588
                                    传真 +86 10 8566 5120
                                    www.grantthornton.cn
                    审计报告
                           致同审字（2026）第 441A014371 号
深圳市特力（集团）股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了深圳市特力（集团）股份有限公司（以下简称特力公司）财务报
表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2025 年度的合并及公司利
润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附
注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了特力公司 2025 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2025 年度的合
并及公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
     我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的
责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则对公众
利益实体的独立性要求（如适用），我们独立于特力公司，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
     关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我
们不对这些事项单独发表意见。
     （一）收入确认
     相关信息披露详见财务报表附注三、25 及五、44。
     特力公司营业收入主要来自于物业租赁及服务、黄金珠宝销售及服务，2025
年度营业收入 14.62 亿元，较上年同期减少 44.08%。由于营业收入为关键业绩
指标之一，可能存在特力公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确
认以达到特定目标或预期的风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
     我们对收入确认实施的审计程序主要包括：
     （1）了解与收入确认相关的内部控制设计，并测试关键控制流程运行的
有效性；
     （2）通过询问管理层，检查销售合同，分析与收入确认有关的控制权转
移时点，进而评估特力公司收入确认具体方法的恰当性；
     （3）对收入实施分析程序，包括本期各月的收入、毛利率波动分析，主
要产品及服务的收入、价格、毛利率本期与上年对比分析，以及与同行业上市
公司比较分析；
     （4）选取主要客户函证本期销售额，对未回函的样本，通过检查销售合
同、签收单、发票及期后回款等支持性文件核实交易真实性；
     （5）选取样本，检查本期收入确认相关的支持性文件，包括租赁业务相
关的房屋租赁合同、发票和黄金销售业务相关销售合同、销售订单、发票、出
库单、结算单及客户签收单等，检查收入确认是否准确；
     （6）执行截止性测试，对资产负债表日前后确认的收入核对至发票、商
品销售订单、出库单及客户签收单等支持性文件，评价收入是否在恰当期间确
认；
     （7）检查本期新增客户、销售变动较大的客户及其关联方的工商信息，
核查是否存在未识别的潜在关联方关系和交易。
     （二）投资性房地产、固定资产账面价值的确认
  相关信息披露详见财务报表附注三、15，三、16，五、14 及五、15。
  特力公司 2025 年 12 月 31 日投资性房地产、固定资产账面价值合计 11.16
亿元，占资产总额的比例为 42.10%，对财务报表具有重要性。投资性房地产、
固定资产的账面价值涉及重大的管理层判断，包括投资性房地产、固定资产的
经济可使用年限及残值率等方面，因此我们将投资性房地产、固定资产的账面
价值的确认确定为关键审计事项。
  我们对投资性房地产、固定资产账面价值的确认实施的审计程序主要包括：
  （1）了解与投资性房地产、固定资产存在、完整性和准确性等认定相关
的关键内部控制，评价这些内部控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相
关内部控制的运行有效性；
  （2）抽查大额资产的采购合同、付款单据、发票以及验收单等资料；
  （3）评价管理层用于评估投资性房地产、固定资产可使用年限和净残值
的判断是否合理；
  （4）对投资性房地产和固定资产，实施监盘程序，实地查看投资性房地
产、固定资产的使用状态，并结合投资性房地产、固定资产的出租、使用状况
和房产市场行情，判断是否存在减值迹象；
  （5）获取投资性房地产、固定资产折旧计提表，重新计算折旧计提是否
准确；
  （6）检查与投资性房地产、固定资产相关信息是否已在财务报表作出恰
当的列报与披露。
  四、其他信息
  特力公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括特力
公司 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发
表任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不
一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当
报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
 五、管理层和治理层对财务报表的责任
  特力公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估特力公司的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算特
力公司、终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督特力公司的财务报告过程。
 六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。同时，我们也执行以下工作：
  （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和
实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计
意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内
部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误
导致的重大错报的风险。
  （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合
理性。
  （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的
审计证据，就可能导致对特力公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况
是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，
审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致特力公司不能持续经营。
  （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
  （6）就特力公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计
意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治
理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的
防范措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为
重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法
规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟
通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审
计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所       中国注册会计师
（特殊普通合伙）       （项目合伙人）
中国·北京          中国注册会计师
                     二〇二六年四月二十日
                     合并及公司资产负债表
编制单位：深圳市特力（集团）股份有限公司                                                          单位：人民币元
                                期末余额                                上年年末余额
        项 目   附注
                         合并                 公司                 合并                 公司
流动资产：
货币资金          五、1     149,229,156.85       5,557,917.51     377,971,359.69      25,182,064.77
交易性金融资产       五、2     117,410,631.65                -       165,630,834.06     121,340,400.00
衍生金融资产        五、3                -                  -           292,078.00                -
应收票据                             -                  -                  -                  -
应收账款          五、4      61,009,891.79      10,650,313.31      46,564,067.14      19,714,030.82
应收款项融资                           -                  -                  -                  -
预付款项          五、5         842,625.42         239,474.02         797,409.91          96,692.05
其他应收款         五、6      49,405,335.51       3,711,404.11       8,081,783.33       2,839,370.67
其中：应收利息                          -                  -                  -                  -
     应收股利                        -                  -                  -                  -
存货            五、7      59,657,540.72                -       127,432,191.55                -
其中：数据资源                          -                  -                  -                  -
合同资产                             -                  -                  -                  -
持有待售资产                           -                  -                  -                  -
一年内到期的非流动资产   五、8      87,268,498.36      65,398,799.73      91,587,627.94      91,587,627.94
其他流动资产        五、9      19,312,300.83       6,580,651.56      96,743,827.38      51,886,807.24
流动资产合计                544,135,981.13      92,138,560.24     915,101,179.00     312,646,993.49
非流动资产：                           -                  -                  -                  -
债权投资                             -                  -                  -                  -
其他债权投资        五、10    573,849,427.40     375,653,749.58      84,724,128.76      63,517,795.43
长期应收款         五、11               -                  -                  -                  -
长期股权投资        五、12     94,475,900.97     808,086,675.38      85,091,833.20     798,702,607.61
其他权益工具投资      五、13               -                  -                  -                  -
其他非流动金融资产                        -                  -                  -                  -
投资性房地产        五、14   1,053,907,083.65    514,855,019.83    1,099,772,133.10    530,187,087.36
固定资产          五、15     61,870,381.34      11,608,977.55      70,763,683.25      13,330,517.88
在建工程          五、16      5,111,882.70       1,986,361.94       3,332,141.19       1,986,361.94
生产性生物资产                          -                  -                  -                  -
油气资产                             -                  -                  -                  -
使用权资产         五、17     77,920,830.56      72,189,070.86      78,558,005.50      81,973,406.34
无形资产          五、18      3,062,429.09       1,388,001.07       3,775,834.45       2,203,851.20
其中：数据资源                          -                  -                  -                  -
开发支出                             -                  -                  -                  -
其中：数据资源                          -                  -                  -                  -
商誉                               -                  -                  -                  -
长期待摊费用        五、19     34,117,850.87      18,589,616.08      48,095,409.37      20,931,913.29
递延所得税资产       五、20      6,399,715.44                -         5,496,778.78                -
其他非流动资产       五、21    195,306,959.38      19,429,987.73     199,748,111.29      26,969,339.66
非流动资产合计              2,106,022,461.40   1,823,787,460.02   1,679,358,058.89   1,539,802,880.71
 资产总计                2,650,158,442.53   1,915,926,020.26   2,594,459,237.89   1,852,449,874.20
                    合并及公司资产负债表（续）
编制单位：深圳市特力（集团）股份有限公司                                                                 单位：人民币元
                                      期末余额                                 上年年末余额
            项 目     附注
                               合并                 公司                  合并                 公司
流动负债：               　
短期借款                五、23     11,002,344.41                -        120,101,444.43                -
交易性金融负债             五、24               -                  -                   -                  -
衍生金融负债              五、25      2,702,318.10                -             46,660.00                -
应付票据                五、26    180,000,000.00                -        110,000,000.00                -
应付账款                五、27    109,353,384.05      46,372,187.13      125,555,693.13      59,250,518.21
预收款项                五、28      8,222,394.47         511,330.64        9,469,503.75       1,118,873.69
合同负债                五、29      3,604,150.70                -          4,009,504.59                -
应付职工薪酬              五、30     42,283,881.13      35,385,505.68       36,835,623.94      30,927,714.69
应交税费                五、31     29,059,082.08      12,741,797.74       36,109,740.02      21,432,181.88
其他应付款               五、32    139,483,702.52      71,087,817.06      126,312,280.55     120,275,555.64
其中：应付利息                                -                  -                   -                  -
     应付股利                              -                  -                   -                  -
持有待售负债                                 -                  -                   -                  -
一年内到期的非流动负债         五、33     10,581,548.92       9,188,883.17        8,674,869.40       8,212,093.33
其他流动负债              五、34      2,214,225.00         685,494.59        6,142,814.36       1,609,232.42
流动负债合计                      538,507,031.38     175,973,016.01      583,258,134.17     242,826,169.86
非流动负债：
长期借款                                   -                  -                   -                  -
应付债券                                   -                  -                   -                  -
租赁负债                五、35     75,441,810.38      71,397,113.71       76,541,985.55      80,617,189.54
长期应付款               五、36      3,920,160.36                -          3,920,160.36                -
预计负债                五、37      9,956,800.00                -                   -                  -
递延收益                五、38      6,057,271.67                -          7,837,477.60                -
递延所得税负债             五、20     20,155,522.20       5,459,612.17       25,175,508.48       7,188,936.09
其他非流动负债                                -                  -                   -                  -
非流动负债合计                     115,531,564.61      76,856,725.88      113,475,131.99      87,806,125.63
 负债合计                       654,038,595.99     252,829,741.89      696,733,266.16     330,632,295.49
股东权益：
股本                  五、39    431,058,320.00     431,058,320.00      431,058,320.00     431,058,320.00
资本公积                五、40    430,866,408.50     428,256,131.23      430,866,408.50     428,256,131.23
减：库存股                                  -                  -                   -                  -
其他综合收益              五、41      -7,606,040.90      -7,632,462.90       -7,606,040.90      -7,632,462.90
专项储备                                   -                  -                   -                  -
盈余公积                五、42     92,661,110.16      92,661,110.16       74,222,656.99      74,222,656.99
未分配利润               五、43    879,664,677.57     718,753,179.88      798,343,284.97     595,912,933.39
归属于母公司股东权益合计               1,826,644,475.33   1,663,096,278.37    1,726,884,629.56   1,521,817,578.71
少数股东权益                      169,475,371.21                -        170,841,342.17                -
股东权益合计                     1,996,119,846.54   1,663,096,278.37    1,897,725,971.73   1,521,817,578.71
        负债和股东权益总计          2,650,158,442.53   1,915,926,020.26    2,594,459,237.89   1,852,449,874.20
公司法定代表人：            主管会计工作的公司负责人：                                公司会计机构负责人：
                               合并及公司利润表
编制单位：深圳市特力（集团）股份有限公司                                                                              单位：人民币元
                                                    本期金额                                   上期金额
                项 目              附注
                                             合并             公司                      合并             公司
一、营业收入                           五、44   1,461,603,400.53 117,402,423.15        2,613,678,204.37 118,323,197.59
 减：营业成本                          五、44   1,212,036,648.67       53,554,271.59   2,376,764,300.06     51,537,706.69
   税金及附加                         五、45     10,972,011.00         1,668,852.43     13,172,648.28       1,711,412.68
   销售费用                          五、46     15,669,036.29         1,294,836.49     22,232,680.89       3,339,658.26
   管理费用                          五、47     58,791,177.35        45,160,833.87     51,362,592.45      42,011,001.83
   研发费用                          五、48         3,098,228.24               -        3,268,819.88                -
   财务费用                          五、49         4,483,061.95      2,936,217.17      6,389,014.69       1,410,770.64
　　　 其中：利息费用                                   6,563,081.07      3,075,790.53      9,096,305.49       2,904,506.30
　　　      利息收入                                 2,571,339.77       156,575.30       2,984,792.54       1,598,304.15
 加：其他收益                          五、50         2,309,127.32       215,922.09       6,597,836.15          73,023.60
   投资收益(损失以“-”号填列）               五、51     17,211,942.15       173,267,700.81     19,470,482.47     103,747,991.59
　　　 其中：对联营企业和合营企业的投资收益                    30,249,513.09        29,384,067.77     24,212,981.63      23,580,345.63
         以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
                                                       -                 -                  -                 -
（损失以“-”号填列）
   净敞口套期收益(损失以“-”号填列）                                  -                 -                  -                 -
   公允价值变动收益(损失以“-”号填列）           五、52      -2,732,268.58       -1,096,618.04     -10,567,743.62    -12,693,036.25
   信用减值损失(损失以“-”号填列）             五、53      -1,080,621.26          -59,471.13      5,596,513.26        -305,769.74
   资产减值损失(损失以“-”号填列）             五、54           -84,463.30               -                  -                 -
   资产处置收益(损失以“-”号填列）             五、55            -7,087.09        -32,362.39            -227.20               -
二、营业利润(亏损以“ -” 号填列）                      172,169,866.27       185,082,582.94    161,585,009.18     109,134,856.69
 加：营业外收入                         五、56     13,030,508.37         1,777,508.98      3,900,953.07       1,187,007.86
 减：营业外支出                         五、57     10,137,861.33                  -        2,195,959.84        788,792.71
三、利润总额(亏损总额以“ -” 号填列）                    175,062,513.31       186,860,091.92    163,290,002.41     109,533,071.84
 减：所得税费用                         五、58     33,562,806.50         2,475,560.26     24,258,270.37       6,869,366.57
四、净利润(净亏损以“ -” 号填列）                      141,499,706.81       184,384,531.66    139,031,732.04     102,663,705.27
（一）按经营持续性分类：
 其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                  141,499,706.81       184,384,531.66    139,031,732.04     102,663,705.27
      终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
 其中：归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）              142,865,677.77      184,384,531.66    136,629,870.80     102,663,705.27
      少数股东损益（净亏损以“-”号填列）                      -1,365,970.96                        2,401,861.24
五、其他综合收益的税后净额                                          -                 -          -287,488.25       -287,488.25
 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额                                                               -287,488.25       -287,488.25
   （一）不能重分类进损益的其他综合收益                                  -                 -          -287,488.25       -287,488.25
   （二）将重分类进损益的其他综合收益                                   -                 -                  -                 -
 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额                                 141,499,706.81       184,384,531.66    138,744,243.79     102,376,217.02
 归属于母公司股东的综合收益总额                         142,865,677.77       184,384,531.66    136,342,382.55     102,376,217.02
 归属于少数股东的综合收益总额                            -1,365,970.96                 -        2,401,861.24                -
七、每股收益
（一）基本每股收益                                             0.33                                0.32
（二）稀释每股收益
公司法定代表人：                   主管会计工作的公司负责人：                                       公司会计机构负责人：
                            合并及公司现金流量表
编制单位：深圳市特力（集团）股份有限公司                                                                   单位：人民币元
                                               本期金额                                上期金额
            项   目          附注
                                      合并               公司                 合并             公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金                     1,930,502,946.37   134,928,536.63   4,572,552,357.58   131,659,527.09
收到的税费返还                                         -                -       13,271,889.24               -
收到其他与经营活动有关的现金           五、59（1）    124,013,418.42     21,034,856.33     76,743,352.97    110,406,614.70
 经营活动现金流入小计                        2,054,516,364.79   155,963,392.96   4,662,567,599.79   242,066,141.79
购买商品、接受劳务支付的现金                     1,457,946,198.61    19,524,973.16   4,066,869,141.07    28,450,836.37
支付给职工以及为职工支付的现金                      52,052,045.52     35,628,808.05     50,261,809.42     32,839,148.01
支付的各项税费                              74,306,269.36     18,038,709.57     75,339,841.21      9,851,486.55
支付其他与经营活动有关的现金           五、59（2）    142,457,953.42     62,714,011.72     79,807,994.24    144,407,205.44
 经营活动现金流出小计                        1,726,762,466.91   135,906,502.50   4,272,278,785.94   215,548,676.37
 经营活动产生的现金流量净额                      327,753,897.88     20,056,890.46    390,288,813.85     26,517,465.42
二、投资活动产生的现金流量：                                  -                                   -
收回投资收到的现金                           929,974,150.16    362,474,150.16    820,139,644.49    492,856,726.33
取得投资收益收到的现金                          32,897,358.15    147,997,580.33     15,712,636.00     15,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                             -                -                  -                -
收到其他与投资活动有关的现金           五、59（4）                -                -         5,964,034.76    47,180,211.11
 投资活动现金流入小计                         962,931,038.24    510,475,055.50    841,818,290.07    555,036,937.44
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金
投资支付的现金                            1,311,058,482.50   475,961,468.80    985,536,930.32    512,236,930.32
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                             -                -                  -                -
支付其他与投资活动有关的现金           五、59（6）     10,561,808.00               -       14,659,543.80      6,400,000.00
 投资活动现金流出小计                        1,345,543,382.30   494,802,670.36   1,034,454,292.10   541,294,849.62
 投资活动产生的现金流量净额                      -382,612,344.06    15,672,385.14    -192,636,002.03    13,742,087.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金                                       -                -                  -                -
 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                            -                -                  -                -
取得借款收到的现金                            64,500,000.00               -      415,000,000.00               -
发行债券收到的现金                                       -                -                  -                -
收到其他与筹资活动有关的现金                                  -                -                  -                -
 筹资活动现金流入小计                          64,500,000.00               -      415,000,000.00               -
偿还债务支付的现金                           173,500,000.00               -      440,000,000.00               -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金                    45,344,739.19     43,105,832.00     19,419,827.42     13,408,159.80
 其中：子公司支付少数股东的股利、利润                             -                -                  -                -
支付其他与筹资活动有关的现金           五、59（7）     13,692,202.73     12,247,590.86     12,180,403.46     10,474,541.74
 筹资活动现金流出小计                         232,536,941.92     55,353,422.86    471,600,230.88     23,882,701.54
 筹资活动产生的现金流量净额                      -168,036,941.92   -55,353,422.86     -56,600,230.88   -23,882,701.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                              -                -                  -                -
五、现金及现金等价物净增加额                      -222,895,388.10   -19,624,147.26    141,052,580.94     16,376,851.70
加：期初现金及现金等价物余额                      301,275,968.63     25,182,064.77    160,223,387.69      8,805,213.07
六、期末现金及现金等价物余额                       78,380,580.53      5,557,917.51    301,275,968.63     25,182,064.77
公司法定代表人：             主管会计工作的公司负责人：                         公司会计机构负责人：
                                                                   合并股东权益变动表
编制单位：深圳市特力（集团）股份有限公司                                                                                                                                单位：人民币元
                                                                                          本年金额
                                                                   归属于母公司股东权益
            项 目                                                                                                                    少数股东               股东权益
                                                                        其他综合                                                        权益                 合计
                              股本            资本公积            减：库存股                       专项储备     盈余公积             未分配利润
                                                                         收益
一、上年年末余额                  431,058,320.00   430,866,408.50      -        -7,606,040.90      -     74,222,656.99    798,343,284.97   170,841,342.17   1,897,725,971.73
 加：会计政策变更                                                                                                                                                        -
   前期差错更正                                                                                                                                                        -
   同一控制下企业合并                                                                                                                                                     -
   其他                                                                                                                                                            -
二、本年年初余额                  431,058,320.00   430,866,408.50      -        -7,606,040.90      -     74,222,656.99    798,343,284.97   170,841,342.17   1,897,725,971.73
三、本年增减变动金额（减少以“ -” 号填列）              -                -        -                  -        -     18,438,453.17     81,321,392.60    -1,365,970.96      98,393,874.81
（一）综合收益总额                                                                                                         142,865,677.77    -1,365,970.96     141,499,706.81
（二）股东投入和减少资本                         -                -        -                  -        -               -                 -                -                  -
（三）利润分配                              -                -        -                  -        -     18,438,453.17    -61,544,285.17              -       -43,105,832.00
（四）股东权益内部结转                          -                -        -                  -        -               -                 -                -                  -
（五）专项储备                              -                -        -                  -        -               -                 -                -                  -
（六）其他                                                                                                                                                            -
四、本年年末余额                  431,058,320.00   430,866,408.50      -        -7,606,040.90      -     92,661,110.16    879,664,677.57   169,475,371.21   1,996,119,846.54
公司法定代表人：                                   主管会计工作的公司负责人：                                                         公司会计机构负责人：
                                                                    合并股东权益变动表
编制单位：深圳市特力（集团）股份有限公司                                                                                                                                单位：人民币元
                                                                                          上年金额
                                                                 归属于母公司股东权益
            项 目                                                                                                                     少数股东              股东权益
                                                                         其他综合                                                        权益                合计
                               股本            资本公积            减：库存股                       专项储备    盈余公积            未分配利润
                                                                          收益
一、上年年末余额                   431,058,320.00   430,866,408.50      -        -7,318,552.65      -   63,956,286.46     685,342,592.62   127,166,863.09   1,731,071,918.02
 加：会计政策变更                                                                                                                                                        -
   前期差错更正                                                                                                                                                        -
   同一控制下企业合并                                                                                                                                                     -
   其他                                                                                                                                                            -
二、本年年初余额                   431,058,320.00   430,866,408.50      -        -7,318,552.65      -   63,956,286.46     685,342,592.62   127,166,863.09   1,731,071,918.02
三、本年增减变动金额（减少以 “ -” 号填列）              -                -        -          -287,488.25      -   10,266,370.53     113,000,692.35    43,674,479.08     166,654,053.71
（一）综合收益总额                                                                  -287,488.25                            136,629,870.80     2,401,861.24     138,744,243.79
（二）股东投入和减少资本                          -                -        -                  -        -             -                  -                -                  -
（三）利润分配                               -                -        -                  -        -   10,266,370.53     -23,629,178.45              -       -13,362,807.92
（四）股东权益内部结转                           -                -        -                  -        -             -                  -                -                  -
（五）专项储备                               -                -        -                  -        -             -                  -                -                  -
（六）其他                                                                                                                               41,272,617.84      41,272,617.84
四、本年年末余额                   431,058,320.00   430,866,408.50      -        -7,606,040.90      -   74,222,656.99     798,343,284.97   170,841,342.17   1,897,725,971.73
公司法定代表人：                                    主管会计工作的公司负责人：                                                       公司会计机构负责人：
                                                          公司股东权益变动表
编制单位：深圳市特力（集团）股份有限公司                                                                                                        单位：人民币元
                                                                              本年金额
            项 目                                                     其他综合
                              股本            资本公积            减：库存股                   专项储备    盈余公积           未分配利润            股东权益合计
                                                                     收益
一、上年年末余额                  431,058,320.00   428,256,131.23       -   -7,632,462.90      -   74,222,656.99   595,912,933.39   1,521,817,578.71
 加：会计政策变更                                                                                                                                -
   前期差错更正                                                                                                                                -
   其他                                                                                                                                    -
二、本年年初余额                  431,058,320.00   428,256,131.23       -   -7,632,462.90      -   74,222,656.99   595,912,933.39   1,521,817,578.71
三、本年增减变动金额（减少以“ -” 号填列）              -                -         -             -        -   18,438,453.17   122,840,246.49     141,278,699.66
（一）综合收益总额                                                                                                  184,384,531.66     184,384,531.66
（二）股东投入和减少资本                         -                -         -            -         -             -                -                  -
（三）利润分配                              -                -         -            -         -   18,438,453.17   -61,544,285.17     -43,105,832.00
（四）股东权益内部结转                          -                -         -            -         -             -                -                  -
（五）专项储备                              -                -         -            -         -             -                -                  -
（六）其他                                                                                                                                    -
四、本年年末余额                  431,058,320.00   428,256,131.23       -   -7,632,462.90      -   92,661,110.16   718,753,179.88   1,663,096,278.37
公司法定代表人：                                   主管会计工作的公司负责人：                                   公司会计机构负责人：
                                                          公司股东权益变动表
编制单位：深圳市特力（集团）股份有限公司                                                                                                        单位：人民币元
                                                                             上年金额
            项 目                                                     其他综合
                             股本             资本公积            减：库存股                   专项储备    盈余公积           未分配利润            股东权益合计
                                                                     收益
一、上年年末余额                  431,058,320.00   428,256,131.23       -   -7,344,974.65      -   63,956,286.46   516,878,406.57   1,432,804,169.61
 加：会计政策变更                                                                                                                                -
   前期差错更正                                                                                                                                -
   其他                                                                                                                                    -
二、本年年初余额                  431,058,320.00   428,256,131.23       -   -7,344,974.65      -   63,956,286.46   516,878,406.57   1,432,804,169.61
三、本年增减变动金额（减少以“ -” 号填列）              -                -         -     -287,488.25      -   10,266,370.53    79,034,526.82      89,013,409.10
（一）综合收益总额                                                             -287,488.25                          102,663,705.27     102,376,217.02
（二）股东投入和减少资本                         -                -         -             -        -             -                -                  -
（三）利润分配                              -                -         -            -         -   10,266,370.53   -23,629,178.45     -13,362,807.92
（四）股东权益内部结转                          -                -         -            -         -             -                -                  -
（五）专项储备                              -                -         -            -         -             -                -                  -
（六）其他                                                                                                                                    -
四、本年年末余额                  431,058,320.00   428,256,131.23       -   -7,632,462.90      -   74,222,656.99   595,912,933.39   1,521,817,578.71
公司法定代表人：                                   主管会计工作的公司负责人：                                   公司会计机构负责人：
深圳市特力（集团）股份有限公司
财务报表附注
                            财务报表附注
一、公司基本情况
 深圳市特力（集团）股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经深圳市人民政府办公
 厅《关于深圳市机械工业公司改组为深圳市特力机械股份有限公司的批复》（深府办复
 [1991]1012 号）批准，由原深圳市机械工业公司改组设立的股份有限公司，于 1986 年 11
 月 10 日 在 深 圳 市 工 商 行 政 管 理 局 登 记 注 册 。 公 司 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为
 股，其中无限售条件的流通股份 A 股 392,778,320 股，B 股 38,280,000 股。公司总部的经
 营地址深圳市罗湖区水贝二路特力大厦 3、4 楼。法定代表人富春龙。
 有限公司的批复》（深府办复[1992]1850 号）、中国人民银行深圳经济特区分行《关于
 深圳市特力机电股份有限公司发行股票的批复》（深人银复字[1993]第 092 号）批准，公
 司首次公开发行股票，改组为公众股份有限公司，注册资本为人民币 166,880,000.00 元，
 股本总数 166,880,000 股，其中：原有资产折股 120,900,000 股，发行股票：A 股 25,980,000
 股，B 股 20,000,000 股。公司股票面值为每股人民币 1 元。1993 年 6 月 21 日，公司股票
 在深圳证券交易所挂牌交易。
 根据本公司 1993 年度股东大会决议，本公司以当年 12 月 31 日股本 166,880,000 股为基数，
 向全体股东按每 10 股送 2 股派发现金红利 0.5 元，共计送股 33,376,000 股，并于 1994 年
 度实施。送股后，注册资本增至人民币 200,256,000.00 元。
 根据本公司 1994 年度股东大会决议，本公司以当年 12 月 31 日股本 20,025.60 万股为基
 数，向全体股东每 10 股送 0.5 股并转增 0.5 股派发现金红利 0.5 元，共计转增 20,025,600
 股，并于 1995 年度实施。送股并转增后，注册资本增至人民币 220,281,600.00 元。
 根据本公司 2014 年第四次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会《关于核准
 深圳市特力（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]173 号）核
 准，本公司 2015 年度向深圳市特发集团有限公司和深圳远致富海珠宝产业投资企业（有
 限合伙）非公开发行普通股 A 股 77,000,000 股。增发后，注册资本增至人民币 297,281,600.00
 元。
 根据本公司 2018 年度股东大会决议，本公司以当年 12 月 31 日股本 297,281,600 股为基数，
 以资本公积向全体股东每 10 股转增 4.5 股，共计转增 133,776,720 股，并于 2019 年度实
 施。转增后，注册资本增至人民币 431,058,320.00 元。
深圳市特力（集团）股份有限公司
财务报表附注
 注册地：深圳市罗湖区水贝二路五十六号特力大厦三楼
 总部地址：深圳市罗湖区水贝二路五十六号特力大厦三楼
 主要经营活动：物业租赁及服务及珠宝运营等。
 本财务报表及财务报表附注业经本公司第十届董事会第十八次会议于 2026 年 4 月 20 日
 批准。
 在本附注中，除非文义另有所指，下列简称和术语具有如下含义：
  本集团        指       深圳市特力（集团）股份有限公司及其合并范围内实体
  本公司、公司     指                  深圳市特力（集团）股份有限公司
  合并范围内子公司
  特力水贝珠宝     指         深圳市特力水贝珠宝有限公司，系公司全资子公司
  特力珠宝科技     指   深圳市特力珠宝科技发展有限公司，系特力水贝珠宝控股子公司
  汽车供销       指       深圳市汽车工业供销公司，系特力水贝珠宝全资子公司
  特力房地产      指        深圳市特发特力房地产有限公司，系公司全资子公司
  宝安石泉       指      深圳市宝安石泉实业有限公司，系特力房地产全资子公司
  特力创盈       指         深圳市特力创盈科技有限公司，系公司全资子公司
  新永通检测      指     深圳市新永通机动车检测设备有限公司，系公司控股子公司
  中天实业       指              深圳市中天实业有限公司，系公司全资子公司
  上海泛粤       指          上海泛粤钻石有限公司，系中天实业全资子公司
  华日汽车销售     指       深圳市华日汽车销售服务有限公司，系公司控股子公司
  特发华日       指        深圳特发华日汽车企业有限公司，系公司控股子公司
  华日安信       指     深圳市华日安信汽车检测有限公司，系特发华日控股子公司
  特力宝库       指      深圳市特力宝库供应链科技有限公司，系公司全资子公司
  深珠宝        指          深圳珠宝产业服务有限公司，系公司控股子公司
  国润黄金       指          国润黄金（深圳）有限公司，系公司控股子公司
二、财务报表的编制基础
 本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：
 “企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
 披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》披露有关财务信息。
 本财务报表以持续经营为基础列报。
 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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财务报表附注
三、重要会计政策及会计估计
 本公司根据自身生产经营特点，确定投资性房地产折旧、固定资产折旧以及收入确认政
 策，具体会计政策见附注三、15、附注三、16、附注三、25 和附注三、28。
 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2025 年 12 月 31 日的
 合并及公司财务状况以及 2025 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关
 信息。
 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
 本公司的营业周期为 12 个月。
 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为
 人民币。
 项 目                                                重要性标准
 重要的单项计提坏账准备的应收款项             金额≥1,000,000.00 元或占各类应收款项 1%以上
 重要的在建工程                           单个项目的预算金额≥20,000,000.00 元
                        单项账龄超过 1 年的应付账款/其他应付款占应付账款
 重要的应付账款、其他应付款
                                  总额 1%以上且金额≥1,000,000.00 元
                       相关主体收入总额占合并报表收入总额 10%以上或净利
 重要的非全资子公司
                              润绝对值占合并报表净利润的 10%以上。
                        单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入
 重要的投资活动项目
                         或流出总额的 10%以上或流出总额≥100,000,000.00 元
 重要的单项计提坏账准备的应收款项             金额≥1,000,000.00 元或占各类应收款项 1%以上
 重要的在建工程                           单个项目的预算金额≥20,000,000.00 元
                        对单个被投资单位的长期股权投资账面价值超过 1500
 重要的合营或联营企业             万元或长期股权投资权益法下投资损益占公司合并净
                                         利润 3%以上。
 重要的资产负债表日后事项                 公司将资产负债表日后利润分配情况认定为重要
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（1）同一控制下的企业合并
 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日
 被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中
 取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
 合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中
 的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，
 与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留
 存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与
 合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
 其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期
 损益。
（2）非同一控制下的企业合并
 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
 方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
 按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
 净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
 合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公
 允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前
 已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收
 益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以
 及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关
 的其他综合收益除外。
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财务报表附注
（3）企业合并中有关交易费用的处理
 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（1）控制的判断标准
 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
 的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
 位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素
 发生变化时，本公司将进行重新评估。
 在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构
 化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或
 全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
 的重大交易和往来余额予以抵销。
 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
 经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
 表。
 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
 中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
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 因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
 中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
 额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接
 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下
 的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。
 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为
 共同经营和合营企业。
（1）共同经营
 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
 行会计处理：
 A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
 B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
 C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
 D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
 E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
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  现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
  短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
  资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
  即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
  期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
  对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
  的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益
  或其他综合收益。
  金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
  本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
  ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
  ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
  金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
  （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
  融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
  新金融负债。
  以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
  本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
  金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
  他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
 计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
 应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
 以摊余成本计量的金融资产
 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
 融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
 ?   本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
 ? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
 本金金额为基础的利息的支付。
 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
 属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利
 率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
 融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
 ? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
 产为目标；
 ? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
 本金金额为基础的利息的支付。
 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
 减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确
 认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
 益。
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
 公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公
 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
 且其变动计入当期损益的金融资产。
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 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利
 息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
 但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允
 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且
 相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损
 益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他
 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
 定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
 兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
 务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
 的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金
 是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
 本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司
 对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以
 确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
 仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发
 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重
 分类。
（3）金融负债分类和计量
 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
 负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
 益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
 和利息支出计入当期损益。
 以摊余成本计量的金融负债
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 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得
 或损失计入当期损益。
 金融负债与权益工具的区分
 金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
 ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
 交付可变数量的自身权益工具。
 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
 同义务符合金融负债的定义。
 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
 的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
 方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
 金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
 本公司衍生金融工具包括期权合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计
 量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，
 公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定
 的利得或损失，直接计入当期损益。
 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用
 金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量
 且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面
 不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
 嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或
 后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
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（5）金融工具的公允价值
 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。
（6）金融资产减值
 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
 ?   以摊余成本计量的金融资产；
 ?   以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
 ?   《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
 ?   租赁应收款；
 ? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止
 确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
 预期信用损失的计量
 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
 以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额
 的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
 本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
 认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损
 失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
 处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
 自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预
 期信用损失计量损失准备。
 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
 而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月
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    内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违
    约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
    在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
    （包括考虑续约选择权）。
    本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
    值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
    面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
    对于应收账款、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中
    其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计
    提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款
    项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。
    应收票据和应收账款
    对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存
    续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
    当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信
    用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损
    失，确定组合的依据如下：
    A、应收票据
    ?   应收票据组合 1：银行承兑汇票
    ?   应收票据组合 2：商业承兑汇票
    B、应收账款
?   应收账款组合 1：租赁及其他组合
?   应收账款组合 2：珠宝销售业务组合
    对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
    经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
    对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
    经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
    用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。
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    其他应收款
    本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损
    失，确定组合的依据如下：
?   其他应收款组合 1：账龄组合
?   其他应收款组合 2：应收押金和保证金组合
?   其他应收款组合 3：应收合并范围内关联方往来组合
    对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
    预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认
    之日起计算。
    债权投资、其他债权投资
    对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
    种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
    信用损失。
    信用风险显著增加的评估
    本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
    风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用
    风险自初始确认后是否已显著增加。
    在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
    或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
    ?   债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
    ?   已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
    ?   已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
    ? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款
    能力产生重大不利影响。
    根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
    显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融
    工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
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 如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
 本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
 ? 借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵
 押品（如果持有）等追索行动；
 ?   金融资产逾期超过 90 天。
 已发生信用减值的金融资产
 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
 不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
 资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
 ?   发行方或债务人发生重大财务困难；
 ?   债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
 ? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
 下都不会做出的让步；
 ?   债务人很可能破产或进行其他财务重组；
 ?   发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
 预期信用损失准备的列报
 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
 当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
 列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司
 在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
 核销
 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
 融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公
 司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，
 按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
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（7）金融资产转移
 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
 并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
 产负债表内分别列示，不予相互抵销。
 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
 一项负债所需支付的价格。
 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债
 的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
 本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
 设。
 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
 使用不可观察输入值。
 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
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  能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
  层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
  产或负债的不可观察输入值。
  每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
  行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（1）存货的分类
  本公司存货分为原材料、库存商品、被套期项目等。
（2）发出存货的计价方法
  本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用先进先出法计价。
（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
  资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计
  提存货跌价准备。
  可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
  及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考
  虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
  本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按
  照存货类别计提存货跌价准备。
  资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的
  金额内转回。
（4）存货的盘存制度
  本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
  本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
  长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资
  单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
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（1）初始投资成本确定
 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并
 日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投
 资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资
 的投资成本。
 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
 买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
 公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营
 企业的投资，采用权益法核算。
 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
 收益计入当期损益。
 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
 额计入投资当期的损益。
 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
 价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
 按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
 转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
 资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具
 投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入
 留存收益。
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 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
 余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
 和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因
 采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变
 动转入当期损益。
 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
 得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
 施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定
 进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
 扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
 值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
 核算进行调整。
 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
 否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
 必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
 致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
 如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
 断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
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  当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
  权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
  参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
  以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
  种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
  对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性
  房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
  物。
  本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有
  关规定，按期计提折旧或摊销。
  采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。
  投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
  计入当期损益。
（1）固定资产确认条件
  本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
  一个会计年度的有形资产。
  与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
  时，固定资产才能予以确认。
  本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
  与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可
  靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修
  理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部
  分，终止确认其账面价值。
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（2）各类固定资产的折旧方法
  本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
  止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
  按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
  类   别          使用年限（年）         残值率%    年折旧率%
  房屋及建筑物            10、35-40      0、3   10、2.43-2.77
  其中：自有房屋装修               10        0            10
  机器设备                    10        3           9.70
  电子设备                       3      3          32.33
  运输设备                       7      3          13.86
  办公及其他设备                    5      3          19.40
  其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
  确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
  使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
  原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
  当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
  产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
  计入当期损益。
  本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
  程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
  在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
  在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
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（1）借款费用资本化的确认原则
  本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
  资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
  当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
  ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
  现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
  ② 借款费用已经发生；
  ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
  本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
  用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
  借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
  符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
  个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
  专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
  或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
  过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
  额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
  资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
  入当期损益。
  本公司无形资产包括土地使用权、计算机软件、商标等。
  无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
  为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
  方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
  摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
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  使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
  类    别   使用寿命   使用寿命的确定依据               摊销方法   备注
  土地使用权    50 年   法定使用权                   直线法
  计算机软件    5年     参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命   直线法
  商标       10 年   参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命   直线法
   本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
  与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
  资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
  的账面价值全部转入当期损益。
  无形资产计提资产减值方法见附注三、21。
  本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费
  用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部
  研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研
  发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研
  发支出。
  本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
  研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
  开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
  能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
  资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
  产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
  资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
  属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
  损益。
  本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
  项后，进入开发阶段。
  已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之
  日转为无形资产。
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  对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性
  房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、按公允价值模式计量
  的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
  于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
  计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
  资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
  可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
  值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
  的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
  产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
  为依据。
  当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
  额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
  就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
  的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
  合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
  产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
  减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
  誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
  后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
  如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
  资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
  本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
  后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
（1）职工薪酬的范围
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 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（2）短期薪酬
 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
 设定提存计划
 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
 当期损益或相关资产成本。
 设定受益计划
 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
 单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部
 分：
 ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
 本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
 是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
 增加或减少。
 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
 义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计
 入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受
 益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
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（4）辞退福利
  本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
  并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
  福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
  实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
  提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
  入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
  理。
（5）其他长期福利
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
  提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
  关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
  生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
  如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
  有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
  对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
  账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
  如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
  只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
  面价值。
（1）一般原则
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
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 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
 单项履约义务的交易价格计量收入。
 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履
 约义务：
 ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
 ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
 ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
 就累计至今已完成的履约部分收取款项。
 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
 进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
 本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
 入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
 ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
 ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
 ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
 ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
 权上的主要风险和报酬。
 ⑤客户已接受该商品或服务。
 ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）具体方法
 物业租赁及服务
 物业租赁及服务的收入确认具体方法见附注三、28。
 黄金珠宝销售及服务
 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公
 司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够
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  控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，
  本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收
  或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或
  比例等确定。本公司黄金珠宝销售方式以直销模式为主，委托代销为辅，直销主要销售
  渠道包括批发商、电商及直营店零售。各销售模式的收入确认时点如下：
  ①批发商销售，是指购货方直接与公司达成合作，本公司在商品相关的控制权已转移给
  购货方作为按销售合同完成履约义务的时点，经客户验收，出具签收单确认收入。
  ②电商销售，是指通过电子商务平台销售商品，本公司在客户签收并已收取货款或取得
  索取货款权利时确认销售收入。
  ③直营店零售，是指通过自有房产销售商品，本公司于商品销售给客户并收取货款或者
  取得索取货款权利时确认销售收入。
  ④委托代销，是指将产品运输至委托销售方门店，本公司于委托销售方实际销售给终端
  消费者，终端消费者签收，商品相关的控制权已转移给终端消费者作为销售合同完成履
  约义务的时点，并确认收入。
  本公司其他收入确认的具体方法如下：
  自主黄金回购业务，是指公司从市场取得旧金后委托精炼厂加工成标准金条，销售给上
  海黄金交易所。根据上海黄金交易所时点价格，在交易系统中确认卖出（点价），取得
  上海黄金交易所的结算单后确认收入。
  代理采购黄金和珠宝业务，是指本公司作为代理人，根据代理采购协议为委托人提供代
  理服务以赚取代理手续费。本公司于客户支付货款，同时客户确认签收时确认代理手续
  费收入。
  代理黄金回购业务，是指本公司为供应商代理黄金回购并收取手续费的业务，按照代理
  黄金回购的时间和合同约定的手续费计算确认收入。
  政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
  对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
  助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
  府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
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 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
 与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法
 分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计
 入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成
 本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
 益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
 府补助，计入营业外收入。
 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
 属于其他情况的，直接计入当期损益。
 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
 入当期损益。
 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
 资产负债表债务法确认递延所得税。
 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
 下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易
   不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的
   资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转
   回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
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（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初
   始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易
   除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
   件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很
   可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
  资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
  偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所
  得税影响。
  资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
  法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账
  面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
  资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净
  额列示：
（1）公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对公司内同一纳税主体征收
   的所得税相关。
（1）租赁的识别
  在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间
  内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产
  的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
  换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
  在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁
  和低价值资产租赁除外。
  使用权资产的会计政策见附注三、29。
  租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
  初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
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 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数
 或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选
 择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁
 选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利
 率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量
 的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
 短期租赁
 短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁
 除外。
 本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产
 成本或当期损益。
 对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目
 选择采用上述简化处理方法。
 低价值资产租赁
 低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。
 本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相
 关资产成本或当期损益。
 对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
 租赁变更
 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
 处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加
 的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变
 更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的
 现值重新计量租赁负债。
 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，
 并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
 其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
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（3）本公司作为出租人
 本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认
 为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
 融资租赁
 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，
 租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
 折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期
 间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在
 实际发生时计入当期损益。
 应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
 量》和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
 经营租赁
 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经
 营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进
 行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付
 款额，在实际发生时计入当期损益。
 租赁变更
 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变
 更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计
 处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
 价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
 融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后
 的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公
 司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的
 租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分
 类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于
 修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
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（4）转租赁
  本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为
  短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。
（1）使用权资产确认条件
  使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
  在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计
  量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
  赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
  移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
  生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原
  等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
  本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
  产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
  得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
  在初始指定套期关系时，本公司正式指定套期工具和被套期项目，并有正式的书面文件
  记录套期关系、风险管理策略和风险管理目标。其内容记录包括载明套期工具、被套期
  项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法。
  本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否
  满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会
  计，应当符合下列套期有效性的要求：
  ①被套期项目和套期工具之间存在经济关系。
  ②被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
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 ③套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套
 期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡
 会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
 本公司发生下列情形之一的，终止运用套期会计：
 ①因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
 ②套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
 ③被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系
 产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
 ④套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。
 公允价值套期
 公允价值套期是指对本公司的已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组
 成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期，该公允价值变动源于特定风险，且将影响
 企业的损益或其他综合收益。
 对于公允价值套期，套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风
 险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项
 目的账面价值。
 被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值
 所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。
 被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期
 风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关
 期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金
 额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
 现金流量套期
 现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资
 产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响
 企业的损益。
 套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他
 综合收益。属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计
 入当期损益。
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 对于现金流量套期，被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金
 融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允
 价值套期会计的确定承诺时，本公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金
 额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
 对于不属于上述情况的现金流量套期，本公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同
 期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
 如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分
 预计在未来会计期间不能弥补的，本公司在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从
 其他综合收益中转出，计入当期损益。
 当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时，若被套期的未来现金流量预期仍然会发
 生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易
 实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。如果被套期的未来现金流量预期
 不再发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中
 转出，计入当期损益。被套期的未来现金流量预期不再极可能发生但可能预期仍然会发
 生，在预期仍然会发生的情况下，累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交
 易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。
 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
 计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
 大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
 金融资产的分类
 本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的
 分析等。
 本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和
 向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以
 及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
 本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判
 断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
 息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
 例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以
 及因提前终止合同而支付的合理补偿。
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 应收账款预期信用损失的计量
 本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基
 于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用
 内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在
 考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境
 和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
 递延所得税资产
 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
 未上市权益投资的公允价值确定
 未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现
 的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有
 不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估
 计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表
 其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（1）重要会计政策变更
   本期财务报表所采用的会计政策与上期一致。
（2）重要会计估计变更
   本期不存在会计估计变更。
四、税项
  税   种       计税依据                             法定税率%
              应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用
  增值税                                        13、9、5、6、3
              税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）
              从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%
  房产税                                             1.2、12
              计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
  城市维护建设税     实际缴纳的流转税额                                7
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  税   种         计税依据                               法定税率%
  教育费附加         实际缴纳的流转税额                                3
  地方教育附加        实际缴纳的流转税额                                2
  企业所得税         应纳税所得额                               25、20
 各纳税主体适用所得税税率如下：
  纳税主体名称                                          所得税税率%
  深圳市特力创盈科技有限公司                                         20
  深圳市宝安石泉实业有限公司                                         20
  深圳市特发特力房地产有限公司                                        20
  深圳市汽车工业供销公司                                           20
  上海泛粤钻石有限公司                                            20
  深圳市华日安信汽车检测有限公司                                       20
  上述以外的其他纳税主体                                           25
 ①企业所得税
 根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务
 总局公告 2023 年第 12 号），在 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日期间，对
 小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司之
 子公司特力创盈、宝安石泉、特力房地产、汽车供销、上海泛粤和华日安信享受上述税
 收优惠。
 ②增值税
 根据《国家税务总局关于调整钻石及上海钻石交易所有关税收政策的通知》 （财税〔2006〕
 税人自上海钻石交易所销往国内市场的成品钻石，进口环节增值税实际税负超过 4%的
 部分由海关实行即征即退。进入国内环节，纳税人凭海关开具的完税凭证注明的增值税
 额抵扣进项税金。纳税人自上海钻石交易所销往国内市场的钻石实行进口环节增值税免
 征和即征即退政策后，销往国内市场的钻石，在出上海钻石交易所时，海关按照现行规
 定依法实施管理。本公司之子公司上海泛粤钻石有限公司为上海钻石交易所会员，通过
 上海钻石交易所进口成品钻石，享受上述税收优惠。
 ③教育费附加
 根据《国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕12 号），
 将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额
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 或营业额不超过 3 万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过 9 万元)的缴纳义务人，
 扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过 10 万元(按季度纳税的季度销售额或营业额
 不超过 30 万元)的缴纳义务人。本公司之子公司深圳市华日汽车销售服务有限公司按月
 纳税的月销售额或营业额未超过 10 万元，享受上述税收优惠。
五、合并财务报表项目附注
  项   目                        期末余额             上年年末余额
  库存现金                           6,016.65            20,879.87
  银行存款                      45,536,363.87       280,040,887.67
  其他货币资金                   103,586,472.03        97,727,003.23
  存款应计利息                      100,304.30           182,588.92
  合   计                    149,229,156.85       377,971,359.69
 说明：本公司期末使用受限的货币资金主要为票据保证金和期货期权保证金。
 使用受限的货币资金明细如下：
 项    目                         期末余额            上年年末余额
 应付票据保证金及利息                  42,100,334.71        33,113,263.10
 期货期权账户保证金                   28,748,241.60        22,848,540.40
 黄金租赁保证金及其利息                          0.01        20,069,638.91
 司法冻结金额                                     -       663,948.65
 合    计                      70,848,576.32        76,695,391.06
 项    目                    期末公允价值               期初公允价值
 分类以公允价值计量且其变动计
 入当期损益的金融资产
 其中：结构性存款及理财产品             117,410,631.65       165,630,834.06
 合    计                    117,410,631.65       165,630,834.06
 项    目                         期末余额            上年年末余额
 套期工具—指定套期关系的衍生金融资产                         -       292,078.00
  其中:商品期货合约及T+D合约                           -       292,078.00
 合    计                                     -       292,078.00
深圳市特力（集团）股份有限公司
财务报表附注
（1）按账龄披露
 账   龄                                           期末数                       上年年末余额
 小   计                                  111,700,248.83                     96,036,451.59
 减：坏账准备                                   50,690,357.04                    49,472,384.45
 合   计                                    61,009,891.79                    46,564,067.14
（2）按坏账计提方法分类披露
                                                 期末数
                      账面余额                          坏账准备
         类   别
                                                       预期信用损               账面价值
                  金额              比例(%)           金额
                                                         失率(%)
 按单项计提坏账准备        49,796,666.52      44.58        49,570,436.52   99.55      226,230.00
 按组合计提坏账准备        61,903,582.31      55.42         1,119,920.52    1.81    60,783,661.79
 其中：租赁及其他组合       20,689,280.75      18.53           707,286.49    3.42    19,981,994.26
 珠宝销售业务组合         41,214,301.56      36.89           412,634.03    1.00    40,801,667.53
 合   计           111,700,248.83     100.00        50,690,357.04   45.38    61,009,891.79
 续：
                                               上年年末余额
                       账面余额                        坏账准备
         类   别
                                                      预期信用损                账面价值
                    金额            比例(%)          金额
                                                        失率(%)
 按单项计提坏账准备        48,781,485.16      50.79        48,781,485.16   100.00               -
 按组合计提坏账准备        47,254,966.43      49.21           690,899.29     1.46   46,564,067.14
 其中：租赁及其他组合       35,498,139.36      36.96           573,331.02     1.62   34,924,808.34
 珠宝销售业务组合         11,756,827.07      12.25           117,568.27     1.00   11,639,258.80
 合   计            96,036,451.59     100.00        49,472,384.45    51.51   46,564,067.14
 按单项计提坏账准备的应收账款
                                                    期末余额
         单位名称                                      预期信用损
                     账面余额           坏账准备                             计提依据
                                                   失率（%）
深圳市特力（集团）股份有限公司
财务报表附注
                                                              期末余额
          单位名称                                               预期信用损
                              账面余额            坏账准备                                 计提依据
                                                             失率（%）
 深圳市金路工贸公司                    9,846,607.00    9,846,607.00         100.00 账龄较长，预计无法收回
 广东湛江三星汽车股份有限公司               4,060,329.44    4,060,329.44         100.00 账龄较长，预计无法收回
 王昌龙                          2,370,760.40    2,370,760.40         100.00 账龄较长，预计无法收回
 惠州市建达城道桥工程公司                 2,021,657.70    2,021,657.70         100.00 账龄较长，预计无法收回
 广东省广物控股集团有限公司                1,862,000.00    1,862,000.00         100.00 账龄较长，预计无法收回
 江铃汽车制造厂                      1,191,059.98    1,191,059.98         100.00 账龄较长，预计无法收回
 阳江市汽车贸易有限公司                  1,150,000.00    1,150,000.00         100.00 账龄较长，预计无法收回
 其他                          27,294,252.00 27,068,022.00             99.17 账龄较长，预计无法收回
 合    计                      49,796,666.52 49,570,436.52             99.55
 续：
                                                       上年年末余额
                                                         预期信用
 单位名称
                                 账面余额               坏账准备  损失率                             计提依据
                                                          （%）
 深圳市金路工贸公司                     9,846,607.00     9,846,607.00        100.00   账龄较长，预计无法收回
 广东湛江三星汽车股份有限公司                4,060,329.44     4,060,329.44        100.00   账龄较长，预计无法收回
 王昌龙                           2,370,760.40     2,370,760.40        100.00   账龄较长，预计无法收回
 惠州市建达城道桥工程公司                  2,021,657.70     2,021,657.70        100.00   账龄较长，预计无法收回
 广东省广物控股集团有限公司                 1,862,000.00     1,862,000.00        100.00   账龄较长，预计无法收回
 江铃汽车制造厂                       1,191,059.98     1,191,059.98        100.00   账龄较长，预计无法收回
 阳江市汽车贸易有限公司                   1,150,000.00     1,150,000.00        100.00   账龄较长，预计无法收回
 其他                           26,279,070.64    26,279,070.64        100.00   账龄较长，预计无法收回
 合    计                       48,781,485.16    48,781,485.16        100.00
 按组合计提坏账准备的应收账款
 组合计提项目：租赁及其他组合
                            期末数                                            上年年末余额
 账    龄                                      预期信用                                         预期信用
                    金额      坏账准备                                   金额        坏账准备
                                             损失率(%)                                       损失率(%)
 合    计     20,689,280.75   707,286.49              3.42   35,498,139.36     573,331.02       1.62
 组合计提项目：珠宝销售业务组合
深圳市特力（集团）股份有限公司
财务报表附注
                           期末数                                         上年年末余额
 账    龄                                  预期信用                                            预期信用
                   金额      坏账准备                                 金额        坏账准备
                                         损失率(%)                                          损失率(%)
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                                                       坏账准备金额
 期初余额                                                                                  49,472,384.45
 本期计提                                                                                   1,658,055.85
 本期收回或转回                                                                                              -
 本期核销                                                                                    484,803.08
 其他变动                                                                                     44,719.82
 期末余额                                                                                  50,690,357.04
（4）本期实际核销的应收账款情况
  项   目                                                                                  核销金额
  实际核销的应收账款                                                                             484,803.08
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
                                 应收账款               占应收账款余额合              应收账款坏账准备期末
 单位名称
                                 期末余额                计数的比例%                   余额
 河南省邮电科技有限公司                        38,820,869.35                 34.75                   388,208.69
 深圳市金路工贸公司                           9,846,607.00                  8.82                 9,846,607.00
 广东湛江三星汽车股份有限公司                      4,060,329.44                  3.64                 4,060,345.95
 王昌龙                                 2,370,760.40                  2.12                 2,370,760.40
 惠州市建达城道桥工程公司                        2,021,657.70                  1.81                 2,021,657.70
 合    计                             57,120,223.89                 51.14                18,687,579.74
（1）预付款项按账龄披露
                                          期末余额                              上年年末余额
  账   龄
                                    金    额     比例%                        金 额     比例%
  小 计                            842,625.42            100.00          797,409.91            100.00
  减：减值准备                                  -                 -                   -                 -
  合   计                          842,625.42            100.00          797,409.91            100.00
深圳市特力（集团）股份有限公司
财务报表附注
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
                                              占预付款项期末余额
    单位名称                预付款项期末余额
                                                合计数的比例%
    深圳华丽装修家私企业公司                133,260.81               15.81
    国任财产保险股份有限公司深圳分公司           133,186.80               15.81
    中国电信股份有限公司深圳分公司             111,101.00               13.19
    薯鸿文化传媒（上海）有限公司                72,427.13               8.60
    杭州阿里妈妈软件服务有限公司                70,338.45               8.35
    合   计                       520,314.19               61.76
    项   目                       期末余额            上年年末余额
    应收利息                                 -                   -
    应收股利                                 -                   -
    其他应收款                    49,405,335.51        8,081,783.33
    合   计                    49,405,335.51        8,081,783.33
（1）应收股利
    被投资单位                       期末余额            上年年末余额
    中国浦发机械工业股份有限公司            1,305,581.86        1,305,581.86
    小   计                     1,305,581.86        1,305,581.86
    减：坏账准备                    1,305,581.86        1,305,581.86
    合   计                                -                   -
（2）其他应收款
    账   龄                          期末数           上年年末余额
    小   计                    95,331,715.69        60,283,587.96
    减：坏账准备                   45,926,380.18        52,201,804.63
    合   计                    49,405,335.51         8,081,783.33
深圳市特力（集团）股份有限公司
财务报表附注
    项    目                                      期末金额                         上年年末金额
    应收暂付款                                     3,943,137.76                    6,258,271.82
    押金和保证金                                   44,330,855.20                    3,195,494.08
    往来款                                      44,852,837.54                   47,147,781.27
    其他                                        2,204,885.19                    3,682,040.79
    小计                                       95,331,715.69                   60,283,587.96
    减：坏账准备                                   45,926,380.18                   52,201,804.63
    合    计                                   49,405,335.51                    8,081,783.33
    期末处于第一阶段的坏账准备
                                    未来12个月内的预
    类    别             账面余额                                     坏账准备            账面价值
                                     期信用损失率(%)
    按单项计提坏账准备                   -                 -                      -               -
    按组合计提坏账准备       47,639,177.20             2.78            1,324,059.51   46,315,117.69
    账龄组合             3,308,322.00             6.13             202,948.89     3,105,373.11
    应收押金保证金组合       44,330,855.20             2.53            1,121,110.62   43,209,744.58
    合    计          47,639,177.20             2.78            1,324,059.51   46,315,117.69
    期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
    期末处于第三阶段的坏账准备
                                    整个存续期预期信
    类    别             账面余额                                     坏账准备            账面价值
                                     用损失率（%）
    按单项计提坏账准备       47,692,538.49            93.52           44,602,320.67    3,090,217.82
    按组合计提坏账准备
        账龄组合                    -                 -                      -               -
        应收押金保证金组合               -                 -                      -               -
    合    计          47,692,538.49            93.52           44,602,320.67    3,090,217.82
    上年年末处于第一阶段的坏账准备
                                    未来12个月内的预
    类    别             账面余额                                     坏账准备            账面价值
                                     期信用损失率(%)
    按单项计提坏账准备                   -                 -                      -               -
    按组合计提坏账准备        6,464,040.17             9.11             589,121.09     5,874,919.08
深圳市特力（集团）股份有限公司
财务报表附注
                                      未来12个月内的预
 类    别              账面余额                                         坏账准备                  账面价值
                                       期信用损失率(%)
      账龄组合         3,268,546.09                 7.06             230,887.66           3,037,658.43
      应收押金保证金组合    3,195,494.08                11.21             358,233.43           2,837,260.65
 合    计            6,464,040.17                 9.11             589,121.09           5,874,919.08
 上年年末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
 上年年末处于第三阶段的坏账准备
                                      未来12个月内的预
 类    别                账面余额                                       坏账准备                  账面价值
                                       期信用损失率(%)
 按单项计提坏账准备          53,819,547.79               95.90          51,612,683.54          2,206,864.25
 按组合计提坏账准备                        -                    -                   -                         -
      账龄组合                        -                    -                   -                         -
      应收押金保证金组合                   -                    -                   -                         -
 合    计             53,819,547.79               95.90          51,612,683.54          2,206,864.25
 ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
              第一阶段        第二阶段        第三阶段
 坏账准备        未来12个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用                                               合计
              信用损失     失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
 期初余额              589,121.09                              -          51,612,683.54 52,201,804.63
 期初余额在本期                     -                             -                      -                  -
 --转入第二阶段                    -                             -                      -                  -
 --转入第三阶段                    -                             -                      -                  -
 --转回第二阶段                    -                             -                      -                  -
 --转回第一阶段                    -                             -                      -                  -
 本期计提              831,129.13                              -              50,494.49     881,623.62
 本期转回               96,190.71                              -           1,205,470.99   1,301,661.70
 本期核销                        -                             -           5,306,106.09   5,306,106.09
 其他变动                        -                             -            549,280.28      549,280.28
 期末余额             1,324,059.51                             -          44,602,320.67 45,926,380.18
 ⑤本期实际核销的其他应收款情况
  项   目                                                                                核销金额
  实际核销的其他应收款                                                                          5,306,106.09
 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
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财务报表附注
                                                                     占其他应收款期
                                款项性        其他应收款                             期末坏账准
 债务人名称                                                      账龄       末余额合计数的
                                 质          期末余额                              备余额
                                                                      比例（%）
 国金黄金股份有限公司                    保证金         21,830,000.00 1年以内                      22.90     155,871.90
 深圳市众恒隆实业有限公司                  保证金         18,731,980.00 1年以内                      19.65     187,319.80
 深圳中汽华南汽车销售公司                  往来款          9,832,956.37 3年以上                      10.31    9,832,956.37
 南方工贸深圳实业公司                    往来款          7,359,060.75 3年以上                       7.72    7,359,060.75
 深圳中浩（集团）股份有限公司 往来款                         5,000,000.00 3年以上                       5.24    5,000,000.00
 合   计                                     62,753,997.12                           65.82 22,535,208.82
（1）存货分类
                            期末余额                                           上年年末余额
                           跌价准备/合                                          跌价准备/合
 项   目
            账面余额           同履约成本           账面价值             账面余额           同履约成本            账面价值
                            减值准备                                            减值准备
 原材料         146,932.23                -     146,932.23     8,281,211.63               -    8,281,211.63
 库存商品      39,330,164.36   28,997,998.14   10,332,166.22   29,558,580.97   29,094,882.38     463,698.59
 被套期项目     49,178,442.27               -   49,178,442.27 114,856,873.15                - 114,856,873.15
 委托代销商品                -               -               -    3,830,408.18               -    3,830,408.18
 合   计     88,655,538.86   28,997,998.14   59,657,540.72 156,527,073.93    29,094,882.38 127,432,191.55
（1）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
                                      本期增加                           本期减少
 项   目     期初余额                                                                             期末余额
                             计提              其他            转回或转销              其他
 库存商品      29,094,882.38      84,463.30                -      181,347.54               - 28,997,998.14
 项   目                                                     期末余额                            上年年末余额
 项   目                                                     期末余额                            上年年末余额
 待抵扣进项税额                                              9,482,963.33                         25,711,444.95
 预交税金                                                 7,696,873.59                           167,748.29
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 项    目                                              期末余额                        上年年末余额
 大额存单、定期存款及利息                                      1,746,738.90                      54,969,057.53
 待摊费用                                                         -                        313,322.22
 代理业务代垫款项                                            385,725.01                      15,582,254.39
 合    计                                           19,312,300.83                      96,743,827.38
  项   目                                               期末余额                       上年年末余额
  可转让大额存单                                         661,117,925.76                 133,545,478.92
  减：一年内到期的其他债权投资                                   87,268,498.36                  48,821,350.16
  合   计                                           573,849,427.40                  84,724,128.76
  长期应收款按性质披露
                          期末余额.                            上年年末余额
 项    目                                                                        账面价 折现率区间
            账面余额           坏账准备 账面价值                 账面余额          坏账准备
                                                                                 值
 关联往来      6,146,228.91   6,146,228.91        -    6,146,228.91 6,146,228.91     -
 减：1年内到期
                      -              -        -               -            -     -
 的长期应收款
 合    计    6,146,228.91   6,146,228.91        -    6,146,228.91 6,146,228.91     -                -
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财务报表附注
                                                                                      本期增减变动
                                                                         其他
                                       减值准备期                        权益法下                   其他                   计提                                减值准备期
 被投资单位                 期初余额                           追加/新   减少          综合                     宣告发放现金                            期末余额
                                        初余额                        确认的投资                   权益                   减值        其他                       末余额
                                                      增投资    投资          收益                      股利或利润
                                                                      损益                   变动                   准备
                                                                         调整
 ①合营企业
 深圳特力吉盟投资有限公司          56,216,004.26              -                26,111,495.42       -    -   20,000,000.00    -                62,327,499.68
 深圳市特力行投资有限公司（注 1）     13,686,903.37              -                     841,444.02     -    -               -    -                14,528,347.39
 小   计                 69,902,907.63              -      -    -    26,952,939.44       -    -   20,000,000.00    -                76,855,847.07
 ②联营企业
 深圳市仁孚特力汽车服务有限公司       15,188,925.57              -                    2,431,128.33                                               17,620,053.90
 深圳特力汽车服务连锁有限公司（注 2）               -              -      -    -                   -    -    -               -    -            -               -              -
 深圳市永通信达检测设备有限责任公司
                                   -              -      -    -                   -    -    -               -    -            -               -              -
 （注 2）
 深圳捷成电子有限公司（注 3）        3,225,000.00   3,225,000.00      -    -                   -    -    -               -    -                 3,225,000.00   3,225,000.00
 中国汽车工业深圳贸易公司（注 3）       400,000.00     400,000.00       -    -                   -    -    -               -    -            -     400,000.00     400,000.00
 深圳通用标准件有限公司（注 3）        500,000.00     500,000.00       -    -                   -    -    -               -    -            -     500,000.00     500,000.00
 深圳中汽华南汽车销售公司（注 3）      2,250,000.00   2,250,000.00      -    -                   -    -    -               -    -            -    2,250,000.00   2,250,000.00
 深圳百力源电源有限公司（注 3）       1,320,000.00   1,320,000.00      -    -                   -    -    -               -    -            -    1,320,000.00   1,320,000.00
 深圳市益民汽车贸易公司（注 3）        200,001.10     200,001.10       -    -                   -    -    -               -    -            -     200,001.10     200,001.10
 深圳火炬火花塞工业公司              17,849.20      17,849.20       -    -         865,445.32     -    -     865,445.32     -            -      17,849.20      17,849.20
 深圳市特力新永通汽车服务有限公司        420,000.00     420,000.00       -    -                   -    -    -               -    -            -     420,000.00     420,000.00
 湖南昌阳实业股份有限公司（注 4）      1,810,540.70   1,810,540.70      -    -                   -    -    -               -    - 1,810,540.70               -              -
深圳市特力（集团）股份有限公司
财务报表附注
                                                                                       本期增减变动
                                                                          其他
                                       减值准备期                         权益法下                   其他                   计提                               减值准备期
 被投资单位                期初余额                             追加/新   减少          综合                     宣告发放现金                            期末余额
                                        初余额                         确认的投资                   权益                   减值        其他                      末余额
                                                       增投资    投资          收益                      股利或利润
                                                                       损益                   变动                   准备
                                                                          调整
 深圳先导新材料有限公司（注 4）       4,751,621.62    4,751,621.62      -    -                   -    -    -               -    - 4,751,621.62              -              -
 小   计                 30,083,938.19   14,895,012.62      -    -        3,296,573.65    -    -     865,445.32     - 6,562,162.32   25,952,904.2    8,332,850.3
 ③其他企业
 深圳汉力高技术陶瓷有限公司（注 4）     1,956,000.00    1,956,000.00      -    -                   -    -    -               -    - 1,956,000.00              -              -
 深圳市南方汽车维修中心（注 5）       6,700,000.00    6,700,000.00      -    -                   -    -    -               -    -                6,700,000.00   6,700,000.00
 小   计                  8,656,000.00    8,656,000.00      -    -                   -    -    -               -    - 1,956,000.00   6,700,000.00   6,700,000.00
 合   计                108,642,845.82   23,551,012.62      -    -    30,249,513.09       -    -   20,865,445.32    - 8,518,162.32 109,508,751.27 15,032,850.30
 注 1：本公司持有深圳市特力行投资有限公司 51%的股权。根据该公司章程的有关规定，本公司所持表决权不足以单方面通过该公司股
 东会和董事会对相关决策议案的表决，本公司不控制该公司。
 注 2：深圳特力汽车服务连锁有限公司、深圳市永通信达检测设备有限责任公司按照权益法确认损益调整后账面价值为零。
 注 3：该等公司已经被吊销工商登记，本公司对该等长期股权投资全额计提减值准备。
 注 4：湖南昌阳实业股份有限公司、深圳先导新材料有限公司和深圳汉力高技术陶瓷有限公司均已工商注销，董事会审批将对三家被投
 资单位的长期股权投资和长期股权投资减值准备予以核销。
 注 5：深圳市南方汽车维修中心已停止经营活动多年，因未参加工商年检，已被吊销工商登记，该公司不再纳入本合并财务报表的合并
 范围，对该公司投资的账面价值为零。
深圳市特力（集团）股份有限公司
财务报表附注
（1）其他权益工具投资情况
 项   目                                        期末余额                     上年年末余额
 非上市权益工具投资                                         -                                  -
（2）重要的非交易性权益工具的投资情况
                本期计入其他 本期末累计计入        因终止确认转入
                               本期确认的股         终止确认的原
 项   目          综合收益的利 其他综合收益的        留存收益的累计
                                 利收入            因
                 得和损失   利得和损失          利得和损失
 中国浦发机械工业
                      -      -10,176,617.20            -           -                  -
 股份有限公司
（1）按成本计量的投资性房地产
 项   目                    房屋、建筑物                土地使用权                            合计
 一、账面原值
 二、累计折旧和累计摊销                            -
     （1）计提或摊销              43,745,919.41         2,119,130.04            45,865,049.45
 三、减值准备                                 -
 四、账面价值                                 -                                             -
深圳市特力（集团）股份有限公司
财务报表附注
 项    目          房屋、建筑物                        土地使用权                       合计
（1）未办妥产权证书的情况
 项    目                                账面价值                    未办妥产权证书原因
 笋岗12栋商铺                                 8,524.38 由于历史遗留原因，未办理房产证
 中核办公楼                               3,493,294.17 由于历史遗留原因，未办理房产证
 笋岗12栋                                   2,653.97 由于历史遗留原因，未办理房产证
 合    计                              3,504,472.52
  项    目                                期末余额                     上年年末余额
  固定资产                               61,870,381.34                70,699,928.84
  固定资产清理                                            -                 63,754.41
  合    计                             61,870,381.34                70,763,683.25
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财务报表附注
（1）固定资产
    项   目        房屋及建筑物              机器设备          运输设备           电子设备          固定资产装修          办公及其他设备                   合计
    一、账面原值：
      （1）购置                   -               -              -     854,883.44               -       157,643.41     1,012,526.85
      （1）处置或报废                -    6,655,409.61     798,383.58   1,507,174.36    1,141,459.06       754,535.44    10,856,962.05
    二、累计折旧
      （1）计提        6,438,213.27      927,035.22      66,367.08     669,600.88               -     1,354,646.43     9,455,862.88
      （1）处置或报废                -    5,397,159.10     746,730.22     955,884.74      860,076.33       600,008.22     8,559,858.61
    三、减值准备
      （1）处置或报废                -    1,250,883.99     51,653.36     175,666.13      281,382.73       151,305.76      1,910,891.97
    四、账面价值
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财务报表附注
 项   目          房屋及建筑物           机器设备          运输设备          电子设备          固定资产装修   办公及其他设备                  合计
深圳市特力（集团）股份有限公司
财务报表附注
    项    目                                                                          账面价值
    房屋及建筑物                                                                        45,648,811.88
    项    目                                 账面价值                            未办妥产权证书原因
    永通大厦                                16,694,176.87        由于历史遗留原因，未办理房产证
    汽车大厦                                18,170,392.84        由于历史遗留原因，未办理房产证
    特力大厦停车场                              6,424,227.08                      停车场无法办理房产证
    桃园路 1#厂房、2#厂房、3#厂房 3-5 楼             2,243,115.04        由于历史遗留原因，未办理房产证
    特力大厦转换层                               978,779.24                          无法办理房产证
    桃花园第 16 栋公寓                           761,853.54         由于历史遗留原因，未办理房产证
    仓库                                     47,658.93         由于历史遗留原因，未办理房产证
    宝安商住楼首层                               544,798.04         由于历史遗留原因，未办理房产证
    水贝中天综合楼                               433,404.22         由于历史遗留原因，未办理房产证
    贸易部仓库                                  34,483.33         由于历史遗留原因，未办理房产证
    布心 5-7 号厂房商铺                           14,317.22         由于历史遗留原因，未办理房产证
    松泉公寓（混合）                               10,086.79         由于历史遗留原因，未办理房产证
    布心发电机房                                   5,994.58        由于历史遗留原因，未办理房产证
    人民北路招待所                                  5,902.41        由于历史遗留原因，未办理房产证
    合    计                              46,369,190.13
    项    目                                                   期末余额             上年年末余额
    在建工程                                                   5,111,882.70            3,332,141.19
    工程物资                                                               -                      -
    合    计                                                 5,111,882.70            3,332,141.19
（1）在建工程
                             期末余额                                      上年年末余额
    项   目
               账面余额          减值准备         账面价值           账面余额              减值准备      账面价值
    其他工程      5,111,882.70          -   5,111,882.70    3,332,141.19          -    3,332,141.19
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财务报表附注
 项   目                               房屋及建筑物                                   合计
 一、账面原值：
     （1）租入                             3,845,893.75                    3,845,893.75
     （2）租赁负债调整                                    -                               -
     （1）到期                                        -                               -
     （2）租赁变更                                      -                               -
 二、累计折旧
     （1）计提                             4,483,068.69                    4,483,068.69
     （2）其他增加                                      -                               -
     （1）到期                                        -                               -
     （2）租赁变更                                      -                               -
 三、减值准备                                           -                               -
 四、账面价值                                           -
（1）无形资产情况
 项   目           土地使用权                商标              计算机软件                   合计
 一、账面原值                     -
     （1）购置                  -          4.50           1,176,288.56     1,176,293.06
深圳市特力（集团）股份有限公司
财务报表附注
 项    目           土地使用权                           商标               计算机软件                          合计
      （1）处置                  -                          -            564,999.80              564,999.80
 二、累计摊销                      -
      （1）计提        103,571.04                  2,720.28             1,256,407.30           1,362,698.62
      （1）处置                  -                          -              38,000.00              38,000.00
 三、减值准备                      -
 四、账面价值                      -
                                                                 本期减少
  项   目           期初余额                本期增加                                    其他减        期末余额
                                                               本期摊销
                                                                                少
  装修工程            47,932,696.85         1,218,945.3         15,091,948.28            -   34,059,693.87
  信息化系统服务费            29,926.36                     -          17,955.84             -       11,970.52
  改造工程               132,786.16                     -          86,599.68             -       46,186.48
  合   计           48,095,409.37        1,218,945.30         15,196,503.80                34,117,850.87
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
                                       期末余额                                   上年年末余额
                                                可抵扣/应纳                                   可抵扣/应纳
  项    目                     递延所得税                                  递延所得税资
                                                税暂时性差                                    税暂时性差
                              资产/负债                                    产/负债
                                                     异                                        异
  递延所得税资产：
  资产减值准备                     7,953,897.05       31,815,588.17          8,747,158.83      34,988,635.30
  递延收益                           106,384.69        425,538.76               139,118.44     556,473.76
  交易性金融资产公允价值变动                  524,311.83      2,097,247.32               99,628.81      398,515.24
深圳市特力（集团）股份有限公司
财务报表附注
                              期末余额                                上年年末余额
                                           可抵扣/应纳                             可抵扣/应纳
  项   目              递延所得税                                 递延所得税资
                                           税暂时性差                              税暂时性差
                      资产/负债                                   产/负债
                                                异                                  异
  其他权益工具投资公允价值变动      2,544,154.30         10,176,617.20      2,544,154.30    10,176,617.20
  租赁负债               18,213,711.52         72,854,846.05     21,110,941.41    84,443,765.66
  小   计              29,342,459.39        117,369,837.50    32,641,001.79    130,564,007.16
  递延所得税负债：
  固定资产加速折旧               18,684.85             74,739.40        31,644.25       126,577.00
  分摊免租期收入所引起所得税时
  间差异
  非同一控制企业合并资产评估增
  值
  使用权资产              16,116,520.28         64,466,081.10    19,432,952.64     77,731,810.56
  小   计              43,098,266.15        172,393,080.05    52,319,731.49    209,278,941.43
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                   递延所得税资            抵销后递延所                递延所得税资 抵销后递延所得
  项   目            产和负债期末            得税资产或负                产和负债上年 税资产或负债上
                     互抵金额             债期末余额                年末互抵金额   年年末余额
  递延所得税资产          22,942,743.95           6,399,715.44    27,144,223.01        5,496,778.78
  递延所得税负债          22,942,743.95          20,155,522.20    27,144,223.01       25,175,508.48
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
  项   目                                    期末余额                              上年年末余额
  可抵扣暂时性差异                          125,029,644.86                           149,654,149.86
  可抵扣亏损                               36,370,445.85                            45,273,526.35
  合   计                             161,400,090.71                           194,927,676.21
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
  年   份                  期末余额                              上年年末余额                      备注
  合   计               36,370,445.85                         45,273,526.35
深圳市特力（集团）股份有限公司
财务报表附注
                             期末余额                                             上年年末余额
 项    目
                账面余额              减值准备          账面价值             账面余额          减值准备          账面价值
 特力-吉盟黄
 金首饰产业
 园升级改造   46,760,375.52                   -   46,760,375.52    47,062,569.00          -    47,062,569.00
 项目捆绑建
 设工程摊销
 增值税借方
                     -                   -                -    7,237,158.45          -     7,237,158.45
 余额重分类
 一年以上到
 期的大额存
 单、定期存款
 及利息
 预付软件款         132,775.71                -     132,775.71       132,775.71           -       132,775.71
 合    计     195,306,959.38               - 195,306,959.38 199,748,111.29             - 199,748,111.29
                                                        期末
  项   目
                   账面余额               账面价值              受限类型                                 受限情况
                                                                        用于应付票据的保证金和期货保
  货币资金          70,848,576.32      70,848,576.32        保证金等
                                                                                   证金等
  续：
                                                        上年年末
  项   目
                     账面余额             账面价值              受限类型                                 受限情况
                                                                        用于应付票据的保证金和期货保
  货币资金            76,695,391.06    76,695,391.06        保证金等
                                                                                   证金等
（1）短期借款分类
  项   目                                                   期末余额                       上年年末余额
  信用借款                                                  11,002,344.41                    120,101,444.43
 项    目                            期初余额                  本期增加                 本期减少           期末余额
深圳市特力（集团）股份有限公司
财务报表附注
 项    目             期初余额           本期增加                本期减少              期末余额
 指定为以公允价值计量且其变
                       -        62,799,920.00       62,799,920.00                    -
 动计入当期损益的金融负债
 其中：黄金租赁               -        62,799,920.00       62,799,920.00                    -
 合    计                -        62,799,920.00       62,799,920.00                    -
 项    目                              期末余额                           上年年末余额
 指定套期关系的衍生金融负债                     2,702,318.10                          46,660.00
  其中：商品期货合约及 T+D
 合约
 合    计                            2,702,318.10                          46,660.00
  种   类                             期末余额                            上年年末余额
  商业承兑汇票                                        -                                -
  银行承兑汇票                        180,000,000.00                      110,000,000.00
  合   计                         180,000,000.00                      110,000,000.00
 项    目                              期末余额                           上年年末余额
 货物及服务采购款                         14,666,732.29                        7,874,360.75
 工程设备款                            94,686,651.76                     117,681,332.38
 合    计                         109,353,384.05                      125,555,693.13
  其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
  项   目                             期末余额                  未偿还或未结转的原因
  中国建筑一局（集团）有限公司                 40,930,678.45               暂估款，工程未结算
  深圳市英龙建安（集团）有限公司                28,298,954.80                       工程未结算
  深圳市易诺建设工程有限公司                   3,555,095.22                       工程未结算
  深圳市水贝壹号投资发展有限公司                 1,120,000.00                       工程未结算
  合   计                          73,904,728.47
 项    目                              期末余额                           上年年末余额
 租金                                8,222,394.47                        9,469,503.75
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财务报表附注
 项    目                                     期末余额                         上年年末余额
 预收商品款                                    3,074,162.93                     2,404,815.58
 预收服务费                                      529,987.77                     1,604,689.01
 合    计                                   3,604,150.70                     4,009,504.59
  项   目                期初余额                 本期增加            本期减少            期末余额
  短期薪酬              36,774,351.19        51,423,146.98   45,977,015.48   42,220,482.69
  离职后福利-设定提存计划          29,272.75         5,215,156.31    5,244,429.06               -
  辞退福利                  32,000.00          861,999.42      830,600.98        63,398.44
  合   计             36,835,623.94        57,500,302.71   52,052,045.52   42,283,881.13
（1）短期薪酬
  项   目                期初余额                 本期增加            本期减少            期末余额
  工资、奖金、津贴和补贴       36,144,993.25        43,140,939.14   37,883,066.08   41,402,866.31
  职工福利费               518,171.62          1,600,566.28    1,454,761.35     663,976.55
  社会保险费                10,591.21          1,769,591.04    1,780,182.25               -
  其中：1．医疗保险费             8,898.48         1,465,874.42    1,474,772.90               -
  住房公积金                  1,012.80         3,659,509.09    3,660,521.89               -
  工会经费和职工教育经费          99,582.31          1,252,541.43    1,198,483.91     153,639.83
  合   计             36,774,351.19        51,423,146.98   45,977,015.48   42,220,482.69
（2）设定提存计划
  项   目                期初余额                 本期增加            本期减少            期末余额
  离职后福利                29,272.75          5,215,156.31    5,244,429.06               -
  其中：基本养老保险费           27,743.97          4,966,302.21    4,994,046.18               -
          失业保险费          1,528.78          248,854.10      250,382.88                -
  合   计                29,272.75          5,215,156.31    5,244,429.06               -
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财务报表附注
  税   项                        期末余额             上年年末余额
  土地增值税                     17,360,372.46        17,360,372.46
  企业所得税                      6,383,663.90        11,454,335.79
  增值税                        3,954,478.65         5,266,527.71
  城市维护建设税                      249,005.10           105,007.68
  教育费附加                        177,860.76            74,959.48
  个人所得税                        692,986.33         1,297,785.08
  印花税                          204,418.33           518,448.66
  土地使用税                         26,460.00            26,460.00
  消费税                            4,864.11               964.82
  其他税费                           4,972.44             4,878.34
  合   计                     29,059,082.08        36,109,740.02
 类    别                         期末余额            上年年末余额
 应付利息                                       -                    -
 应付股利                                       -                    -
 其他应付款                      139,483,702.52       126,312,280.55
 合    计                     139,483,702.52       126,312,280.55
（1）其他应付款项
  ①按款项性质列示
 项    目                         期末余额            上年年末余额
 押金保证金                       81,230,478.40        73,630,322.35
 关联往来款                        5,317,052.99         7,845,985.83
 预提款项                        23,774,224.22        14,104,886.38
 应付暂收款                       29,161,946.91        30,731,085.99
 合    计                     139,483,702.52       126,312,280.55
  ②账龄超过 1 年的重要其他应付款项
 债权单位名称                         期末余额              未偿还原因
 香港裕嘉投资有限公司                   2,255,339.58      关联公司未偿还
 深圳市福禄鑫珠宝首饰有限公司               1,441,083.45       保证金未到期
 深圳龙岗特力房地产公司                  1,095,742.50      关联公司未偿还
 合    计                       4,792,165.53                       -
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财务报表附注
  项   目                        期末余额         上年年末余额
  一年内到期的租赁负债                10,581,548.92    8,674,869.40
 项    目                        期末余额         上年年末余额
 待转销项税额                      1,858,235.00     6,142,814.36
 其他                            355,990.00                   -
 合    计                      2,214,225.00     6,142,814.36
 项    目                        期末余额         上年年末余额
 租赁付款额                      98,086,240.58    99,108,961.99
 减：未确认的融资费用                 12,062,881.28    13,892,107.04
 小    计                     86,023,359.30    85,216,854.95
 减：一年内到期的非流动负债              10,581,548.92     8,674,869.40
 租赁负债净额                     75,441,810.38    76,541,985.55
  项   目                       期末余额          上年年末余额
  长期应付款                     3,920,160.36     3,920,160.36
  专项应付款                                 -               -
  合   计                     3,920,160.36     3,920,160.36
（1）长期应付款（按款项性质列示）
  项   目                        期末余额         上年年末余额
  职工住房押金                     3,908,848.40    3,908,848.40
  技术创新项目拨款                     11,311.96        11,311.96
  小   计                      3,920,160.36    3,920,160.36
  减：一年内到期长期应付款                          -               -
  合   计                      3,920,160.36    3,920,160.36
  项   目             期末余额           上年年末余额      形成原因
深圳市特力（集团）股份有限公司
财务报表附注
  项   目                                     期末余额                       上年年末余额                               形成原因
  未决诉讼                                    9,956,800.00                              -                       未决诉讼
 项    目               期初余额                  本期增加                 本期减少               期末余额                    形成原因
 政府补助               7,837,477.60                         -      1,780,205.93       6,057,271.67
  计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。
                                                     本期增减（+、-）
 项    目    期初余额                                                                                             期末余额
                              发行新股                送股          公积金转股                其他               小计
 股份总数     431,058,320.00              -                  -             -                -               - 431,058,320.00
  项   目                        期初余额                          本期增加                  本期减少                     期末余额
  股本溢价                     425,184,907.34                          -                        -           425,184,907.34
  其他资本公积                     5,681,501.16                          -                        -             5,681,501.16
  合   计                    430,866,408.50                          -                        -           430,866,408.50
  资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
                                                                           本期发生额
                                                                        减：前期计入 期末余额
                                               期初余额
 项    目                                                          税后归属于 其他综合收益 （4）=（1）+
                                                （1）
                                                                 母公司（2） 当期转入留存 （2）-（3）
                                                                          收益（3）
 一、不能重分类进损益的其他综合收益                              -7,632,462.90                  -                    -     -7,632,462.90
 二、将重分类进损益的其他综合收益                                  26,422.00                   -                    -        26,422.00
 其他综合收益合计                                       -7,606,040.90                  -                    -     -7,606,040.90
 项    目                    上年年末余额                            本期增加                  本期减少                     期末余额
 法定盈余公积金                    74,222,656.99           18,438,453.17                               -        92,661,110.16
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财务报表附注
  项   目                                            本期发生额                      上期发生额
  调整前 上期末未分配利润                                    798,343,284.97             685,342,592.62
  调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
  调整后 期初未分配利润                                     798,343,284.97             685,342,592.62
  加：本期归属于母公司股东的净利润                                142,865,677.77             136,629,870.80
  减：提取法定盈余公积                                       18,438,453.17              10,266,370.53
    应付普通股股利                                        43,105,832.00              13,362,807.92
  期末未分配利润                                         879,664,677.57             798,343,284.97
（1）营业收入、营业成本
                                  本期发生额                                 上期发生额
 项    目
                         收入                   成本                    收入                成本
 主营业务          1,461,603,400.53     1,212,036,648.67     2,613,678,204.37   2,376,764,300.06
 其他业务                         -                    -                    -                     -
 合    计        1,461,603,400.53     1,212,036,648.67     2,613,678,204.37   2,376,764,300.06
（2）营业收入、营业成本按行业划分
                                  本期发生额                                 上期发生额
 行业名称
                         收入                   成本                    收入                成本
 主营业务：
 珠宝销售及服务       1,131,888,850.11     1,083,515,862.78     2,320,842,052.78   2,273,354,439.85
 租赁及服务          329,714,550.42       128,520,785.89        292,836,151.59    103,409,860.21
 合    计        1,461,603,400.53     1,212,036,648.67     2,613,678,204.37   2,376,764,300.06
（3）营业收入、营业成本按地区划分
                                  本期发生额                                上期发生额
 主要经营地区
                         收入                   成本                    收入                成本
 华南地区           943,760,912.51       714,612,561.75      1,971,504,250.32   1,743,354,212.66
 华东地区           173,615,831.08       166,772,471.71        241,495,799.74    238,075,580.05
 北方地区            77,242,667.32        74,225,466.43        260,881,606.21    257,355,619.98
 华中地区           243,245,121.80       233,662,659.62        121,099,408.56    119,547,197.35
 其他地区            23,738,867.82        22,763,489.16         18,697,139.54     18,431,690.02
 合    计        1,461,603,400.53     1,212,036,648.67     2,613,678,204.37   2,376,764,300.06
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（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分
                                          本期发生额
 项    目
                     珠宝销售及服务收入                    租赁及服务收入
 主营业务                                     -
 其中：在某一时点确认                1,127,981,030.71                     -
      在某一时段确认                  3,907,819.40        329,714,550.42
 合    计                    1,131,888,850.11        329,714,550.42
 项    目                       本期发生额                 上期发生额
 城市维护建设税                       1,212,666.92          1,830,648.40
 教育费附加                          865,984.75           1,307,560.01
 印花税                           1,025,054.06          2,405,663.01
 房产税                           7,423,432.99          7,172,545.32
 土地使用税                          421,607.18            442,956.07
 其他                              23,265.10              13,275.47
 合    计                      10,972,011.00          13,172,648.28
  说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
 项    目                       本期发生额                 上期发生额
 职工薪酬                          7,362,395.79          6,552,554.33
 电商渠道运营服务费                     2,793,224.28          6,284,555.98
 折旧及摊销                         2,435,673.37          3,089,169.78
 广告促销费                          890,795.54           1,514,296.05
 水电费及清洁费                        375,508.95            423,458.67
 保险费                            574,103.82            548,338.28
 咨询和服务费                         494,660.94           1,054,392.27
 交通及差旅费                         238,850.81            271,940.20
 通讯费                            177,004.52            424,139.87
 办公费                             86,310.28            171,365.99
 业务招待费                           19,727.00              60,070.06
 物料消耗                                     -               444.42
 其他                             220,780.99           1,837,954.99
 合    计                      15,669,036.29          22,232,680.89
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财务报表附注
 项    目                     本期发生额           上期发生额
 职工薪酬                       42,311,186.52   38,432,977.77
 折旧及摊销                       5,074,482.25    4,766,354.91
 中介机构服务费                     5,491,265.54    4,538,253.56
 租赁费\物业管理费\清洁费\水电
 费
 办公费                          238,824.26      992,490.75
 业务招待费                         47,767.63       81,061.23
 通讯费                          260,449.78      137,608.06
 差旅费                          127,448.60      136,973.90
 交通费                           51,539.75      115,146.22
 信息服务费                        652,000.25      162,934.17
 其他                          3,332,433.36    1,187,180.21
 合    计                     58,791,177.35   51,362,592.45
 项    目                     本期发生额           上期发生额
 职工薪酬                        1,970,701.92    2,980,237.50
 设备与外购服务费                     938,250.41                -
 折旧与摊销                        178,434.56       70,296.60
 其他                            10,841.35      218,285.78
 合    计                      3,098,228.24    3,268,819.88
 项    目                     本期发生额           上期发生额
 利息费用总额                      6,563,081.07    9,096,305.49
 减：利息资本化                                -               -
 利息费用净额                      6,563,081.07    9,096,305.49
 减：利息收入                      2,571,339.77    2,984,792.54
 汇兑损益                          -13,353.94      -53,888.97
 手续费及其他                       504,674.59      331,390.71
 合    计                      4,483,061.95    6,389,014.69
 项    目                             本期发生额   上期发生额
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 项    目                           本期发生额                上期发生额
 一、计入其他收益的政府补助                     2,258,787.80        6,524,396.47
 其中：与递延收益相关的政府补助                   1,780,205.93        1,780,205.93
      直接计入当期损益的政府补助                 478,581.87         4,744,190.54
 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目               50,339.52            73,439.68
 其中：个税扣缴税款手续费及稳岗补贴                   50,339.52            73,439.68
 合    计                            2,309,127.32        6,597,836.15
 产生投资收益的来源                        本期发生额                上期发生额
 权益法核算的长期股权投资收益                   30,249,513.09       24,212,981.63
 金融工具持有期间的投资收益                     9,429,149.49        5,770,977.63
 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
 损益的金融资产
 大额存单及定期存款利息收入                     7,664,472.07        5,703,743.63
 商品期货合约及 T+D 合约平仓收益（套期）          -29,716,862.63       -15,331,164.53
 商品期货合约及 T+D 合约平仓收益（未指定套期）          -414,329.87         -886,055.89
 合    计                           17,211,942.15       19,470,482.47
 产生公允价值变动收益的来源                      本期发生额              上期发生额
 交易性金融资产                             -977,729.35      -12,410,718.88
 其中：指定为交易性金融资产产生的公允价值变动              -977,729.35         134,917.39
      权益工具投资                                      -   -12,545,636.27
 交易性金融负债黄金租赁                                      -    3,002,660.00
 有效套期保值的衍生工具                        -1,754,539.23      -1,159,804.74
 其中：套期工具公允价值变动收益                    -3,373,018.10        139,823.00
      被套期项目公允价值变动收益                 1,618,478.87       -1,299,627.74
 其他                                               -          120.00
 合    计                             -2,732,268.58     -10,567,743.62
 项    目                        本期发生额                   上期发生额
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 项    目                             本期发生额                          上期发生额
 应收账款坏账损失                           -1,658,055.85                    339,597.30
 其他应收款坏账损失                            420,038.08                    6,719,894.33
 其他流动资产减值损失                           157,396.51                     -157,396.51
 应收股利坏账损失                                       -                  -1,305,581.86
 合    计                             -1,080,621.26                   5,596,513.26
 项    目                             本期发生额                          上期发生额
 存货跌价损失                               -84,463.30                               -
 项    目                             本期发生额                          上期发生额
 固定资产处置利得（损失以“-”
 号填列）
 其他                                   -22,500.92                               -
 合    计                                 -7,087.09                        -227.20
                                                               计入当期非经常性损益
 项    目            本期发生额                     上期发生额
                                                                      的金额
 无法支付款项利得                      -               492,565.25                      -
 违约金收入              5,459,720.92              3,405,795.28          5,459,720.92
 土地使用费占用款           6,946,693.18                           -        6,946,693.18
 其他                  624,094.27                     2,592.54         624,094.27
 合    计            13,030,508.37              3,900,953.07         13,030,508.37
                                                               计入当期非经常性损益
 项    目            本期发生额                     上期发生额
                                                                      的金额
 滞纳金、违约金支出            16,876.38               1,383,776.06            16,876.38
 或有事项相关赔偿支出         9,956,800.00                           -        9,956,800.00
 其他                  164,184.95                812,183.78            164,184.95
 合    计            10,137,861.33              2,195,959.84         10,137,861.33
  说明：或有事项相关赔偿支出详见附注十二、承诺及或有事项之“ 2、或有事项”之“（1）
  为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响”。
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（1）所得税费用明细
  项   目                         本期发生额                             上期发生额
  按税法及相关规定计算的当期所得税              39,485,729.44                     35,638,514.23
  递延所得税费用                       -5,922,922.94                    -11,380,243.86
  合   计                         33,562,806.50                     24,258,270.37
（2）所得税费用与利润总额的关系
  项   目                                          本期发生额            上期发生额
  利润总额                                          175,062,513.31   163,290,002.41
  按法定税率计算的所得税费用（利润总额*25%）                        43,765,628.33    40,822,500.60
  某些子公司适用不同税率的影响                                   -420,550.94    -1,053,341.75
  对以前期间当期所得税的调整                                   1,929,889.77       -31,159.40
  权益法核算的合营企业和联营企业损益                              -7,346,016.94    -5,895,086.41
  无须纳税的收入（以“-”填列）                                -2,374,966.80      -172,644.40
  不可抵扣的成本、费用和损失                                   4,432,488.45     2,088,898.27
  利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
                                                 -7,982,589.86   -13,133,718.97
  的纳税影响（以“-”填列）
  未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响                          1,558,924.49     2,244,876.91
  研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）                                     -      -612,054.48
  所得税费用                                          33,562,806.50    24,258,270.37
（1）收到其他与经营活动有关的现金
  项   目                                本期发生额                      上期发生额
  押金保证金                                75,662,606.60              33,248,403.97
  利息收入                                  1,142,296.52               1,595,629.53
  收到的政府补助                                 518,814.78               4,822,034.27
  收到黄金租赁保证金                                          -            22,987,350.00
  往来款及其他                               46,689,700.52              14,089,935.20
  合   计                               124,013,418.42              76,743,352.97
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（2）支付其他与经营活动有关的现金
  项   目                                                           本期发生额                               上期发生额
  付现费用                                                           42,520,229.74                        30,628,305.96
  支付黄金租赁保证金 、期货保证金、票据保证
  金、租赁业务退还押金保证金
  罚款违约金                                                              132,760.17                        1,300,150.00
  往来款及其他                                                         18,754,302.64                        12,048,639.24
  合   计                                                         142,457,953.42                        79,807,994.24
（3）收到的重要的投资活动有关的现金
  项   目                                                           本期发生额                               上期发生额
  结构性存款、理财产品、大额存单与定期存款                                          929,974,150.16                       820,139,644.49
（4）收到其他与投资活动有关的现金
  项   目                                                           本期发生额                               上期发生额
  特发华日纳入合并并入资金                                                                   -                     5,964,034.76
（5）支付的重要的投资活动有关的现金
  项   目                                                           本期发生额                               上期发生额
  结构性存款、理财产品、大额存单与定期存款                                         1,311,058,482.50                      985,536,930.32
（6）支付其他与投资活动有关的现金
  项   目                                                     本期发生额                                     上期发生额
  套期工具保证金                                                   10,561,808.00                             14,659,543.80
（7）支付其他与筹资活动有关的现金
  项   目                                                                    本期发生额                      上期发生额
  偿还租赁负债支付的金额                                                              13,692,202.73              12,180,403.46
（8）筹资活动产生的各项负债的变动情况
                                    现金变动                                   非现金变动
                                                                             公允
  项   目    期初余额                                               计提的利                                     期末余额
                              现金流入             现金流出                          价值              其他
                                                                 息
                                                                             变动
  短期借款    120,101,444.43   64,500,000.00   175,708,233.58   2,109,133.56                               11,002,344.41
  租赁负债     85,216,854.95               -    13,166,631.84   3,722,059.19        -    10,251,077.00     86,023,359.30
  合   计   205,318,299.38   64,500,000.00   188,874,865.42   5,831,192.75        -    10,251,077.00     97,025,703.71
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财务报表附注
（1）现金流量表补充资料
  补充资料                              本期发生额            上期发生额
  净利润                             141,499,706.81    139,031,732.04
  加：资产减值损失                             84,463.30                 -
      信用减值损失                        1,080,621.26     -5,596,513.26
      固定资产折旧、投资性房地产折旧、             55,320,912.33     41,583,661.32
      使用权资产折旧                       4,483,068.69      9,474,215.37
      无形资产摊销                        1,362,698.62       560,018.46
      长期待摊费用摊销                     15,196,503.80     13,059,696.03
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
  （收益以“－”号填列）
      固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                       -                -
      公允价值变动损失（收益以“－”号填列）           2,732,268.58     10,567,743.62
      财务费用（收益以“－”号填列）               6,563,081.07      9,100,270.87
      投资损失（收益以“－”号填列）              -17,211,942.15   -19,470,482.47
      递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）            -902,936.66    32,339,878.65
      递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）          -5,115,815.70   -15,330,211.35
      存货的减少（增加以“－”号填列）             67,871,535.07     45,716,613.09
      经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）        26,674,386.07    100,475,881.49
      经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）        28,108,259.70     28,776,082.79
      其他
  经营活动产生的现金流量净额                   327,753,897.88    390,288,813.85
  债务转为资本
  一年内到期的可转换公司债券
  新增使用权资产
  现金的期末余额                          78,380,580.53    301,275,968.63
  减：现金的期初余额                       301,275,968.63    160,223,387.69
  加：现金等价物的期末余额                                                   -
  减：现金等价物的期初余额                                                   -
  现金及现金等价物净增加额                    -222,895,388.10   141,052,580.94
（2）现金及现金等价物的构成
  项   目                             期末余额            上年年末余额
深圳市特力（集团）股份有限公司
财务报表附注
  项   目                                                       期末余额              上年年末余额
  一、现金                                                     78,380,580.53        301,275,968.63
  其中：库存现金                                                       6,016.65              20,879.87
        可随时用于支付的银行存款                                       45,536,363.87        241,190,505.42
        可随时用于支付的其他货币资金                                     32,838,200.01           60,064,583.34
  二、现金等价物
  其中：三个月内到期的债券投资
  三、期末现金及现金等价物余额                                           78,380,580.53        301,275,968.63
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金
  项   目                期末余额             上年年末余额                 不属于现金及现金等价物的理由
  应付票据保证金           42,100,334.71         33,113,263.10                            票据保证金
  期货期权账户保证金         28,748,241.60         22,848,540.40     开展黄金期货交易业务保证金受限
  黄金租赁保证金及其利息                   0.01      20,069,638.91          开展黄金租赁业务保证金受限
  司法冻结金额                           -          663,948.65                              司法冻结
  合   计             70,848,576.32         76,695,391.06
（1）外币货币性项目
  项   目                         期末外币余额                      折算汇率            期末折算人民币余额
  货币资金
  其中：美元                                   857.08                7.0288                  6,024.24
        港币                             109,623.44              0.90322                99,014.08
  其他应收款
  其中：美元                                205,381.99               7.0288              1,443,588.93
  其他应付款
  其中：港币                            3,376,679.37                0.90322              3,049,884.34
六、研发支出
                          本期发生额                                            上期发生额
  项   目
                 费用化金额                  资本化金额                   费用化金额              资本化金额
  人工费            1,970,701.92                       -           2,980,237.50                   -
  材料与外购费          938,250.41                        -                       -                  -
  折旧与摊销费          178,434.56                        -              70,296.60                   -
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财务报表附注
                       本期发生额                           上期发生额
  项    目
              费用化金额               资本化金额      费用化金额               资本化金额
  其他            10,841.35              -         218,285.78                 -
  合    计      3,098,228.24             -     3,268,819.88                   -
七、在其他主体中的权益
（1）企业集团的构成
                                  主要                      持股比例%
                    注册资本               注册   业务                         取得
  子公司名称                           经营
                    （万元）                地   性质        直接       间接      方式
                                   地
  深圳市特力珠宝科技发展有限公
  司
  深圳市宝安石泉实业有限公司          200.00   深圳   深圳   商业            -   100.00   设立
  深圳市特发特力房地产有限公司       3,115.00   深圳   深圳   商业       100.00        -   设立
  深圳市特力创盈科技有限公司          150.00   深圳   深圳   商业       100.00        -   设立
  深圳市新永通机动车检测设备有
  限公司
  深圳市特力水贝珠宝有限公司       1,896.00    深圳   深圳   商业       100.00        -   设立
  深圳市汽车工业供销公司         1,111.00    深圳   深圳   商业            -   100.00   设立
  深圳市中天实业有限公司        36,622.19    深圳   深圳   商业       100.00        -   设立
  深圳市华日汽车销售服务有限公
  司
  深圳市特力宝库供应链科技有限
  公司
  深圳珠宝产业服务有限公司       10,000.00    深圳   深圳   商业        65.00        -   设立
  上海泛粤钻石有限公司            350.00    上海   上海   商业            -   100.00   设立
  国润黄金（深圳）有限公司       20,000.00    深圳   深圳   商业        36.00     3.25   设立
                                                                       非同
                                                                       一控
  深圳特发华日汽车企业有限公司                  深圳   深圳   商业        60.00        -   制下
                           元
                                                                       合并
                                                                       取得
 本公司在国润黄金（深圳）有限公司的持股比例不同于表决权比例、持有半数或以下表
 决权但仍控制被投资单位的依据如下：
 周大福珠宝文化产业园（武汉）有限公司、周大生珠宝股份有限公司、北京菜市口百货
 股份有限公司、深圳市众恒隆实业有限公司合作，共同投资设立国润黄金（深圳）有限
深圳市特力（集团）股份有限公司
财务报表附注
 公司，其中本公司出资 7,200 万元，持股比例为 36%，本公司子公司深圳珠宝产业服务
 有限公司出资 1,000 万元，持股比例为 5%，深圳市高新投集团持股比例为 10%，其他股
 东持股比例共计 49%。本公司与深圳市高新投集团有限公司签订了一致行动协议，约定
 深圳市高新投集团有限公司在国润黄金（深圳）有限公司股东会、董事会进行表决时与
 本公司保持一致意见，因此，本公司及本公司子公司实际享有国润黄金（深圳）有限公
 司 51%的表决权，能够控制国润黄金（深圳）有限公司。
（2）重要的非全资子公司（单位：万元）
                             少数股东持股比                   本期归属于少          本期向少数股东                  期末少数股
  子公司名称
                                  例%                   数股东的损益          宣告分派的股利                  东权益余额
  国润黄金（深圳）有限公司                           60.75               -483.27                     -       11,549.08
（3）重要非全资子公司的主要财务信息（单位：万元）
                                                               期末余额
  子公司名称                       流动资           非流动                                      非流动
                                                        资产合计           流动负债                      负债合计
                                产            资产                                       负债
  国润黄金（深圳）有限公司               29,771.57      9,631.10    39,402.67      20,136.69      255.15     20,391.84
 续（1）：
                                                       上年年末余额
  子公司名称                            非流动                                               非流动
                流动资产                            资产合计            流动负债                             负债合计
                                    资产                                                负债
  国润黄金（深
  圳）有限公司
 续（2）：
                         本期发生额                                               上期发生额
  子公司名                                           经营活                                              经营活
                营业                 综合收                            营业         净利       综合收
  称                      净利润                     动现金                                              动现金
                收入                 益总额                            收入          润       益总额
                                                  流量                                               流量
  国润黄金
  （深圳）有    112,293.26    -795.50   -795.50       8,314.45    229,983.54      15.07      15.07    20,407.00
  限公司
深圳市特力（集团）股份有限公司
财务报表附注
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                          持股比例(%)       对合营企业
  合营企业或联营                 主要                                            或联营企业
                               注册地         业务性质
  企业名称                   经营地                              直接      间接    投资的会计
                                                                         处理方法
  一、合营企业
  深圳特力吉盟投资有限公司            深圳        深圳      租赁服务          50.00         权益法核算
  二、联营企业
  深圳市仁孚特力汽车服务有限公司         深圳        深圳      汽车销售          35.00         权益法核算
（2）重要合营企业的主要财务信息
                                         深圳特力吉盟投资有限公司
  项   目
                                             期末余额                      上年年末余额
  流动资产                                    51,397,472.16                 64,308,170.72
   其中：现金和现金等价物                            50,299,349.75                 63,261,490.89
  非流动资产                                  279,903,774.39                301,569,595.17
  资产合计                                   331,301,246.55                365,877,765.89
  流动负债                                    48,653,180.34                 46,770,664.57
  非流动负债                                  157,993,066.85                206,675,092.80
  负债合计                                   206,646,247.19                253,445,757.37
  净资产                                    124,654,999.36                112,432,008.52
   其中：少数股东权益
          归属于母公司的所有者权益                   124,654,999.36                112,432,008.52
  按持股比例计算的净资产份额                           62,327,499.68                 56,216,004.26
  调整事项
  对合营企业权益投资的账面价值                          62,327,499.68                 56,216,004.26
  存在公开报价的权益投资的公允价值
 续：
                                         深圳特力吉盟投资有限公司
  项   目
                                          本期发生额                         上期发生额
  营业收入                                   137,742,396.17                132,430,277.65
  财务费用                                     5,794,114.38                  9,163,348.96
  所得税费用                                   17,869,914.75                 15,182,681.66
  净利润                                     52,222,990.84                 44,108,769.17
  终止经营的净利润
深圳市特力（集团）股份有限公司
财务报表附注
                               深圳特力吉盟投资有限公司
  项   目
                                本期发生额                 上期发生额
  其他综合收益
  综合收益总额                        52,222,990.84         44,108,769.17
  企业本期收到的来自合营企业的股利              20,000,000.00         15,000,000.00
（3）重要联营企业的主要财务信息
                              深圳市仁孚特力汽车服务有限公司
  项   目
                                   期末余额              上年年末余额
  流动资产                          65,962,048.08        142,897,387.81
  非流动资产                                     -         23,459,468.10
  资产合计                          65,962,048.08        166,356,855.91
  流动负债                          15,619,036.94        122,597,583.76
  非流动负债                                     -           362,341.96
  负债合计                          15,619,036.94        122,959,925.72
  净资产                           50,343,011.14         43,396,930.19
   其中：少数股东权益                                -                     -
          归属于母公司的所有者权益          50,343,011.14         43,396,930.19
  按持股比例计算的净资产份额                 17,620,053.90         15,188,925.57
  调整事项
  对联营企业权益投资的账面价值                17,620,053.90         15,188,925.57
  存在公开报价的权益投资的公允价值
 续：
                              深圳市仁孚特力汽车服务有限公司
  项   目
                                本期发生额                 上期发生额
  营业收入                         330,908,023.73        814,278,410.46
  净利润                            6,946,080.95          3,515,984.72
  终止经营的净利润                                  -                     -
  其他综合收益                                    -                     -
  综合收益总额                         6,946,080.95          3,515,984.72
  企业本期收到的来自联营企业的股利                          -                     -
（4）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
  项   目                  期末余额/本期发生额             上年年末余额/上期发生额
  合营企业：
  投资账面价值合计                      14,533,606.99         13,680,093.35
  下列各项按持股比例计算的合计数
深圳市特力（集团）股份有限公司
财务报表附注
  项    目                            期末余额/本期发生额                       上年年末余额/上期发生额
      净利润                                         1,649,890.24                           754,101.51
      其他综合收益                                                    -                                  -
      综合收益总额                                      1,649,890.24                           754,101.51
（5）对合营企业或联营企业发生超额亏损的分担额
                                    前期累积未确认 本期未确认的                              本期末累积未确
  被投资单位名称
                                      的损失份额   损失份额                               认的损失份额
  联营企业
  深圳特力汽车服务连锁有限公司                               98,865.26                    -             98,865.26
  深圳市永通信达检测设备有限责任公司                          1,176,212.73                   -           1,176,212.73
  合   计                                      1,275,077.99                               1,275,077.99
八、政府补助
  分   类                期初余额              本期增加                       本期减少                 期末余额
  与资产相关的政府补助         7,837,477.60                   -       1,780,205.93                6,057,271.67
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
                          本期新                                                  本期结转计
                              本期结转计入 其他
 种    类              期初余额 增补助                                             期末余额 入损益的列
                               损益的金额 变动
                           金额                                                    报项目
 与资产相关的政府补助：
 深圳市商务局 2020 年促进消
 费提升扶持类项目补贴收益
 深圳市住建局工程建设领域
 绿色创新发展
 福田区老旧电梯更新改造工
 作组电梯更新补助资金
 罗湖区 2021 年产业转型升级
 专项资金——产业服务平台项      1,385,869.69         -        326,086.92         - 1,059,782.77       其他收益
 目
 罗湖区 2021 年产业转型升级
 专项资金——绿色建筑扶持补        51,445.22          -          19,914.29        -     31,530.93      其他收益
 贴
 合    计             7,837,477.60                 1,780,205.93            6,057,271.67
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财务报表附注
                                   本期计入损益 上期计入损 计入损益的
 种   类
                                      的金额 益的金额 列报项目
 AEO 高级认证补贴                          300,000.00            -   其他收益
 收医保局生育津贴                            159,759.12            -   其他收益
 第 130 届广交会采购商资助事项款                   10,500.00            -   其他收益
 深圳市罗湖区公共就业促进中心转来 2025 年 5 月一次性扩
 岗补助发放
 深圳市罗湖区工业和信息化局 2023 产业发展专项资金
                                              -   180,000.00   其他收益
 ——“鼓励企业做大做强”政府补贴
 商务局 2023 年度外贸优奖励项目                           - 2,430,000.00   其他收益
 产业发展专项资金-黄金珠宝产业高质量发展-鼓励建设珠宝
                                              - 2,116,400.00   其他收益
 玉石贸易平台
 其他补贴                                  4,322.75    17,790.54   其他收益
 合   计                               478,581.87 4,744,190.54
九、金融工具风险管理
 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收
 款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产交易性金融资产、债权投资、其他债权投
 资、其他权益工具投资、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、
 交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的
 详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风
 险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确
 保将上述风险控制在限定的范围之内。
 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、
 利率风险和商品价格风险）。
 本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的
 潜在不利影响。
 本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受
 水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期重估这些风
 险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。内部审计
 部门也定期及不定期检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
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财务报表附注
（1）信用风险
 信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应
 收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
 在重大的信用风险。
 对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用
 风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评
 估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信
 用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
 本公司的整体信用风险在可控的范围内。
 本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财
 务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没
 有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
 本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 51.14 %（2024 年：
 款总额的 65.83%（2024 年：48.62%）。
（2）流动性风险
 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺
 的风险。
 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情
 况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
 以满足短期和长期的资金需求。
 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未
 使用的银行借款额度为 8.89 亿元（上年年末：0.2 亿元）。
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财务报表附注
 本公司也会考虑与供应商协商，采用供应商融资安排以延长了付款期，或者用出售长账
 龄应收账款的形式提早获取资金，以减轻公司的现金流压力。
 期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分
 析如下（单位：万元）：
                                                 期末余额
  项   目
  金融负债：                                                                          -
  短期借款              1,100.23            -               -            -    1,100.23
  衍生金融负债              270.23            -               -            -      270.23
  应付票据             18,000.00            -               -            -   18,000.00
  应付账款              1,475.25     2,092.40        2,457.15     4,910.53   10,935.34
  其他应付款             4,940.38     2,488.48        1,827.54     4,691.97   13,948.37
  一年内到期的非流动负债       1,348.13            -               -            -    1,348.13
  其他流动负债（不含递延收益）      221.42            -               -            -      221.42
  租赁负债                     -     1,370.55        1,386.72     5,703.22    8,460.49
  长期应付款                    -            -               -       392.02      392.02
  金融负债和或有负债合计      27,355.64     5,951.43        5,671.41    15,697.74   54,676.23
 上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期
 限分析如下（单位：万元）：
                                                 期末余额
  项   目
  金融负债：
  短期借款               12,010.14               -           -           -   12,010.14
  衍生金融负债                  4.67               -           -           -        4.67
  应付账款                3,624.12        3,825.94        0.71    5,104.80   12,555.57
  其他应付款               4,145.11         2,375.5      364.18    5,746.43   12,631.23
  一年内到期的非流动负债           867.49               -           -           -      867.49
  租赁负债                       -        1,129.41    1,149.10    6,471.98    8,750.49
  长期应付款                      -               -           -      392.02      392.02
  金融负债和或有负债合计        20,651.53        7,330.85    1,513.99   17,715.23   47,211.61
 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账
 面金额有所不同。
 已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
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财务报表附注
（3）市场风险
 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
 波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
 利率风险
 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金
 融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利
 率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通
 过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
 本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
 但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新
 增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对
 本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，
 这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
 对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分
 析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上
 述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量
 利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述
 利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方
 法。
 汇率风险
 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
 汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此本公司认为面临的汇率
 风险不重大。
 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避
 汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
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财务报表附注
  本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
  使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
  为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、
  向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
  本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公
  司的资产负债率为 24.68%（上年年末：26.85%）。
（1）公允价值套期
  本公司之子公司国润黄金（深圳）有限公司、深圳市特力宝库供应链科技有限公司为规
  避所持有黄金原材料公允价值变动风险（即被套期风险），基于顾客预订投资金条数量
  分析预期的黄金原材料采购交易，以此为依据使用上海黄金交易所的黄金现货延期交收
  合约、上海期货交易所的黄金期货合约、场内黄金期权等套期工具，以达到规避由于黄
  金价格大幅下跌造成的黄金产品跌价风险。本公司之子公司国润黄金制定了《套期保值
  业务管理办法》，该办法对公司开展套期保值业务的审批权限、操作流程及风险控制等
  方面做出了明确规定。该项套期为公允价值套期，指定该套期关系的会计期间为 2025
  年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日。
  本公司使用自有资金开展套期保值业务的审批程序符合国家相关法律、法规及《公司章
  程》的有关规定，为规避黄金价格波动而开展的黄金延期交易套期保值业务，有利于控
  制经营风险，提高公司抵御市场波动的能力。
  被套期项目的账面价值以及相关调整如下：
                                被套期项目公允价值套期调      包含被套   2025年用作确
           被套期项目的账面价值           整的累计金额（计入被套期      期项目的   认套期无效部
                                  项目的账面价值）        资产负债   分基础的被套
                                                  表列示项   期项目公允价
                   资产      负债        资产      负债
                                                    目       值变动
  商品价格风                                                         -
  险-存货
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财务报表附注
                                      被套期项目公允价值套期                     包含被套    2024年用作确
            被套期项目的账面价值                调整的累计金额（计入被套                    期项目的    认套期无效部
                                       期项目的账面价值）                      资产负债    分基础的被套
                                                                      表列示项    期项目公允价
                     资产        负债           资产                   负债
                                                                        目        值变动
  商品价格风
  险-存货                                                                               -
 套期工具的账面价值以及公允价值变动如下：
                               套期工具的账面价值                          包含套期工      2025年用作确认
              套期工具的                                               具的资产负      套期无效部分基
               名义金额                   资产                负债        债表列示项      础的套期工具公
                                                                    目          允价值变动
  商品价格风险-                                                        衍生金融资产
  存货                                                               /负债
                                套期工具的账面价值                         包含套期工      2024年用作确认
              套期工具的                                               具的资产负      套期无效部分基
               名义金额                   资产                 负债       债表列示项      础的套期工具公
                                                                    目          允价值变动
  商品价格风险-                                                         衍生金融资
  存货                                                               产/负债
 说明：套期无效部分主要来自基差风险、现货或期货市场供求变动风险以及其他现货或
 期货市场的不确定性风险等。本年度和上年度确认的套期无效的金额并不重大。
十、公允价值
 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可
 分为：
 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
 公司指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债为公司向银行租借黄金
 实物业务，黄金存在活跃市场（即上海黄金交易所），并且上海黄金交易所每个交易日
 均会公布黄金合约交易的收盘价格，公司期末以最后一个交易日上海黄金交易所公布的
 收盘价格作为市价确定依据。
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财务报表附注
 本公司被套期项目系黄金产品库存，套期工具系公司持有黄金期货合约和黄金现货延期
 交收合约公允价值变动形成的资产/负债，本公司以上海黄金交易所、上海期货交易所的
 黄金现货交易和期货交易的公开报价为基础确定公允价值。
 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负
 债的市场报价之外的可观察输入值。
 公司持有的交易性金融资产为一年期保本浮动收益的银行理财产品，其公允价值是采用
 约定的预期收益率计算的未来现金流量折现的方法来确定。公司持有的其他非流动金融
 资产的公允价值与账面成本之间无重大差异。
 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
 权益工具投资因被投资企业中国浦发机械工业股份有限公司的经营环境和经营情况、财
 务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
（1）以公允价值计量的项目和金额
 期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
                      第一层次公 第二层次公允                     第三层次公
  项   目                                                                 合计
                      允价值计量   价值计量                     允价值计量
  一、持续的公允价值计量                     -                -       -                -
  （一）交易性金融资产                      -   117,410,631.65       -   117,410,631.65
  （二）衍生金融资产                       -                -       -                -
  （三）其他债权投资                       -   573,849,427.40       -   573,849,427.40
  （四）其他权益工具投资                     -                -       -                -
  （五）被套期项目            49,178,442.27                -       -    49,178,442.27
  持续以公允价值计量的资产总额      49,178,442.27   691,260,059.05           740,438,501.32
  （六）交易性金融负债                      -                -       -                -
                                  -                -       -                -
  计入当期损益的金融负债
  （1）黄金租赁                         -                -       -                -
  （七）衍生金融负债            2,702,318.10                -       -     2,702,318.10
深圳市特力（集团）股份有限公司
财务报表附注
                         第一层次公 第二层次公允                    第三层次公
  项   目                                                                       合计
                         允价值计量   价值计量                    允价值计量
  持续以公允价值计量的负债总额         2,702,318.10                -              -   2,702,318.10
 本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间
 的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
 对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不
 在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模
 型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险
 利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
（2）第二层次公允价值计量的相关信息
  内   容         期末公允价值                   估值技术                               输入值
  衍生工具：
  衍生金融资产                 -       现金流量折现法                                 预期利率
  衍生金融负债                 -       现金流量折现法                                 预期利率
（3）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息
  内   容     期末公允价值           估值技术         不可观察输入值              范围（加权平均值）
  权益工具投资：
  非上市股权投资            -        净资产                    不适用                    不适用
十一、关联方及关联交易
                                        注册资本         母公司对本公         母公司对本公司
  母公司名称         注册地      业务性质
                                         (万元)         司持股比例           表决权比例
                         房地产开
  深圳市特发集团有限公司   深圳       发经营、国          617,940.60         49.09%           49.09%
                         内商业
 本公司实际控制人深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。
 子公司情况详见附注七、1。
深圳市特力（集团）股份有限公司
财务报表附注
 重要的合营和联营企业情况详见附注七、3。
 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
 联营企业情况如下：
  合营或联营企业名称                              与本公司关系
  深圳市特力新永通汽车服务有限公司                     本公司联营公司
  深圳特力汽车服务连锁有限公司                       本公司联营公司
  深圳市永通信达检测设备有限责任公司                    本公司联营公司
  深圳火炬火花塞工业公司                          本公司联营企业
  深圳先导新材料有限公司                          本公司联营公司
  深圳市特力行投资有限公司                         本公司合营公司
  关联方名称                                  与本公司关系
  深圳市特发小额贷款有限公司                   本公司母公司的控股子公司
  深圳市特发城市更新投资有限公司                 本公司母公司的控股子公司
  深圳市机械设备进出口公司                    本公司母公司的控股子公司
  香港裕嘉投资有限公司                      本公司母公司的控股子公司
  深圳市特发工程管理有限责任公司                 本公司母公司的控股子公司
  深圳市特力阳春房地产公司                    本公司母公司的控股子公司
  深圳市特发地产有限公司                     本公司母公司的控股子公司
  深圳龙岗特力房地产公司                     本公司母公司的控股子公司
  深圳市特发特力物业管理有限公司                 本公司母公司的控股子公司
  深圳市特发服务股份有限公司                   本公司母公司的控股子公司
  深圳市特发黎明光电（集团）有限公司               本公司母公司的控股子公司
  深圳市特发楼宇科技有限公司                   本公司母公司的控股子公司
  深圳特发东部服务有限公司                    本公司母公司的控股子公司
  软通智慧信息技术有限公司              本公司母公司 12 个月内曾控制的子公司
  深圳华丽装修家私企业公司                     本公司母公司的联营公司
  深圳市智谷金云科技有限公司             重要子公司股东方施加重大影响的企业
  深圳市众恒隆实业有限公司                       重要子公司少数股东
  北京菜市口百货股份有限公司                      重要子公司少数股东
  深圳市舜天电动车技术发展有限公司                    本公司投资的公司
  深圳市众明隆投资有限公司              重要子公司股东方施加重大影响的企业
  深圳金链通数字科技有限公司                重要子公司少数股东控制的企业
  深圳市粤鹏金珠宝金行有限公司               重要子公司少数股东控制的企业
深圳市特力（集团）股份有限公司
财务报表附注
    关联方名称                                                    与本公司关系
    深圳粤鹏金电商有限公司                         重要子公司少数股东控制的企业
    国任财产保险股份有限公司                               间接控股股东控制的企业
（1）关联采购与销售情况
    关联方               关联交易内容             本期发生额                上期发生额
    深圳市特发服务股份有限公司     物业管理服务            21,849,017.09        20,270,819.23
    深圳市特发特力物业管理有限公司   物业管理服务             4,039,761.51         1,734,135.69
    深圳市特发楼宇科技有限公司     物业管理服务               339,622.65          203,773.59
    国任财产保险股份有限公司      采购保险服务               245,022.72          541,600.54
    深圳市众恒隆实业有限公司      黄金加工服务                60,811.78          841,272.75
    深圳市粤鹏金珠宝金行有限公司    黄金加工服务                41,590.29           54,091.15
    深圳华丽装修家私企业公司      工程维修与维保服务         10,014,262.73        11,634,732.07
    深圳市智谷金云科技有限公司     软件使用费                 28,318.56           25,994.42
    深圳市特发工程管理有限责任公司   监理服务                 361,060.15          775,830.53
    深圳特发东部服务有限公司      监控系统安装服务                        -        117,768.00
    关联方               关联交易内容          本期发生额                   上期发生额
    北京菜市口百货股份有限公司     销售商品            10,579,497.89           5,942,165.99
    深圳市粤鹏金珠宝金行有限公司    物业管理费              481,929.30             357,459.71
    深圳火炬火花塞工业公司       管理费                328,900.00                      -
    深圳市特发小额贷款有限公司     物业管理费              188,281.23             161,205.25
    深圳市众恒隆实业有限公司      代理服务               126,903.27             452,001.02
    深圳华丽装修家私企业公司      物业管理费               15,756.97                      -
    深圳粤鹏金电商有限公司       销售商品                        -          83,815,902.66
    深圳市特力行投资有限公司      物业管理费                       -             283,018.87
（2）关联租赁情况
                                              本期确认的           上期确认的
    承租方名称                    租赁资产种类
                                               租赁收益            租赁收益
    深圳市粤鹏金珠宝金行有限公司           房屋租赁             1,776,970.14     357,182.10
    深圳市特发小额贷款有限公司            房屋租赁             1,098,644.46    1,101,847.98
深圳市特力（集团）股份有限公司
财务报表附注
  深圳市特发特力物业管理有限公司             房屋租赁                            358,688.48          163,762.85
  深圳市特发服务股份有限公司               房屋租赁等                         4,332,602.02         4,022,405.39
  深圳火炬火花塞工业公司                 保管箱租赁                               2,293.58           2,293.58
  深圳市仁孚特力汽车服务有限公司             房屋租赁                                       -       5,190,476.19
  深圳市永通信达检测设备有限责任公司           房屋租赁                                       -           8,000.00
（3）关键管理人员薪酬
 本公司本期关键管理人员 12 人，上期关键管理人员 16 人，支付薪酬情况见下表：
  项   目                        本期发生额                                             上期发生额
  关键管理人员                                500.97                                        468.03
（1）应收关联方款项
                                            期末余额                        上年年末余额
  项目名称             关联方
                                      账面余额          坏账准备            账面余额            坏账准备
  应收账款    深圳市特发服务股份有限公司              759,043.35        7,590.43   1,043,536.03       10,435.36
  应收账款    北京菜市口百货股份有限公司              246,659.80        2,466.60     544,715.30        5,447.15
  应收账款    深圳市众恒隆实业有限公司                92,660.26         926.60               -               -
  应收账款    深圳市特发小额贷款有限公司                 8,593.89         85.94               -               -
  应收账款    深圳火炬火花塞工业公司                   1,000.00         10.00
  预付款项    深圳华丽装修家私企业公司               133,260.81               -              -               -
  预付款项    国任财产保险股份有限公司               133,186.80               -     162,704.37               -
  预付款项    深圳市特发服务股份有限公司                 6,605.50              -       7,200.00               -
  其他应收款   深圳市众恒隆实业有限公司             18,731,980.00    187,319.80      633,580.65        6,335.81
  其他应收款   深圳特力汽车服务连锁有限公司            1,360,390.00   1,360,390.00   1,360,390.00    1,360,390.00
  其他应收款   深圳市特力行投资有限公司               127,299.21        1,272.99     733,103.55       36,057.45
  其他应收款   深圳市特发特力物业管理有限公司             57,472.05        5,695.31      18,834.77        3,641.74
  其他应收款   深圳市智谷金云科技有限公司               50,000.00        2,500.00      50,000.00         500.00
  其他应收款   深圳先导新材料有限公司                          -              -     660,790.09      660,790.09
  其他应收款   深圳市永通信达检测设备有限责任公司          531,882.24     531,882.24      531,882.24      531,882.24
  其他应收款   深圳市特力新永通汽车服务有限公司           114,776.33     114,776.33      114,776.33      114,776.33
  其他应收款   深圳市特发黎明光电（集团）有限公司                    -              -       2,886.00        2,886.00
  长期应收款   深圳特力汽车服务连锁有限公司            6,146,228.91   6,146,228.91   6,146,228.91    6,146,228.91
（2）应付关联方款项
  项目名称       关联方                                          期末余额               上年年末余额
深圳市特力（集团）股份有限公司
财务报表附注
  项目名称      关联方                         期末余额          上年年末余额
  应付账款      深圳市特发服务股份有限公司              4,136,158.12    3,865,062.67
  应付账款      深圳华丽装修家私企业公司               1,493,996.39    5,371,011.83
  应付账款      深圳市特发特力物业管理有限公司             272,000.00                -
  应付账款      深圳特力吉盟投资有限公司                200,000.00      200,000.00
  应付账款      深圳市特发工程管理有限责任公司             108,038.46     1,365,692.04
  应付账款      深圳市机械设备进出口公司                 45,300.00       45,300.00
  应付账款      深圳市智谷金云科技有限公司                12,000.00       45,652.00
  应付账款      深圳市众恒隆实业有限公司                    316.58          669.57
  应付账款      深圳市粤鹏金珠宝金行有限公司                        -      28,000.00
  预收款项      深圳市粤鹏金珠宝金行有限公司               36,230.60                -
  预收款项      深圳市特发特力物业管理有限公司              12,920.00         1,243.34
  预收款项      深圳市永通信达检测设备有限责任公司                68.00           68.00
  预收款项      深圳市特发服务股份有限公司                      0.01               -
  预收款项      深圳市特发小额贷款有限公司                         -      42,625.39
  其他应付款     香港裕嘉投资有限公司                 2,255,339.58    2,255,339.58
  其他应付款     深圳市机械设备进出口公司               1,554,196.80    1,575,452.52
  其他应付款     深圳华丽装修家私企业公司               1,086,322.83     150,929.85
  其他应付款     深圳市特力阳春房地产公司                476,217.49      476,217.49
  其他应付款     深圳市粤鹏金珠宝金行有限公司              388,102.00      388,102.00
  其他应付款     深圳市特发小额贷款有限公司               237,804.66      237,804.66
  其他应付款     深圳市特发特力物业管理有限公司             151,818.00      441,842.84
  其他应付款     深圳市特发服务股份有限公司                68,026.80       50,506.00
  其他应付款     深圳市特发城市更新投资有限公司              28,766.05       28,766.05
  其他应付款     深圳市特发集团有限公司                    3,000.00        3,000.00
  其他应付款     深圳火炬火花塞工业公司                    2,000.00     143,746.10
  其他应付款     深圳特力汽车服务连锁有限公司                  800.00          800.00
  其他应付款     深圳龙岗特力房地产公司                1,095,742.50    1,095,742.50
  其他应付款     深圳市仁孚特力汽车服务有限公司                       -     833,334.00
  其他应付款     深圳市特发工程管理有限责任公司                       -     148,302.24
  其他应付款     深圳市众明隆投资有限公司                          -      14,100.00
  其他应付款     深圳市舜天电动车技术发展有限公司               2,000.00        2,000.00
十二、承诺及或有事项
 截至 2025 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
深圳市特力（集团）股份有限公司
财务报表附注
（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
 本公司之子公司特力水贝珠宝前身为深圳市汽车工业贸易总公司，2017 年 11 月由全民
 所有制变更为有限责任公司并更名，2025 年 7 月更名为深圳市特力水贝珠宝有限公司。
 城投资控股有限公司（以下简称南方长城公司）14.731% 股权依法挂牌转让；同日，特
 力水贝与南方长城公司签订《债务承担及资产回购协议》（以下简称《回购协议》），
 约定 2001 年 12 月 31 日前因特力水贝非注资资产相关原因（含经营、融资、担保等）
 形成的南方长城公司现实 / 潜在债务、或有债务及纠纷，由特力水贝珠宝承担全部经济
 与法律责任。
 南方长城公司于 1997 年为中国汽车工业深圳贸易有限公司的交通银行贷款提供担保，
 该担保债务形成于 2001 年 12 月 31 日前。因主债务人未履约，案件经法院执行并于
 解并支付相关款项。南方长城公司及其原股东朱金超、于章林发来《知会函》及相关材
 料，向特力水贝提出诉求：指定对接部门重建沟通机制；要求特力水贝珠宝承担其主张
 的担保损失 1075.44 万元（含本金 988 万元、利息 19.76 万元、律师费 60 万元、执
 行费 7.68 万元）。
 截至 2025 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
 根据公司 2026 年 4 月 20 日第十届董事会第十八次正式会议审议通过《关于<2025 年度利
 润分配预案>的议案》，公司拟以截至 2025 年 12 月 31 日的总股本 431,058,320 股为基数，
 向全体股东每 10 股分配股利 1.1 元（含税），共计派发现金分红 47,416,415.20 元。本年
 度不送红股，不进行资本公积转增股本。本次利润分配预案尚需提交公司股东大会审议
 批准。
 截至 2026 年 4 月 20 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 2 个
 报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的
 管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
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 本公司报告分部包括：
（1）珠宝销售及服务，黄金珠宝的批发和零售；
（2）租赁及服务，房产及商业地产租赁；
 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政
 策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（1）分部利润或亏损、资产及负债
  本期或本期期末       租赁及服务           珠宝批发及零售服务                         抵销                   合计
  营业收入         332,053,853.84     1,132,159,330.29         -2,609,783.60     1,461,603,400.53
  营业成本         115,617,665.42     1,083,245,382.60        13,173,600.65      1,212,036,648.67
  资产总额      2,862,056,543.60       507,589,782.51        -719,487,883.58     2,650,158,442.53
  负债总额         447,751,556.45      230,597,178.41         -24,310,138.87      654,038,595.99
 续：
  上期或上期期末       租赁及服务           珠宝批发及零售服务                            抵销                合计
  营业收入         297,565,080.67     2,320,842,052.78           -4,728,929.08 2,613,678,204.37
  营业成本         106,803,428.99     2,273,354,439.85           -3,393,568.78 2,376,764,300.06
  资产总额      2,815,496,452.17       540,229,156.29          -761,266,370.57 2,594,459,237.89
  负债总额         513,961,364.49      258,257,775.16           -75,485,873.49    696,733,266.16
十五、公司财务报表主要项目注释
（1）按账龄披露应收账款
 账   龄                                      期末数                               上年年末余额
 小   计                                 10,796,328.30                            20,529,703.84
 减：坏账准备                                  146,014.99                                815,673.02
 合   计                                 10,650,313.31                            19,714,030.82
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（2）按坏账准备计提方法分类披露应收账款
                                                    期末数
                        账面余额                           坏账准备
 类    别
                                        比例                      预期信用       账面价值
                             金额                         金额
                                         (%)                    损失率(%)
 按单项计提坏账准备
 按组合计提坏账准备           10,796,328.30 100.00          146,014.99       1.35   10,650,313.31
 其中：账龄组合             10,551,451.13      97.73      146,014.99       1.38   10,405,436.14
 合并范围内关联往来组合            244,877.17       2.27               -          -     244,877.17
 合    计              10,796,328.30 100.00          146,014.99       1.35   10,650,313.31
 续：
                                                  上年年末余额
                         账面余额                           坏账准备
 类    别
                                                                预期信用       账面价值
                             金额 比例(%)                   金额
                                                                损失率(%)
 按单项计提坏账准备              484,803.08         2.36    484,803.08     100.00               -
 按组合计提坏账准备           20,044,900.76        97.64    330,869.94       1.65   19,714,030.82
 其中：账龄组合             19,867,856.02        96.78    330,869.94       1.67   19,536,986.08
      合并范围内关联往来组合       177,044.74         0.86             -          -     177,044.74
 合    计              20,529,703.84       100.00    815,673.02       3.97   19,714,030.82
 按单项计提坏账准备的应收账款
                                                上年年末余额
 名    称                                             预期信用
                    账面余额              坏账准备                                    计提依据
                                                   损失率（%）
 深圳笔架山俱乐部有限公司       172,000.00        172,000.00        100.00 账龄较长，预计无法收回
 龚炎清                 97,806.64         97,806.64        100.00 账龄较长，预计无法收回
 广州市天河乐敏电脑中心         86,940.00         86,940.00        100.00 账龄较长，预计无法收回
 其他                 128,056.44        128,056.44        100.00 账龄较长，预计无法收回
 合    计             484,803.08        484,803.08        100.00
 按组合计提坏账准备的应收账款
 组合计提项目：账龄组合
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                              期末数                                      上年年末余额
 账    龄                                     预期信用                                          预期信用
                      金额       坏账准备                                  金额      坏账准备
                                            损失率(%)                                        损失率(%)
 合    计       10,551,451.13    146,014.99      56.00    19,867,856.02        330,869.94        56.00
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                                                     坏账准备金额
 期初余额                                                                                     815,673.02
 本期计提                                                                                                  -
 本期收回或转回                                                                                  184,854.95
 本期核销                                                                                     484,803.08
 期末余额                                                                                     146,014.99
（4）本期实际核销的应收账款情况
  项   目                                                                                   核销金额
  实际核销的应收账款                                                                               484,803.08
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
                                                                 占应收账款余额 应收账款坏账
 单位名称                                          期末余额
                                                                 合计数的比例% 准备期末余额
 中宝金源（深圳）产业发展有限公司                             1,389,236.36                   12.87          13,892.36
 深圳市金遇珠宝有限公司                                  1,003,030.88                    9.29          10,030.31
 周生生（中国）商业有限公司                                 991,143.46                     9.18           9,911.43
 深圳市七度银匠世家实业有限公司                               625,595.33                     5.79           6,255.95
 深圳市百爵实业发展有限公司                                 623,891.20                     5.78           6,238.91
 合    计                                       4,632,897.23                   42.91          46,328.96
 项    目                                         期末余额                                 上年年末余额
 应收利息                                                        -                                         -
 应收股利                                                        -                                         -
 其他应收款项                                        3,711,404.11                           2,839,370.67
 合    计                                        3,711,404.11                           2,839,370.67
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（1）应收股利
    被投资单位                               期末余额                           上年年末余额
    中国浦发机械工业股份有限公司                    1,305,581.86                      1,305,581.86
    减：坏账准备                            1,305,581.86                      1,305,581.86
    合    计                                        -                                -
（2）其他应收款项
    ①按账龄披露
    账    龄                                  期末数                        上年年末余额
    小    计                            11,298,900.41                    15,524,043.23
    减：坏账准备                             7,587,496.30                    12,684,672.56
    合    计                             3,711,404.11                     2,839,370.67
    项    项   目                          期末金额                           上年年末金额
    其他应收暂付款                           8,125,713.98                     13,967,525.96
    押金和保证金                            1,610,786.54                      1,556,456.36
    应收合并范围内关联往来                       1,562,399.89                            61.00
    小计                                11,298,900.41                    15,524,043.32
    减：坏账准备                            7,587,496.30                     12,684,672.56
    合    计                            3,711,404.11                      2,839,370.67
    ③坏账准备计提情况
    期末处于第一阶段的坏账准备
                                    未来 12 个月内的预
    类    别            账面余额                                坏账准备            账面价值
                                     期信用损失率(%)
    按单项计提坏账准备
    按组合计提坏账准备        4,146,777.43                 10.50   435,373.32    3,711,404.11
        账龄组合          973,591.00                  13.17   128,263.70     845,327.30
        应收押金保证金组合    1,610,786.54                 19.07   307,109.62    1,303,676.92
    合    计           4,146,777.43                 10.50   435,373.32    3,711,404.11
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 期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款
 期末处于第三阶段的坏账准备
                                       整个存续期预期信
 类   别                 账面余额                                  坏账准备             账面价值
                                        用损失率（%）
 按单项计提坏账准备           7,152,122.98                100.00    7,152,122.98                -
 按组合计提坏账准备                         -                   -               -               -
  账龄组合                             -                   -               -               -
  应收押金保证金组合                        -                   -               -               -
 合   计               7,152,122.98                100.00    7,152,122.98                -
 上年年末处于第一阶段的坏账准备
                                       未来 12 个月内的预
 类   别                 账面余额                                  坏账准备             账面价值
                                        期信用损失率(%)
 按单项计提坏账准备                         -                   -               -               -
 按组合计提坏账准备           3,012,518.40                  5.75      173,147.73     2,839,370.67
  账龄组合               1,456,062.04                  4.35       63,267.36     1,392,794.68
  应收押金保证金组合          1,556,456.36                  7.06      109,880.37     1,446,575.99
 合   计               3,012,518.40                  5.75      173,147.73     2,839,370.67
 上年年末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款
 上年年末处于第三阶段的坏账准备
                                   未来 12 个月内的预
 类   别              账面余额                                   坏账准备               账面价值
                                    期信用损失率(%)
 按单项计提坏账准备       12,511,524.83              100.00 12,511,524.83                       -
 按组合计提坏账准备                     -                   -               -                   -
  账龄组合                         -                   -               -                   -
  应收押金保证金组合                    -                   -               -                   -
 合   计           12,511,524.83              100.00 12,511,524.83                       -
 ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
               第一阶段                第二阶段                第三阶段
                               整个存续期预期 整个存续期预期
 坏账准备         未来 12 个月预期                                                   合计
                                信用损失(未发 信用损失(已发生
                    信用损失
                                 生信用减值)    信用减值)
 期初余额             173,147.73                 -         12,511,524.83       12,684,672.56
 期初余额在本期                   -                 -                     -                   -
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                         第一阶段                 第二阶段                   第三阶段
                                            整个存续期预期 整个存续期预期
 坏账准备                未来 12 个月预期                                                                    合计
                                             信用损失(未发 信用损失(已发生
                           信用损失
                                              生信用减值)    信用减值)
 --转入第二阶段                               -                    -                         -                            -
 --转入第三阶段                               -                    -                                                      -
 --转回第二阶段                               -                    -                         -                            -
 --转回第一阶段                               -                    -                         -                            -
 本期计提                        262,225.59                      -                -17,899.51              244,326.08
 本期转回                                   -                    -                         -                            -
 本期核销                                   -                    -          5,306,106.09                5,306,106.09
 其他变动                                                                         35,396.25                35,396.25
 期末余额                        435,373.32                      -          7,152,122.98                7,587,496.30
 ⑤    本期实际核销的其他应收款情况
  项   目                                                                                              核销金额
  实际核销的其他应收款                                                                                       5,306,106.09
 ⑥    按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                                   占其他应
                                              其他应收                                 收款期末
                                                                                        期末坏账准
 债务人名称                        款项性质            款期末余                账龄               余额合计
                                                                                          备余额
                                                 额                                 数的比例
                                                                                    （%）
 深圳中浩（集团）股份有限公司               往来款           5,000,000.00         3 年以上                     44.25    5,000,000.00
 深圳石化集团有限公司                   往来款           1,927,833.34         3 年以上                     17.06    1,927,833.34
 深圳市金洲精工科技股份有限公司              保证金           1,515,467.96           2-3 年                   13.41      303,093.59
 深圳市特力宝库供应链科技有限公
                              往来款             745,497.20 1-2 年、1 年以内                        6.60                    -
 司
 中国建筑一局（集团）有限公司               其他              583,978.93 2-3 年、1-2 年                        5.17       74,998.00
 合    计                                     9,772,777.43                                   86.49 7,305,924.93
                             期末余额                                              上年年末余额
  项   目
                账面余额          减值准备              账面价值              账面余额              减值准备               账面价值
  对子公司投资    713,610,774.41                  713,610,774.41   715,566,774.41       1,956,000.00     713,610,774.41
  对合营企业投资    76,855,847.07                   76,855,847.07    69,902,907.63                   -     69,902,907.63
  对联营企业投资    20,845,053.90   3,225,000.00    17,620,053.90    24,976,087.89       9,787,162.32      15,188,925.57
  合   计     811,311,675.38   3,225,000.00   808,086,675.38   810,445,769.93      11,743,162.32     798,702,607.61
深圳市特力（集团）股份有限公司
财务报表附注
（1）对子公司投资
                                                                   本期增减变动
                                       减值准备                                                                  减值准备
  被投资单位               期初余额                          追加        减少   计提减值准                    期末余额
                                       期初余额                                        其他                        期末余额
                                                    投资        投资       备
  深圳市特发特力房地产有限公司       31,152,888.87            -         -    -        -               -    31,152,888.87      -
  深圳市特力创盈科技有限公司          526,308.52             -         -    -        -               -      526,308.52       -
  深圳市特力珠宝科技发展有限公司       2,883,644.26            -         -    -        -               -     2,883,644.26      -
  深圳市中天实业有限公司         369,680,522.90            -         -    -        -               -   369,680,522.90      -
  深圳市特力水贝珠宝有限公司        86,251,071.57            -         -    -        -               -    86,251,071.57      -
  深圳特发华日汽车企业有限公司       61,908,926.77            -         -    -        -               -    61,908,926.77      -
  深圳市华日汽车销售服务有限公司       1,807,411.52            -         -    -        -               -     1,807,411.52      -
  深圳市新永通机动车检测设备有限公司     4,900,000.00            -         -    -        -               -     4,900,000.00      -
  深圳市特力宝库供应链科技有限公司     50,000,000.00            -         -    -        -               -    50,000,000.00      -
  深圳汉力高技术陶瓷有限公司         1,956,000.00 1,956,000.00         -    -        -   -1,956,000.00                -      -
  深圳珠宝产业服务有限公司         32,500,000.00            -         -    -        -               -    32,500,000.00      -
  国润黄金（深圳）有限公司         72,000,000.00            -         -    -        -               -    72,000,000.00      -
  合   计               715,566,774.41 1,956,000.00         -    -        -   -1,956,000.00   713,610,774.41      -
深圳市特力（集团）股份有限公司
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（2）对联营、合营企业投资
                                                                              本期增减变动
                                                                              其他
                                                   追加/           权益法下              其他                   计提                                  减值准备
    被投资单位             期初余额            减值准备               减少                   综合        宣告发放现                                期末余额
                                                   新增             确认的              权益                   减值         其他                       期末余额
                                      期初余额               投资                   收益          金股利
                                                   投资            投资损益              变动                   准备
                                                                              调整
    ①合营企业
    深圳特力吉盟投资有限公司      56,216,004.26            -     -    -   26,111,495.42    -    -   20,000,000.00    -                  62,327,499.68
    深圳市特力行投资有限公司      13,686,903.37            -     -    -     841,444.02     -    -               -    -                  14,528,347.39
    小   计             69,902,907.63            -     -    -   26,952,939.44    -    -   20,000,000.00    -                  76,855,847.07
    ②联营企业
    深圳市仁孚特力汽车服务有限公司   15,188,925.57            -               2,431,128.33                                                 17,620,053.90
    湖南昌阳实业股份有限公司       1,810,540.70 1,810,540.70                                                             1,810,540.70               -            -
    深圳捷成电子有限公司         3,225,000.00 3,225,000.00                                                                             3,225,000.00 3,225,000.00
    深圳先导新材料有限公司        4,751,621.62 4,751,621.62                                                             4,751,621.62               -            -
    深圳特力汽车服务连锁有限公司                -            -
    小   计             24,976,087.89 9,787,162.32               2,431,128.33                                  6,562,162.32   20,845,053.90 3,225,000.00
    合   计             94,878,995.52 9,787,162.32              29,384,067.77             20,000,000.00        6,562,162.32 97,700,900.97 3,225,000.00
深圳市特力（集团）股份有限公司
财务报表附注
                      本期发生额                               上期发生额
 项    目
                       收入              成本                  收入                   成本
 主营业务         117,402,423.15   53,554,271.59      118,323,197.59        51,537,706.69
 其他业务                      -               -                    -                       -
 合    计       117,402,423.15   53,554,271.59      118,323,197.59        51,537,706.69
  项   目                                         本期发生额                   上期发生额
  成本法核算的长期股权投资收益                               133,425,000.00           71,225,000.00
  权益法核算的长期股权投资收益                                29,384,067.77           23,580,345.63
  交易性金融资产持有期间的投资收益                               1,882,201.18            5,651,479.29
  大额存单及定期存款持有期间利息收入                              8,576,431.86            3,291,166.67
  合   计                                        173,267,700.81          103,747,991.59
十六、补充资料
  项   目                                                本期发生额                    说明
  非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                              -7,087.09
  计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符
  合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影                          2,258,991.39
  响的政府补助除外
  除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业
  持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金                             412,414.59
  融资产和金融负债产生的损益
  单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                   1,039,272.04
  除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                    2,892,647.04
  非经常性损益总额                                              6,596,237.97
  减：非经常性损益的所得税影响数                                       1,644,348.45
  非经常性损益净额                                              4,951,889.52
  减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）                                489,972.15
  归属于公司普通股股东的非经常性损益                                     4,461,917.37
（1）由于黄金存在价格波动风险，黄金期货的有效套期保值属于本公司子公司国润黄金和
   特力宝库规避相关风险的手段，属于正常自营业务，因此公司根据自身正常经营业务的
   性质和特点，将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益（2023
   年修订）》中列举的非金融企业正常经营相关的有效套期保值，持有金融资产和金融负
深圳市特力（集团）股份有限公司
财务报表附注
  债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益，界定为经常性损
  益。
（2）根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益（2023 年修订）》，
   本公司及子公司代扣个税手续费返还属于其他与日常活动相关的收益，并非性质特殊或
   偶发，因此界定为经常性损益。
                      加权平均净资产             每股收益
  报告期利润
                        收益率%          基本每股收益     稀释每股收益
  归属于公司普通股股东的净利润              8.06%       0.33
  扣除非经常性损益后归属于公司普通股
  股东的净利润
                                  深圳市特力（集团）股份有限公司

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