爱科赛博: 西安爱科赛博电气股份有限公司内部控制审计报告_股票频道

西安爱科赛博电气股份有限公司
内部控制审计报告
中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层 www.zhcpa.cn
Floors5-8,12and23,Block A,UDC Times Building,No.8 Xinye Road，Qianjiang New City,Hangzhou
Tel.0571-88879999 Fax.0571-88879000
内部控制审计报告
中汇会审[2026]6802号
西安爱科赛博电气股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了西安爱科赛博电气股份有限公司(以下简称爱科赛博公司)2025年12月31
日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制
评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是爱科赛博
公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，爱科赛博公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层 www.zhcpa.cn
Floors5-8,12and23,Block A,UDC Times Building,No.8 Xinye Road，Qianjiang New City,Hangzhou
Tel.0571-88879999 Fax.0571-88879000
五、强调事项
我们提醒内部控制审计报告使用者关注:爱科赛博公司2024年存在个别员工为
达成部门绩效考核，在相关业务尚未满足收入确认条件的情况下，自行填制签收
单、验收单等单据，并据此违规提前确认收入，上述情形表明爱科赛博公司存在
相关内部控制缺陷。截至2025年12月31日，爱科赛博公司已对上述问题进行了自
查，并对相关内部控制缺陷进行了整改。
本段内容不影响对财务报告内部控制有效性发表的审计意见。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
报告日期：2026年4月20日
中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层 www.zhcpa.cn
Floors5-8,12and23,Block A,UDC Times Building,No.8 Xinye Road，Qianjiang New City,Hangzhou
Tel.0571-88879999 Fax.0571-88879000
仅供中汇会审[2026]6802号报告使用
仅供中汇会审[2026]6802号报告使用

证券之星微信

扫描二维码

关注

证券之星微信