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特发信息: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-22 01:36:17
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               深圳市特发信息股份有限公司
                司农审字[2026]25008990019 号
           目      录
审计报告……………………………………………………… 1-6
合并资产负债表……………………………………………… 1-2
合并利润表…………………………………………………… 3
合并现金流量表……………………………………………… 4
合并所有者权益变动表……………………………………… 5-6
母公司资产负债表…………………………………………… 7-8
母公司利润表………………………………………………… 9
母公司现金流量表…………………………………………… 10
母公司所有者权益变动表…………………………………… 11-12
财务报表附注………………………………………………… 13-128
             审     计       报     告
                               司农审字[2026]25008990019 号
深圳市特发信息股份有限公司全体股东:
  一、审计意见
  我们审计了深圳市特发信息股份有限公司（以下简称“特发信息公司”或“特发
信息”）财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年
度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变
动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了特发信息公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于特发信息
公司，并遵守了独立性准则中适用于公众利益实体财务报表审计的规定，同时履行
了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为
发表审计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些
事项单独发表意见。
     （一）营业收入的确认
        关键审计事项                          审计应对
                               我们针对收入确认执行的主要审计程序如下：
入 441,654.31 万元，其中主营业务收      制的设计，并测试关键控制运行有效性；
入为 420,067.87 万元，占营业收入的
                               （2）检查主要客户合同相关条款，并分析评价实际执行
比例为 95.11 %。特发信息主要向通信
                             的收入确认政策是否适当，复核具体收入确认会计政策是否
设备制造商、电信运营商以及电网企
                             一贯地运用；
业提供通信设备、通讯光缆及电力缆
等产品销售。由于收入是特发信息的               （3）对收入及其毛利率执行分析程序，判断销售收入和
关键业绩指标之一，收入确认的准确             毛利率的合理性；
性对特发信息的利润影响较大，因此               （4）对本年记录的交易选取样本执行细节测试，检查合
我们将收入确认作为特发信息的关键             同、发货单、结算单或对账单等支持性文件，结合收入和应
审计事项。                        收账款函证，评价收入确认的准确性;
  相关信息披露详见财务报表附注               （5）对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本执
三、27 及附注五、47。                行截止测试，并检查资产负债表日后的销售退回记录，评价
                             收入确认完整性及是否计入恰当的会计期间。
     （二）商誉减值准备的计提
        关键审计事项                          审计应对
                               我们针对商誉减值准备的计提执行的主要审计程序如
                             下：
  截至 2025 年 12 月 31 日，特发信息
商誉账面余额为 45,892.58 万元，累计计       （1）了解和评估了管理层与商誉减值测试相关的关键内
提减值准备 45,364.26 万元，账面价值为     部控制的设计，并测试关键控制运行有效性；
                               （2）评价由管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观
誉减值测试过程中涉及复杂且重要的判
                             性、经验和资质；
断，因此我们将商誉减值事项作为关键
                               （3）评价管理层对与商誉相关的资产组划分标准及是否
审计事项。
                             保持一贯性，复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法，
  相关信息披露详见财务报表附注
                             审阅和复核管理层选择的估值方法和采用的主要假设，评价
三、26 及附注五、22。
                             管理层估计资产可收回价值时采用的假设和方法；
                               （4）复核现金流量预测水平和所采用折现率的合理性，
       关键审计事项                          审计应对
                          包括所属资产组的未来销售收入、增长率、预计毛利率以及
                          相关费用等，并与相关资产组的历史数据及行业水平进行比
                          较分析；
                           （5）检查商誉计算的准确性，根据测试结果确定是否需
                          要计提商誉减值准备；
                           （6）检查在财务报表中有关的披露是否符合企业会计准
                          则的要求；
                           （7）结合资产负债表日后公司的经营情况，进一步判定
                          商誉减值准备计提的合理性及金额的准确性。
     （三）固定资产减值准备的计提
       关键审计事项                          审计应对
  截至 2025 年末，特发信息固定资
产原值为 235,341.12 万元，已计提累
计折旧 111,876.17 万元，累计计提固
                           我们针对固定资产减值准备的计提执行的主要审计程序
定资产减值准备 22,196.88 万元，账面
                          如下：
价值为 101,268.07 万元，特发信息于
资产负债表日评估固定资产是否存在           （1）了解和评估了固定资产减值测试相关的内部控制的
减值迹象。对于存在减值迹象的固定          设计，并测试关键控制运行有效性；
资产进行减值测试，减值测试结果表           （2）复核管理层对固定资产减值迹象的评估，对资产组
明资产或资产组的可收回金额低于其          的确定，并复核管理层进行固定资产减值测试时确定固定资
账面价值的，按其差额计提减值准备          产和固定资产组可收回金额的重要参数；
并计入减值损失。由于固定资产减值
                           （3）对其他重要参数进行复核，包括对单价和营业成本
金额重大，且固定资产减值测试过程
                          参数与市场行情进行比较，检查支持文档；
中涉及复杂且重要的判断，因此我们
将固定资产减值事项作为关键审计事           （4）评价由管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观
项。                        性、经验和资质，以及对其评估结果合理性进行复核。
  相关信息披露详见财务报表附注
三、16 及附注五、18。
     四、其他信息
     特发信息公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括特发
 信息公司 2025 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
     我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑
其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者
似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估特发信息公司的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算特发信
息公司、终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督特发信息公司的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不
能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞
弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财
务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
  （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报
的风险。
  （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对特发信息公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，
我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致特发信息公司不能持续经营。
  （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
  （6）就特发信息公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计
意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施
（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开
披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的
负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
深圳市特发信息股份有限公司
   一、公司基本情况
   深圳市特发信息股份有限公司（以下简称“本公司”）是根据深圳市政府深府[1999]70号文批复，
由深圳经济特区发展（集团）公司（现更名为“深圳市特发集团有限公司”，以下简称特发集团）作
为主要发起人，联合深圳市通讯工业股份有限公司、中国五金矿产进出口总公司（现更名为“中国五
矿集团公司”）、中国通广电子公司、企荣贸易有限公司（现更名为“五矿企荣有限公司”）
                                        、深圳市特
发龙飞无线电通讯发展有限公司、汉国三和有限公司共同发起，将发起人下属通信类企业深圳市特
发泰科通信有限公司、深圳光通发展有限公司、深圳市特发星索光缆通讯工业公司、深圳市特发通
信发展公司、深圳吉光电子有限公司的全部资产及负债和深圳市龙飞实业有限公司80%的股权进行
重组而发起设立。深圳维明资产评估事务所对上述各发起人投入本公司的资产以1998年10月31日为
评估基准日进行评估，评估结果业经财政部以财评字[1999]326号确认。各发起人以评估确认的净资
产20,955.01万元，按1.1641672:1折为18,000.00万股普通股（A股），注册资本为18,000.00万元。本公
司于1999年7月29日注册成立。
   经中国证券监督管理委员会2000年3月21日证监发行字[2000]25号核准，本公司首次向社会公开
发行境内上市人民币普通股“A股”7,000.00万股，每股发行价人民币7.90元，并于2000年5月11日在深
圳证券交易所挂牌交易。发行后，本公司股本和注册资本由人民币18,000.00万元增至25,000.00万元。
   经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1025号文《关于核准深圳市特发信息股份有限公司
非公开发行股票的批复》的核准，本公司于2013年1月向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者
定向发行人民币普通股（A股）2,100.00万股，每股面值人民币1元，每股发行价人民币6.64元。发行
后，本公司股本和注册资本增至27,100.00万元。
   经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2268号文《关于核准深圳市特发信息股份有限公司
向陈传荣等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，本公司向深圳特发东智科技有限公
司（原公司名称为深圳东志科技有限公司，2017年1月16日名称变更为深圳特发东智科技有限公司）
和成都傅立叶电子科技有限公司原股东陈传荣等8名自然人定向发行人民币普通股（A股）
购的长城特发智想1号集合资产管理计划非公开发行人民币普通股（A股）11,542,497.00股募集配套
资金，新增股份数量合计42,497,373.00股，每股面值人民币1元，每股发行价人民币9.53元。本公司
通过发行股份及支付现金的方式，分别以19,000.00万元和25,000.00万元的交易价格购买特发东智
深圳市特发信息股份有限公司
新增股份已于2015年11月27日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记为有限售条件流通
股，上市日期为2015年12月18日。发行后，本公司股本和注册资本增至313,497,373.00元。
本313,497,373.00股为基数，向全体股东每10股送红股3股，同时，以资本公积金向全体股东每10股
转增7股，分红后总股本增至626,994,746.00股。
积转增股本方案：每10股派发现金红利0.45元（含税），同时以资本公积向全体股东每10股转增2股。
分红后总股本增至752,393,695.00股。
股减少351,243,500.00元（3,512,435.00张），转股数量为62,608,604.00股。转股后，本公司股本变更为
                                           ，转股数量为1,575,867.00股。转
股后，本公司股本变更为816,578,166.00股。
股。转股后，本公司股本变更为844,578,958.00股。
                                     ，转股数量为9,213.00股。转股后，本公
司股本变更为844,588,171.00股。
                                             ，转股数量为55,756,589.00股。
转股后，本公司股本变更为900,344,760.00股。
   截 至 2025 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 累 计 发 行 股 本 总 数 900,344,760.00 股 ， 公 司 注 册 资 本 为
   公司注册地及总部办公地址位于深圳市南山区高新区中区科丰路2号特发信息港大厦B栋18楼。
   公司主要经营活动为光纤、光缆、电力缆、室内缆、通讯设备及通讯系统集成及技术服务；军
用航空通讯设备、数据记录仪、弹载计算机，无源光纤网络终端、无线路由器、IPTV机顶盒、分离
器和智能路由器等产品。
深圳市特发信息股份有限公司
  本财务报告业经公司董事会于2026年4月20日批准报出。
  二、财务报表的编制基础
  本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照企业会计准则及其应用指南和准则
解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，公司还按照中国证监会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定
                             （2023 年修订）
                                      》披露有关财务信息。
  本公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
  三、公司主要会计政策及会计估计
  具体会计政策和会计估计提示：
  本公司根据实际生产经营特点，按照企业会计准则的相关规定，确定具体会计政策和会计估计，
详见本附注三各项描述。
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
  本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  本公司的记账本位币为人民币
                项目                      重要性标准
重要的在建工程                       单项在建工程项目总金额超过资产总额 0.5%的
                              对联营企业的长期股权投资账面价值占公司总资产
重要的合营企业或联营企业
                              ≥0.5%
深圳市特发信息股份有限公司
                项目                 重要性标准
重要的非全资子公司                 资产总额、收入总额、利润总额占比超过 10%
                          单项应收款项计提的减值准备占公司最近一个会计
重要的单项计提坏账准备的应收款项          年度经审计的利润总额绝对值的比例在 10%以上且
                          绝对金额超过 1000 万元人民币的
                          账龄超过 1 年的单项应付账款金额超过资产总额
账龄超过 1 年的重要应付账款
                          账龄超过 1 年的单项其他应付款金额超过资产总额
账龄超过 1 年的重要的其他应付款
                          账龄超过 1 年的单项合同负债金额超过资产总额
账龄超过 1 年的重要合同负债
  （1）同一控制下企业合并
  本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方
收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢
价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  （2）非同一控制下企业合并
  本公司合并成本为在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债的公允价值，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值及合并成本的计量进行复核，复核结果
表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值及合并成本是恰当的，则将企业合并成本低于取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
  （3）企业合并中相关费用的处理
  为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。
  （1）控制的判断标准
  控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对
深圳市特发信息股份有限公司
是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变
化的，本公司进行重新评估。
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或
者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。在判断是否将
结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、
识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是
否控制该结构化主体。
  （2）合并财务报表的编制方法
  合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
  公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保
持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的
内部往来、内部交易及权益性投资项目。
  子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表
中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
  ①增加子公司以及业务
  A.一般处理方法
  在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并
资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
  在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表
时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金
流量纳入合并现金流量表。
  B. 分步购买股权至取得控制权
深圳市特发信息股份有限公司
  通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于
“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买
方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入
当期投资收益。购买日前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他股东权益
变动的，与其相关的其他综合收益、其他股东权益变动采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理。
  ②处置子公司以及业务
     A. 一般处理方法
     在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
     公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有
子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在
丧失控制权时转为当期损益。
     B. 分步处置股权至丧失控制权
  企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理：在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立
的交易进行会计处理。
     处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
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  （A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  （B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  （C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  （D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  ③购买子公司少数股权
     本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积
中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  ④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
     在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资
产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
  当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
  ①确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
  ②确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
  ③确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  ④按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
  ⑤确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
  当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表
附注长期股权投资所述方法进行核算。
     现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短（一
般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投
资。
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  （1）外币业务
  对发生的非本位币经济业务，本公司按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负
债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确
认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：
                            （1）符合资本化条件的外币专门
借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；
                           （2）为了规避外汇风险进行套期的
套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；
                  （3）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，计入当期
损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇折算；对以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
  （2）外币报表折算的会计处理方法
  资产负债表日，将采用与本公司不同的记账本位币的境外经营子公司、合营企业、联营企业和
分支机构外币财务报表进行折算前，本公司将调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与本公司
会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以
下方法对境外经营财务报表进行折算：
  ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
  ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。
  ③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。
汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
  ④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中股东权益项目
下在“其他综合收益”项目列示。
  处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的
外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
  金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
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  （1）金融资产的分类、确认依据和计量方法
  ①金融资产的分类
  本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三
类：A.以摊余成本计量的金融资产；B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；C.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  ②金融资产的初始计量
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的重大融资成分或根
据《企业会计准则第 14 号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权
收取的对价的交易价格进行初始计量。
  ③金融资产的后续计量
  A)以摊余成本计量的金融资产
  公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金
流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以
摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，应当在终止确认、
重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
  B)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金
融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入
其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此
类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当
期损益。
  对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，其公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。
除了获得的股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益外，其他相关的
利得和损失（包括汇兑损益）均应当计入其他综合收益，且后续不得转入损益。该类金融资产终止
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确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  C)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，
在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
  （2）金融负债的分类、确认依据和计量方法
  ①金融负债的分类
  本公司金融负债于初始确认时分类为：A)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债；B)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；C)不属
于上述 A.或 B.的财务担保合同，以及不属于上述 A.并以低于市场利率贷款的贷款承诺；D)以摊余
成本计量的金融负债。
  ②金融负债的初始计量
  金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融负债，其相关交易费用计入其初始确认金额。
  ③金融负债的后续计量
  A)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的
衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计
有关外，公允价值变动计入当期损益。
  被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，因公司自身信用风险变动引起的
公允价值变动计入其他综合收益，终止确认时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公
允价值累计变动额转入留存收益；其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债
的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部
利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
  B)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
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     按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
     C)不属于上述 A)或 B)的财务担保合同，以及不属于上述 A)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
  企业在初始确认后按照金融工具的减值规定所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按
照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
     D)以摊余成本计量的金融负债
     采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融负债所产生的利得或损失，应当在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计
入当期损益。
     （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
     公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬给转入方的，终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，分别下列情况处理:①未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移
中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;②保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所
转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
     金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融
资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公
允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确
认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价
值；②终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之
和。
     （4）金融负债的终止确认条件
     金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。如存在下列情况：
     ①公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应
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当终止确认该金融负债。
  ②公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部
分）
 ，且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分）
                                  ，同时确认一项新
金融负债。
  金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资
产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  （5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
  金融资产和金融负债的公允价值确认方法详见附注三之“公允价值计量”中的相关描述。
  （6）衍生金融工具
  衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
  除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
  对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资
产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期
损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍
生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单
独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计
量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  （7）金融资产和金融负债的抵销
  金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
  ①公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
  ②公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
  （8）金融资产减值
  ①减值准备的确认方法
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  公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资金融资产、租赁应收款、合同资产、贷款承诺以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失
准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额，即全部现金短缺的现值。
  除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的
信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，
本公司按照相当于该金融资产未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自
初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处
于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公
司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关
过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
  对不含重大融资成分的应收款项（含应收账款、应收票据和应收款项融资、应收质保金、应收
工程款等）和合同资产、应收租赁款，本公司始终按照该金融资产整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备。
  未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融资产的预计存续期少
于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期
预期信用损失的一部分。
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未
显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
  本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备
的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减
值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
  对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和合同资产，若某一客户信用风险特征
与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提
坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，
在组合基础上计算坏账准备。
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  A.应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产
  对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产具体划分组合情况如下：
  应收票据组合
    组合类别        确定组合的依据               计量预期信用损失的方法
关联方往来-集团内组合       款项性质
                          参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
商业承兑汇票                    况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
                  票据类型
                          率，计算预期信用损失
银行承兑汇票
  应收账款组合
    组合类别        确定组合的依据               计量预期信用损失的方法
                               参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
关联方往来-集团内组合      款项性质
                               状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用
                               损失率，计算预期信用损失
账龄分析法组合           账龄
  应收款项融资组合
    组合类别        确定组合的依据               计量预期信用损失的方法
关联方往来-集团内组合      款项性质          参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
银行承兑汇票                         状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用
                 票据类型
                               损失率，计算预期信用损失
数字化应收账款债权
  合同资产组合
    组合类别        确定组合的依据                   计量预期信用损失的方法
关联方往来-集团内组合      款项性质          参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
                               状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用
账龄分析法组合           账龄
                               损失率，计算预期信用损失
  对于划分为组合的应收票据、应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
  对于划分为组合的应收账款、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
  B.其他应收款
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  本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具
体划分组合情况如下：
     组合类别       确定组合的依据             计量预期信用损失的方法
关联方往来-集团内组合      款项性质          参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
保证金及押金组合         款项性质          状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用
                               损失率，计算预期信用损失
往来及其他组合          款项性质
  对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失。
  ②信用风险显著增加的评估
  本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以
确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。
  在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
  A.债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
  B.已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
  C.已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
  D.现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生
重大不利影响。
  根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增
加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例
如逾期信息和信用风险评级。
  ③已发生减值的金融资产
  本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为
已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
  A.发行方或债务人发生重大财务困难；
  B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
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  C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；
  D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
  E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
  F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
  金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
  ④金融资产减值的会计处理方法
  公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资
产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
  ⑤预期信用损失准备的列报
  为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信
用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以
摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵
减该金融资产的账面价值。
  ⑥核销
  如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有
资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的
程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
  已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
  公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。
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  公司采用公允价值计量相关资产或负债时，假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的
交易，是在当前市场条件下的有序交易，该有序交易是在相关资产或负债的主要市场进行。不存在
主要市场的，公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司以公允价值计量资产或
负债时，采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
  存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具
不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产，公司考虑市
场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其
他市场参与者产生经济利益的能力。
  公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术计量相关资产
或负债的公允价值。使用估值技术时优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。公司将估值技术使用的输入值分以下
层级，并依次使用：
  第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
  第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活
跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他
可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等；
  第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的
财务预测等。
  （1）存货的分类
     存货分为原材料、库存商品、在产品、发出商品、低值易耗品、委托加工物资、合同履约成本
等。
  （2）存货取得和发出的计价方法
     存货在取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
  （3）存货跌价准备的确认标准和计提方法
  在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存
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货跌价准备。可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存
货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
  本公司存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单
价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备，其中：
  ①产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合
同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
  ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
  计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高
于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
  （4）存货的盘存制度
  存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。
  （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
  低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法摊销。
  包装物的摊销方法：包装物采用一次摊销法摊销。
  （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
  共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方
组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的
参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认
为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制
某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
  重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
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者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方
直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假
定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股
份期权及可转换公司债券等的影响。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%（含 20%）以上但
低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。除非有明确证据表明该种情况下
不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
     （2）初始投资成本确定
     ①企业合并形成的长期股权投资
     A.同一控制下的企业合并,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收
益。
     B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照支付的合并对价的公允价值确定的合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按
照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
     ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
初始投资成本：
     A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
     B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
     C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出
资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值（有确凿证据证明换入资产的公允价值更加
可靠的除外）和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始
投资成本。
  D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以所放弃债权的公允价值和可直接归属
于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计
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入当期损益。
  （3）后续计量和损益确认方法
  ①成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符
合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
  ②权益法核算：
  A.长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
  B.因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原
持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有
的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合
收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  C.本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值，在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。与被投资单位之间发生的未实现内部交易损益按照
享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发
生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。在确认被投资单位发生的净亏损，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（公司
负有承担额外损失义务的除外），被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
  D.本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
  ③处置长期股权投资
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例将原计入其
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他综合收益的部分转入当期损益。
  A.因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。原
股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
  B.因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权
益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允
价值与账面价值间的差额计入当期损益。
  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产：包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营
出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意
图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
  本公司对投资性房地产按成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无
形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法详见本
财务报表附注三之“长期资产减值”。
  （1）固定资产的确认条件
  本公司固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而
持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定
资产的成本能够可靠计量。
  本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有
关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资
本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产
的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
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     （2）各类固定资产的折旧方法
  本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他。
  本公司折旧采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态次月开始计提折旧，
终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。对计提了减值准备的固定资产，在未
来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
     按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定的折旧年限和年折旧率如
下：
        类别       折旧方法        折旧年限     残值率         年折旧率
房屋及建筑物          年限平均法        20-35    5.00%      2.71%-4.75%
机器设备            年限平均法         5-10    5.00%     9.50%-19.00%
运输工具            年限平均法         5-15    5.00%     6.33%-19.00%
电子设备及其他         年限平均法         5-10    5.00%     9.50%-19.00%
  （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
  具体详见附注三之“长期资产减值”。
  （1）在建工程的分类：
  在建工程以立项项目分类核算。
  （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点：
  在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造
的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，
待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。
        类别               在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物          主体建设工程及配套工程已实质完工并达到预定设计要求
机器设备            安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
     （3）在建工程减值准备的确认标准、计提方法：
  具体详见附注三之“长期资产减值”。
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  （1）借款费用资本化的确认原则
  本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
  借款费用同时满足以下条件时予以资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生
产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借
款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  （2）借款费用资本化期间
  符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
  购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根
据其发生额确认为费用，计入当期损益。
  （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件
的资产成本。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根
据一般借款的加权平均利率计算确定。
  资本化期间内，外币专门借款本金及利息所产生的汇兑差额全部予以资本化，除外币专门借款
之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
  本公司无形资产分为土地使用权、专利权、非专利技术、外购软件、其他等。
  （1）无形资产的计价方法：
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  本公司无形资产按照成本进行初始计量。
  （2）使用寿命及其确定依据、估计情况及摊销方法
  使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利或其
他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其
他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期计入使
用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业
带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产带来经济利益期限的，该项无形资产
作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿
命有限的无形资产核算方法进行处理。
  本公司使用寿命有限的无形资产其使用寿命确认依据、估计情况如下：
        项目            预计使用寿命          依据
土地使用权                 20 年-50 年   土地使用权证登记年限
专利权                   3 年-10 年      预计收益期
非专利技术                 3 年-10 年      预计收益期
外购软件                  3 年-10 年      预计收益期
其他                    3 年-20 年      预计收益期
  经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
  （3）无形资产减值准备的确认标准、计提方法
  具体详见附注三之“长期资产减值”。
  （4）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
  本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括直接发生的研发人员职工
薪酬、直接材料、相关设备折旧费与长期待摊费用、设计费以及其他费用等。
  本公司划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准如下：
  公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段。研究阶段是指为获取并理解新的科学或
技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或
使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、
装置、产品等阶段。
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  公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应
当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：
  ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
  ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
  ③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
  ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产。
  ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
  对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
  （1）长期资产的适用范围
  资产减值主要包括长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在
建工程、无形资产、使用权资产、商誉等。
  （2）长期资产的减值测试方法及会计处理方法
  在资产负债表日，公司判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象，若存在减值迹象的，则进
行减值测试。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
  公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是
否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的
可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者
摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价
值（扣除预计净残值）。
  对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分
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摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业
合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。
  在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其
可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
  上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
     长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，
以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待摊费用项目不能
使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
  合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让
商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实
际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
  同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵
销。
  （1）职工薪酬的范围
  职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、
受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
  （2）短期薪酬
  本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福
利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经
费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报
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告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
  （3）离职后福利
  离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种
形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设
定受益计划。
  ①设定提存计划
  公司设定提存计划主要包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将
根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
  ②设定受益计划
  本公司设定受益计划的会计处理如下：
  A.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量
等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计
划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
  B.设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成
的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计
划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
  C.期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的
利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定
受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益
范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
  （4）辞退福利
  辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接
受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职
工薪酬负债，并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞
退福利时。②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
  （5）其他长期职工福利
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  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处
理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确
认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负
债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
     （1）预计负债的确认标准
     如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：①该义务是本公
司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计
量。
     （2）预计负债的计量方法
     预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。在确定最佳估计数
时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重
大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
     所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的
中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计
数按最可能发生金额确定；②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概
率计算确定；
     公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定
能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
  （1）股份支付的种类
  本公司的股份支付是为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  （2）权益工具公允价值的确定方法
  对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授
予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模
型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价
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预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率；⑦分期行权的股份支付。
  （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
  等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可
行权数量一致。
  （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
  ①以权益结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数
量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相
应调整资本公积。
  换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其
他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允
价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增
加所有者权益。
  ②以现金结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换
取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估
计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
  ③修改、终止股份支付计划
  如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认
取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相
应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权
条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益
工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果
修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如
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果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
  如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条
件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金
额。在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工
具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。如果回购其职工已可行权的权益工具,借记所有者权益,
回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。
  在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。
  公司于期末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益，减值
准备一经计提，在以后的会计期间不转回。
  （1）收入的确认和计量所采用的会计政策
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品
控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主
导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
  合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格
计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊
至合同中的履约义务。对于合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。
  交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项
以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期
望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认
收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据
客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差
额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年
的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司
按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本
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公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，
除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户
取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明
确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对
价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚
的时点冲减当期收入。
  满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
  ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
  ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
  ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约
进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度
不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，
直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
  ①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
  ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
  ③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
  ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的
主要风险和报酬；
  ⑤客户已接受该商品。
  ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  销售退回条款
  对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而
预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按
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照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）
后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产
成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债
进行重新计量。
  质保义务
  根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为
向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号——
或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务
的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售
价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在
评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑
该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
  主要责任人与代理人
  本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时
本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务
的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期
有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他
相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
  客户未行使的合同权利
  本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务
时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司
预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上
述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负
债的相关余额转为收入。
  （2）按照本公司业务类型具体收入确认原则和计量方法：
  ①国内销售：
  A.直销模式下，在本公司将货物运送至指定交货地点，将货物交付客户或客户指定的收货人签
收并取得结算单据或确认货物验收合格后，本公司确认销售收入。
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  B.寄售模式下，公司先将货物运送至客户指定仓库并存放，待客户领用存货并出具结算单据或
确认领用量后，本公司确认销售收入。
  ②国外销售：
  本公司货物报关出口后，在电子口岸中查询到出口信息的当月确认销售收入。
  ③租赁业务：
  本公司按照《企业会计准则第 21 号-租赁》的规定，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期
间按照直线法确认收入。
  合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
  为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本
预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预
期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
  为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时
满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
  （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）
    、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
  （3）该成本预期能够收回。
  合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确
认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
  与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，
并确认为资产减值损失：
  （1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
  （2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
  以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转
回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值
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准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  （1）政府补助的确认
  本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。政府补助为货币性
资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不
能可靠取得，则按名义金额计量。
  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产
的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政
府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
  （2）政府补助的会计处理
  ①与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分
期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  ②与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计
入当期损益。
  与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
  已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：A.初始
确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益
账面余额，超出部分计入当期损益；C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
  ③政府补助采用总额法：
  A.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分
期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
  B.与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认
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相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
  除财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公
司采用净额法处理外，其他政府补助采用总额法处理。
  ④政府补助采用净额法：
  A.与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；
  B.与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认
相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。
  财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司
采用净额法处理。
  所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差
异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时
性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
  （1）递延所得税资产的确认
  公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易（除初始确认的资产和负债导致产生等额应
纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易以外）中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：A)该项交易不是企业合并；B)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额（或可抵扣亏损）。
  公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
  公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
  （2）递延所得税负债的确认
  除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易（除初始确认的资产和负债导致产生等
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额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易以外）中产生的资产或负债的初始确认：A)该
项交易不是企业合并；B)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
                                          ；③
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
A)投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；B)该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
  资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
  （3）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据
  资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
  ①本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
  ②递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的
所得税相关。
  （1）租赁的识别
  在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内
控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是
否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司进行如下评估：①合同是否涉及已识别资
产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理
上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部
产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期
间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；②承租人是否有权获得在使用期间
内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；③承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产
的使用。
  （2）租赁的分拆和合并
  合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租人可从单独使用
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该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产与合同中的其他资产不存在高度依
赖或高度关联关系。
  企业与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同，在符
合下列条件之一时，应当合并为一份合同进行会计处理：①该两份或多份合同基于总体商业目的而
订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。②该两份或多份合同中的
某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。③该两份或多份合同让渡的资产使用权合
起来构成一项单独租赁。
  （3）短期租赁和低价值资产租赁
  短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资
产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时的价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原
租赁不属于低价值资产租赁。公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，
并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
  （4）本公司作为承租人
  除采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
  ①使用权资产
  使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
  A)租赁负债的初始计量金额；
  B)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金
额；
  C)承租人发生的初始直接费用；
  D)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本。
  公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  ②租赁负债
  在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。租赁付款额包括：A.
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固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的
可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；D.行使终止
租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.根据承租人提供
的担保余值预计应支付的款项。
  计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增
量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间
内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定
租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权
情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产
的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入
当期损益。
  （5）本公司作为出租人
  在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分
为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
  ①经营租赁
  经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。公司将发生的与经营
租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损
益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  ②融资租赁
  在租赁开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。公司对应收
融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未
担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。公司按照固定
的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值详见本
附注三之“金融工具”相关描述。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期
损益。
  （6）租赁变更
  ①本公司作为承租人
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  租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩
大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
  租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同
的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负
债。
  租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部
分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，
本公司相应调整使用权资产的账面价值。
  ②本公司作为出租人
  属于经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前
租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。
  属于融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租
赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
  属于融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，若变更在租赁开始日生效，该租赁会
被分类为经营租赁的，公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变
更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；若变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类
为融资租赁的，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合
同的规定进行会计处理。
  （7）售后租回交易
  本公司按照本附注三之“收入”的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
  ①本公司作为承租人
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的
部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果
销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，公司将销售对价
低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供
的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。售后租回交易中的资产转
让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
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  ②本公司作为出租人
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准
则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者公司未按市场
价格收取租金，公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格
的款项作为公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。售后租回
交易中的资产转让不属于销售的，公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
  （1）回购本公司股份
  公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
  公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回
股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲
减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资
本公积（股本溢价）
        。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
  公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，
同时进行备查登记。
  库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）
                                   ；低于库存股成本
的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）
                 、盈余公积、未分配利润。
  公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权
益的备抵项目列示。
  （1）重要会计政策变更：无。
  （2）重要会计估计变更：无。
  四、税项
      税种        计税依据                   税率            备注
增值税         销售货物或提供应税劳务        3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税     应交流转税额             7%、5%
教育费附加（含地方
            应交流转税额             5%
教育附加）
深圳市特发信息股份有限公司
      税种                     计税依据               税率                备注
企业所得税              应纳税所得额
                                         本公司从价计征的方式，税率
房产税                房产原值/房屋租金             为 1.2%；从租计征，租金收入
                                         乘以税率，税率为 12%
   本公司、子公司存在不同企业所得税税率的情况：
                纳税主体名称                               所得税税率
深圳市特发信息光网科技股份有限公司                                                      15.00%
特发光网科技（东莞）有限公司                                                         15.00%
瑞联技术有限责任公司                                                             10.00%
深圳市特发光网通讯设备有限公司                                                        25.00%
深圳市特发光网通信有限公司                                                          15.00%
北京神州飞航科技有限责任公司                                                         15.00%
西安神州飞航科技有限公司                                                           15.00%
深圳特发东智科技有限公司                                                           15.00%
香港元湘工贸有限公司                                                             16.50%
深圳森格瑞通信有限公司                                                            25.00%
广东特发信息光缆有限公司                                                           15.00%
SDGI INDIA PRIVATE LIMITED                                             40.00%
成都傅立叶电子科技有限公司                                                          15.00%
成都傅立叶信息技术有限公司                                                          25.00%
重庆特发信息光缆有限公司                                                           15.00%
山东特发光源光通信有限公司                                                          15.00%
深圳市特发信息数据科技有限公司                                                        15.00%
西安特发千喜信息产业发展有限公司                                                       15.00%
常州特发华银电线电缆有限公司                                                         15.00%
常州华银电线电缆有限公司                                                           25.00%
深圳特发信息光纤有限公司                                                           15.00%
特发信息光纤（东莞）有限公司                                                         25.00%
深圳市特发信息光电技术有限公司                                                        15.00%
深圳市特发信息智慧科技有限公司                                                        20.00%
深圳市特发信息技术服务有限公司                                                        15.00%
深圳华悦智能技术有限公司                                                           20.00%
深圳市特发信息股份有限公司
           纳税主体名称                        所得税税率
唐山唐兴纬业科技有限公司                                          20.00%
  （1）企业所得税税收优惠
  ①由于本公司被认定为高新技术企业，并已取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家
税务总局深圳市税务局联合签发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202344205092，有效期三
年（证书签发日期为 2023 年 11 月 15 日），根据国家对高新技术企业的有关政策，本公司自 2023
年至 2025 年企业所得税适用税率为 15%。
  ②本公司之子公司深圳市特发信息光网科技股份有限公司被认定为高新技术企业，并已取得由
深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合签发的《高新技术企业证
书》，证书编号：GR202344205416，有效期三年（证书签发日期为 2023 年 11 月 15 日），根据国
家对高新技术企业的有关政策，深圳市特发信息光网科技股份有限公司自 2023 年至 2025 年企业所
得税适用税率为 15%。
  ③本公司之子公司深圳市特发信息光电技术有限公司被认定为高新技术企业，并已取得深圳市
工业和信息化局、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合签发的《高新技术企业证书》，
证书编号：GR202544205798 有效期三年（证书签发日期为 2025 年 12 月 25 日），根据国家对高新
技术企业的有关政策，深圳市特发信息光电技术有限公司自 2025 年至 2027 年企业所得税适用税率
为 15%。
  ④本公司之子公司重庆特发信息光缆有限公司于 2024 年 10 月 28 日取得重庆市科学技术局、
重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局联合颁发的编号为“GR202451102239”的《高新技术企业
证书》，有效期三年（证书签发日期为 2024 年 10 月 28 日），根据国家对高新技术企业的有关政
策，重庆特发信息光缆有限公司自 2024 年至 2026 年企业所得税适用税率为 15%。
  ⑤本公司之子公司深圳特发信息光纤有限公司被认定为高新技术企业，并已取得深圳市科技创
新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合签发的《高新技术企业证书》，证书编
号：GR202344205957，有效期三年（证书签发日期为 2023 年 11 月 15 日），根据国家对高新技术
企业的有关政策，深圳特发信息光纤有限公司自 2023 年至 2025 年企业所得税适用税率为 15%。
  ⑥本公司之子公司常州特发华银电线电缆有限公司被认定为高新技术企业，并已取得江苏省科
学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合签发的《高新技术企业证书》，证书编
深圳市特发信息股份有限公司
号：GR202532015281，有效期三年（证书签发日期为 2025 年 12 月 19 日），根据国家对高新技术
企业的有关政策，常州特发华银电线电缆有限公司自 2025 年至 2027 年企业所得税适用税率为 15%。
  ⑦本公司之子公司成都傅立叶电子科技有限公司于 2024 年 11 月 5 日取得四川省科学技术厅、
四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局联合颁发的编号为“CR202451000756”的《高新技术企业
证书》，有效期三年(证书签发日期为 2024 年 11 月 5 日)，根据国家对高新技术企业的有关政策，
成都傅立叶电子科技有限公司自 2024 年至 2026 年企业所得税适用税率为 15%。
  ⑧本公司之子公司深圳特发东智科技有限公司于 2024 年 12 月 26 日取得深圳市工业和信息化
局、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的编号为“GR202444206464”的《高新技术
企业证书》，有效期三年（证书签发日期为 2024 年 12 月 26 日），根据国家对高新技术企业的有关
政策，深圳特发东智科技有限公司自 2024 年至 2026 年企业所得税适用税率为 15%。
  ⑨本公司之子公司北京神州飞航科技有限责任公司被认定为高新技术企业，并已取得由北京市
科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合签发的《高新技术企业证书》，
证书编号：GR202311002393 有效期三年（证书签发日期为 2023 年 10 月 26 日），根据国家对高新
技术企业的有关政策，北京神州飞航科技有限责任公司自 2023 年至 2025 年企业所得税适用税率为
  ⑩本公司之子公司山东特发光源光通信有限公司被认定为高新技术企业，
                                 《高新技术企业证书》
编号为“GR202337007432”，有效期三年（证书签发日期为 2023 年 12 月 07 日），根据国家对高新
技术企业的有关政策，山东特发光源光通信有限公司自 2023 年至 2025 年企业所得税适用税率为
  ?本公司之子公司深圳市特发信息数据科技有限公司于 2025 年 12 月 25 日取得深圳市工业和
信息化局、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的编号为“GR202544205989”的《高
新技术企业证书》，有效期三年(证书签发日期为 2025 年 12 月 25 日)，根据国家对高新技术企业的
有关政策，深圳市特发信息数据科技有限公司自 2025 年至 2027 年企业所得税适用税率为 15%。
  ?本公司之子公司深圳市特发信息技术服务有限公司于 2025 年 12 月 25 日取得深圳市工业和
信息化局、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的编号为“GR202544208393”的《高
新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为 2025 年 12 月 25 日），根据国家对高新技术企业
的有关政策，深圳市特发信息技术服务有限公司自 2025 年至 2027 年企业所得税适用税率为 15%。
  ?本公司之孙公司特发光网科技（东莞）有限公司被认定为高新技术企业，并已取得由广东省
科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的编号为 GR202344013790，有效
深圳市特发信息股份有限公司
期三年（证书签发日期为 2023 年 12 月 28 日），根据国家对高新技术企业的有关政策，特发光网科
技（东莞）有限公司自 2023 年至 2025 年企业所得税适用税率为 15%。
  ?本公司之子公司广东特发信息光缆有限公司被认定为高新技术企业，并已取得由广东省科学
技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的编号为 GR202344004281，有效期三
年（证书签发日期为 2023 年 12 月 28 日），根据国家对高新技术企业的有关政策，广东特发信息光
缆有限公司自 2023 年至 2025 年企业所得税适用税率为 15%。
  ?本公司之孙公司西安神州飞航科技有限公司被认定为高新技术企业，并已取得由陕西省科学
技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局联合颁发的编号为 GR202361004125，有效期三
年（证书签发日期为 2023 年 12 月 12 日），根据国家对高新技术企业的有关政策，西安神州飞航科
技有限公司自 2023 年至 2025 年企业所得税适用税率为 15%。
  ?根据《财政部、税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》
(2023 年第 12 号)的规定，对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所
得税政策延续执行至 2027 年 12 月 31 日。子公司深圳市特发信息智慧科技有限公司、深圳华悦智
能技术有限公司、唐山唐兴纬业科技有限公司 2025 年度属于小型微利企业，可享受该优惠，减按
  ?根据越南 2008 年 6 月 3 日《企业所得税法》和 2013 年 6 月 19 日《企业所得税法》若干条
款的修订和补充法十六条免税和减税规定，对实施该法令的新投资项目的收入和企业在工业园区实
施新投资项目的收入，免税 2 年，减免未来 4 年内应纳税额的 50%，本公司之孙公司瑞联技术有限
责任公司享受上述优惠政策，本年度所得税税率为 10%。
  ?本公司之孙公司深圳市特发光网通信有限公司被认定为高新技术企业，并已取得由深圳市工
业和信息化局、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的编号为 GR202444204762 的
《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为 2024 年 12 月 26 日），根据国家对高新技术
企业的有关政策，深圳市特发光网通信有限公司自 2024 年至 2026 年企业所得税适用税率为 15%。
  ?本公司之子公司西安特发千喜信息产业发展有限公司被认定为高新技术企业，并已取得陕西
省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局联合颁发的编号为“GR202461000841”的
《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为 2024 年 12 月 26 日）。根据国家对高新技术
企业的有关政策，西安特发千喜信息产业发展有限公司自 2024 年至 2026 年企业所得税适用税率为
  （2）免征增值税的税收优惠
深圳市特发信息股份有限公司
  本公司之子公司北京神州飞航科技有限责任公司技术转让和技术服务增值税，适用现代服务业
[2016]36 号），技术转让、技术开发的书面合同经纳税人所在地省级科技主管部门认定，并经主管
国家税务机关备查的收入可免征增值税。
  （3）加计抵减的税收优惠
  根据财政部税务总局公告 2023 年第 43 号文件发文，
                              自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，
允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额（以下称加计抵减政策）。
公告所称先进制造业企业是指高新技术企业（含所属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人，
高新技术企业是指按照《科技部财政部国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉
的通知》（国科发火〔2016〕32 号）规定认定的高新技术企业。本年度本公司及下属子公司深圳市
特发信息光网科技股份有限公司、特发光网科技（东莞）有限公司、北京神州飞航科技有限责任公
司、西安神州飞航科技有限公司、深圳特发东智科技有限公司、广东特发信息光缆有限公司、成都
傅立叶电子科技有限公司、重庆特发信息光缆有限公司、山东特发光源光通信有限公司、常州特发
华银电线电缆有限公司、深圳特发信息光纤有限公司、深圳市特发信息光电技术有限公司等高新技
术企业符合条件享受进项税加计 5%抵减应纳增值税税额。
  五、合并财务报表主要项目注释
  以下财务报表主要项目注释除特别指出外，“期末余额”指 2025 年 12 月 31 日余额，“期初余额”
指 2025 年 1 月 1 日余额；“本期发生额”指 2025 年度发生额，“上期发生额”指 2024 年度发生额。
         项目                  期末余额                   期初余额
库存现金                                     2,264.79             13,807.00
银行存款                              611,164,782.75       486,238,664.54
其他货币资金                            117,165,597.00           20,458,627.69
         合计                       728,332,644.54       506,711,099.23
  其中：存放在境外的款项总额                     74,979,677.90          38,515,847.74
  注：货币资金受限情况参见本附注五之“所有权或使用权受限资产”中的相关披露。
深圳市特发信息股份有限公司
              项目                                    期末余额                         期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                  50,000,000.00                          -
其中：银行理财产品                                               50,000,000.00                          -
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                70,000,000.00              70,000,000.00
其中：业绩补偿款                                                70,000,000.00              70,000,000.00
              合计                                       120,000,000.00              70,000,000.00
  注：业绩补偿款系应收补偿责任人未完成的业绩承诺款余额 70,000,000.00 元。
  （1）应收票据分类列示
         项目                         期末余额                                  期初余额
银行承兑汇票                                        11,491,453.43                        13,320,631.94
商业承兑汇票                                       103,271,031.34                       125,865,147.88
减：减值准备                                            516,355.16                         629,325.73
         合计                                  114,246,129.61                       138,556,454.09
  （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
         项目                     期末终止确认金额                                期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                     -                        4,398,576.70
商业承兑汇票                                                     -                       42,489,585.98
         合计                                                -                       46,888,162.68
  （3）按坏账计提方法分类披露
                                                     期末余额
      类别                   账面余额                                坏账准备
                                                                   计提比例            账面价值
                      金额            比例（%）             金额
                                                                    （%）
按组合计提坏账准备          114,762,484.77        100.00     516,355.16            0.45    114,246,129.61
其中：银行承兑汇票           11,491,453.43         10.01                -             -     11,491,453.43
   商业承兑汇票          103,271,031.34         89.99     516,355.16            0.50    102,754,676.18
      合计           114,762,484.77        100.00     516,355.16            0.45    114,246,129.61
（续上表）
深圳市特发信息股份有限公司
                                                               期初余额
        类别                          账面余额                                 坏账准备
                                                                                     计提比例            账面价值
                               金额          比例（%）                金额
                                                                                     （%）
按组合计提坏账准备                139,185,779.82           100.00       629,325.73               0.45        138,556,454.09
其中：银行承兑汇票                 13,320,631.94               9.57               -                  -        13,320,631.94
   商业承兑汇票                125,865,147.88              90.43     629,325.73               0.50        125,235,822.15
        合计               139,185,779.82           100.00       629,325.73               0.45        138,556,454.09
  按组合计提坏账准备的应收票据：
                                                               期末余额
        项目
                               账面余额                          坏账准备                       计提比例（%）
银行承兑汇票                               11,491,453.43                           -                                   -
商业承兑汇票                              103,271,031.34               516,355.16                                   0.50
        合计                          114,762,484.77               516,355.16                                   0.45
  （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                         本期变动情况
    类别            期初余额                                                                                 期末余额
                                    计提         收回或转回             转销或核销                 其他
商业承兑汇票            629,325.73    188,311.84        301,282.41                     -              -      516,355.16
    合计            629,325.73    188,311.84        301,282.41                     -              -      516,355.16
  （5）截至 2025 年 12 月 31 日，公司不存在已质押的应收票据。
  （6）截至 2025 年 12 月 31 日，公司不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
  （7）截至 2025 年 12 月 31 日，公司无实际核销的应收票据情况
  （1）按账龄披露
             账龄                              期末余额                                       期初余额
深圳市特发信息股份有限公司
           账龄                                 期末余额                                       期初余额
           小计                                          2,262,413,090.14                       2,289,396,171.86
减：坏账准备                                                      400,482,997.24                     376,781,219.87
           合计                                          1,861,930,092.90                       1,912,614,951.99
  （2）按坏账计提方法分类披露
                                                                   期末余额
        类别                         账面余额                                 坏账准备
                                              比例                               计提比例             账面价值
                               金额                                  金额
                                              （%）                               （%）
按单项计提坏账准备                   344,654,096.11          15.23     275,002,052.59         79.79      69,652,043.52
按组合计提坏账准备                 1,917,758,994.03          84.77     125,480,944.65          6.54    1,792,278,049.38
        合计                2,262,413,090.14      100.00        400,482,997.24         17.70    1,861,930,092.90
  （续上表）
                                                                   期初余额
        类别                         账面余额                                 坏账准备
                                              比例                               计提比例             账面价值
                               金额                                  金额
                                              （%）                               （%）
按单项计提坏账准备                   353,468,007.69          15.44     245,765,606.64         69.53     107,702,401.05
按组合计提坏账准备                 1,935,928,164.17          84.56     131,015,613.23          6.77    1,804,912,550.94
        合计                2,289,396,171.86      100.00        376,781,219.87         16.46    1,912,614,951.99
  ①按单项计提坏账准备的应收账款：
                 期初余额                                                        期末余额
 名称                                                                            计提比例
         账面余额            坏账准备                账面余额               坏账准备                            计提理由
                                                                                （%）
                                                                                             涉诉，预计回款存
客户一     92,612,813.03    9,261,281.30   92,612,813.03          27,783,843.91         30.00
                                                                                             在不确定性
客户二     66,686,684.00   66,686,684.00   66,686,684.00          66,686,684.00        100.00   预计无法收回
客户三     36,064,507.30   36,064,507.30   35,464,507.30          35,464,507.30        100.00   预计无法收回
客户四     24,707,200.00   24,707,200.00   24,707,200.00          24,707,200.00        100.00   预计无法收回
                                                                                             已逾期，预计回款
客户五     20,978,340.30   14,684,838.22   19,931,066.31          19,931,066.31        100.00
                                                                                             存在不确定性
                                                                                             已逾期，预计回款
客户六     18,028,843.00    3,605,768.60    6,028,843.00           1,205,768.60         20.00
                                                                                             存在不确定性
                                                                                             已逾期，预计回款
客户七     10,690,375.16    7,483,262.63    9,746,296.59           9,746,296.59        100.00
                                                                                             存在不确定性
客户八      6,310,007.67    6,310,007.67    6,310,007.67           6,310,007.67        100.00   已逾期，预计回款
深圳市特发信息股份有限公司
                    期初余额                                                          期末余额
 名称                                                                                       计提比例
            账面余额             坏账准备               账面余额                    坏账准备                                计提理由
                                                                                           （%）
                                                                                                       存在不确定性
                                                                                                       已逾期，预计回款
客户九         6,003,169.07     6,003,169.07       6,003,169.07           6,003,169.07           100.00
                                                                                                       存在不确定性
其他单                                                                                                    预期回款存在不确
项                                                                                                      定性
 合计     353,468,007.69     245,765,606.64     344,654,096.11         275,002,052.59            79.79
  ②按组合计提坏账准备的应收账款：
                                                                     期末余额
      账龄
                             账面余额                                    坏账准备                         计提比例（%）
      合计                        1,917,758,994.03                        125,480,944.65                                6.54
  （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                                  本期变动情况
      类别             期初余额                                                        转销或核                         期末余额
                                           计提                  收回或转回                          其他变动
                                                                                  销
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
      合计           376,781,219.87     101,138,141.07       77,436,363.70                  -            -    400,482,997.24
  其中本期无重要的应收账款坏账准备转回或收回。
  （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                                                                  占应收账款和合
                                                               应收账款和合                                      应收账款坏账准
                    应收账款期末              合同资产期                                     同资产期末余额
  单位名称                                                         同资产期末余                                      备和合同资产减
                      余额                 末余额                                       合计数的比例
                                                                 额                                         值准备期末余额
                                                                                    （%）
第一名                 162,147,095.26                    -         162,147,095.26                  6.98          5,091,418.79
第二名                  92,612,813.03                    -          92,612,813.03                  3.99         27,783,843.91
深圳市特发信息股份有限公司
第三名            91,063,599.79    -         91,063,599.79       3.92      1,174,407.91
第四名            80,298,884.24    -         80,298,884.24       3.46      2,521,384.97
第五名            66,686,684.00    -         66,686,684.00       2.87     66,686,684.00
   合计         492,809,076.32    -        492,809,076.32      21.22   103,257,739.58
（5）本期不存在核销的应收账款；
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
截至 2025 年 12 月 31 日，公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
截至 2025 年 12 月 31 日，公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
  （1）应收款项融资分类列示
         项目                     期末余额                            期初余额
银行承兑汇票                                       53,851,739.64             48,200,578.56
数字化应收账款债权                                     4,990,960.50             10,947,540.59
         小计                                  58,842,700.14             59,148,119.15
减：坏账准备                                           24,954.80                54,737.72
         合计                                  58,817,745.34             59,093,381.43
  （2）期末公司已质押的应收款项融资
  截至 2025 年 12 月 31 日，公司不存在已质押的应收款项融资。
  （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
         项目                    期末终止确认金额                      期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                       29,046,055.12                         -
数字化应收账款债权                                    17,890,000.00                         -
         合计                                  46,936,055.12                         -
深圳市特发信息股份有限公司
  （4）按坏账计提方法分类披露
                                                              期末余额
      类别                     账面余额                                  坏账准备
                                            比例                             计提比例           账面价值
                            金额                                金额
                                            （%）                             （%）
按组合计提坏账准备：             58,842,700.14         100.00           24,954.80        0.04       58,817,745.34
其中：银行承兑汇票              53,851,739.64             91.52                -           -       53,851,739.64
数字化应收账款债权               4,990,960.50              8.48        24,954.80        0.50        4,966,005.70
      合计               58,842,700.14         100.00           24,954.80        0.04       58,817,745.34
  （续上表）
                                                              期初余额
      类别                     账面余额                                  坏账准备
                                            比例                             计提比例           账面价值
                            金额                                金额
                                            （%）                             （%）
按组合计提坏账准备：             59,148,119.15         100.00           54,737.72        0.09       59,093,381.43
其中：银行承兑汇票              48,200,578.56             81.49                                    48,200,578.56
   数字化应收账款债权           10,947,540.59             18.51        54,737.72        0.50       10,892,802.87
      合计               59,148,119.15         100.00           54,737.72        0.09       59,093,381.43
  按组合计提坏账准备的应收款项融资：
                                                                期末余额
         账龄
                                   账面余额                       坏账准备                计提比例（%）
银行承兑汇票                                 53,851,739.64                       -                          -
数字化应收账款债权                               4,990,960.50               24,954.80                      0.50
         合计                            58,842,700.14               24,954.80                      0.04
  （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                         本期变动情况
    类别        期初余额                                                                          期末余额
                                 计提          收回或转回             转销或核销           其他变动
数字化应收账款债
权
    合计          54,737.72        2,958.55         32,741.47                -          -      24,954.80
  其中公司本期不存在重要的坏账准备收回或转回。
深圳市特发信息股份有限公司
  （6）本期实际核销的应收款项融资情况
  公司本期不存在实际核销的应收款项融资。
  （1）预付款项按账龄列示
                              期末余额                                            期初余额
        账龄
                         金额                   比例（%）                 金额                  比例（%）
        小计               35,305,445.38           100.00              51,968,326.82             100.00
减：坏账准备                    1,501,510.94             4.44                  1,577,938.23             3.13
        合计               33,803,934.44                /              50,390,388.59                   /
  （2）账龄超过 1 年且金额重要的预付款项：无。
  （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付情况
                                                                           占预付款项期末余额合计数
                  单位名称                             期末余额
                                                                               的比例(%)
第一名                                                       5,143,486.29                          14.57
第二名                                                       3,595,210.60                          10.18
第三名                                                       3,238,765.15                            9.17
第四名                                                       2,990,871.20                            8.47
第五名                                                       1,704,422.50                            4.83
                   合计                                  16,672,755.74                            47.22
             项目                          期末余额                                    期初余额
应收利息                                                         -                                       -
应收股利                                                         -                                       -
其他应收款                                           60,353,884.24                           102,371,197.06
             合计                                 60,353,884.24                           102,371,197.06
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  （1）其他应收款
  ①按账龄披露
         账龄                      期末余额                                  期初余额
         小计                                   591,205,010.42                638,810,979.77
减：坏账准备                                        530,851,126.18                536,439,782.71
         合计                                    60,353,884.24                102,371,197.06
   ②其他应收款按款项性质分类情况
       款项性质                      期末余额                                  期初余额
保证金、押金                                         50,802,072.21                  48,346,563.38
委托理财                                           23,350,371.48                  23,350,371.48
往来款及其他                                        517,052,566.73                567,114,044.91
         合计                                   591,205,010.42                638,810,979.77
   ③按坏账计提方法分类披露
                                                     期末余额
       类别              账面余额                               坏账准备
                                 比例                                         账面价值
                                                                  计提比例
                   金额                                金额
                                 （%）                               (%)
按单项计提坏账准备       521,814,252.20        88.26     521,814,252.20     100.00                 -
按组合计提坏账准备：       69,390,758.22        11.74        9,036,873.98     13.02     60,353,884.24
其中：保证金、押金组合      45,673,903.86         7.73        4,566,338.70     10.00     41,107,565.16
往来及其他组合          23,716,854.36         4.01        4,470,535.28     18.85     19,246,319.08
       合计       591,205,010.42    100.00        530,851,126.18      89.79     60,353,884.24
  （续上表）
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                                                                  期初余额
       类别                           账面余额                                 坏账准备
                                                 比例                              计提比例            账面价值
                                金额                                金额
                                                 （%）                              （%）
按单项计提坏账准备                   520,652,087.54            81.50   520,650,196.03         100.00           1,891.51
按组合计提坏账准备：                  118,158,892.23            18.50    15,789,586.68          13.36     102,369,305.55
其中：保证金、押金组合                  47,546,217.29             7.44     8,507,312.38          17.89      39,038,904.91
往来及其他组合                      70,612,674.94            11.06     7,282,274.30          10.31      63,330,400.64
       合计                   638,810,979.77        100.00      536,439,782.71          83.97     102,371,197.06
  A.按单项计提坏账准备的其他应收款：
                 期初余额                                                    期末余额
 名称                                                                              计提比
         账面余额             坏账准备               账面余额               坏账准备                            计提理由
                                                                                  例
客户一    371,634,232.64   371,634,232.64    371,634,232.64      371,634,232.64     100.00%      预计无法收回
客户二     34,557,666.64    34,557,666.64     34,557,666.64       34,557,666.64     100.00%      预计无法收回
客户三     31,306,607.76    31,306,607.76     31,306,607.76       31,306,607.76     100.00%      预计无法收回
客户四     39,660,844.23    39,660,844.23     39,660,844.23       39,660,844.23     100.00%      预计无法收回
客户五     22,294,706.48    22,294,706.48     22,294,706.48       22,294,706.48     100.00%      预计无法收回
其他单                                                                                           预期回款存在不确定
项                                                                                             性
 合计    520,652,087.54   520,650,196.03    521,814,252.20      521,814,252.20     100.00%
  B.按组合计提坏账准备：
                                                                   期末余额
         账龄
                                    账面余额                         坏账准备                      计提比例（%）
保证金、押金组合                                 45,673,903.86              4,566,338.70                        10.00
往来及其他组合                                  23,716,854.36              4,470,535.28                        18.85
         合计                              69,390,758.22              9,036,873.98                        13.02
  按预期信用损失一般模型计提坏账准备
                              第一阶段                      第二阶段                   第三阶段
      坏账准备                                       整个存续期预期信                 整个存续期预期                  合计
                         未来12个月预期信
                                                 用损失（未发生信                 信用损失（已发
                            用损失
                                                   用减值）                    生信用减值）
期初余额                           15,789,586.68                         -         520,650,196.03   536,439,782.71
--转入第二阶段                                     -                       -                  ——                   -
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                  第一阶段                 第二阶段                     第三阶段
    坏账准备                           整个存续期预期信              整个存续期预期                      合计
                未来12个月预期信
                                   用损失（未发生信              信用损失（已发
                   用损失
                                     用减值）                 生信用减值）
--转入第三阶段            -569,587.56                      -           569,587.56                   -
--转回第二阶段                   ——                        -                    -                   -
--转回第一阶段                      -                  ——                       -                   -
本期计提               2,270,190.36                      -           594,468.61       2,864,658.97
本期转回               8,453,315.50                      -                    -       8,453,315.50
本期转销                          -                      -                    -                   -
本期核销                          -                      -                    -                   -
其他变动                          -                      -                    -                   -
期末余额               9,036,873.98                      -      521,814,252.20      530,851,126.18
  ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
                                                   本期变动金额
       类别          期初余额                                          转销                     期末余额
                                       计提        收回或转回           或核     其他减少
                                                                 销
单项计提坏账准备的其他应收款   520,650,196.03    594,468.61                           569,587.56    521,814,252.20
按组合计提坏账准备其他应收款    15,789,586.68   2,270,190.36   8,453,315.50           -569,587.56     9,036,873.98
       合计        536,439,782.71   2,864,658.97   8,453,315.50                     -   530,851,126.18
  其中公司本期不存在重要的坏账准备收回或转回。
  ⑤本期实际核销的其他应收款情况
  公司本期不存在实际核销的其他应收款。
  ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
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                                                                                         占其他应收款
                                                                                         期末余额合计                  坏账准备期末
           单位名称                款项的性质                  期末余额                    账龄
                                                                                          数的比例                     余额
                                                                                           （%）
                               往来款及其
 第一名                                                  371,634,232.64      5 年以上                     62.86        371,634,232.64
                                 他
                               往来款及其
 第二名                                                   39,660,844.23      5 年以上                       6.71        39,660,844.23
                                 他
                               往来款及其                                      3-4 年、5
 第三名                                                   34,557,666.64                                  5.85        34,557,666.64
                                 他                                        年以上
                               往来款及其
 第四名                                                   31,306,607.76      5 年以上                       5.30        31,306,607.76
                                 他
 第五名                           委托理财款                   22,294,706.48      5 年以上                       3.77        22,294,706.48
            合计                        /               499,454,057.75      /                         84.49        499,454,057.75
  （1）存货分类
                               期末余额                                                            期初余额
 项目                           存货跌价准备                                                      存货跌价准备
              账面余额            或合同履约成                 账面价值                账面余额             或合同履约成                     账面价值
                               本减值准备                                                       本减值准备
原材料         400,159,098.79    191,660,433.21     208,498,665.58         427,300,211.16    151,542,222.62           275,757,988.54
发出商品        341,561,218.26     80,608,116.59     260,953,101.67         351,148,286.81        61,771,625.66        289,376,661.15
库存商品        251,561,749.68     40,305,192.79     211,256,556.89         267,790,663.40        46,729,009.66        221,061,653.74
在产品         161,432,500.57     18,784,969.86     142,647,530.71         209,797,920.19        38,923,390.97        170,874,529.22
合同履约
成本
委托加工
物资
低值易耗
品
 合计        1,230,540,117.41   331,384,425.39     899,155,692.02     1,370,628,082.66      298,966,248.91         1,071,661,833.75
  （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
                                                本期增加金额                           本期减少金额
  项    目             期初余额                                                                                         期末余额
                                                计提            其他              转回或转销              其他
 原材料                 151,542,222.62        75,029,681.29            -         34,911,470.70            -         191,660,433.21
 在产品                  38,923,390.97         9,935,389.25            -         30,073,810.36            -          18,784,969.86
 库存商品                 46,729,009.66        17,882,492.80            -         24,306,309.67            -          40,305,192.79
 发出商品                 61,771,625.66        18,857,188.27            -            20,697.34             -          80,608,116.59
 低值易耗品                            -             25,712.94           -                     -            -              25,712.94
      合计             298,966,248.91       121,730,464.55            -         89,312,288.07            -         331,384,425.39
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  （3）按组合计提的存货跌价准备情况
                                  期末余额                                                    期初余额
  项目                              存货跌价准备             跌价准备                                 存货跌价准备           跌价准备
                账面余额              或合同履约成             计提比例                 账面余额            或合同履约成           计提比例
                                   本减值准备              （%）                                  本减值准备            （%）
原材料           400,159,098.79     191,660,433.21            47.90         427,300,211.16   151,542,222.62       35.47
在产品           161,432,500.57      18,784,969.86            11.64        209,797,920.19     38,923,390.97       18.55
库存商品          251,561,749.68      40,305,192.79            16.02        267,790,663.40     46,729,009.66       17.45
合同履约成本         63,994,730.98                    -                -       104,706,892.11                -           -
发出商品          341,561,218.26       80,608,116.59           23.60        351,148,286.81     61,771,625.66       17.59
低值易耗品           3,893,713.26          25,712.94               0.66         4,478,458.26                -           -
委托加工物资          7,937,105.87                    -                -         5,405,650.73                -           -
  合计         1,230,540,117.41    331,384,425.39            26.93       1,370,628,082.66   298,966,248.91       21.81
  （1）资产情况
                                 期末余额                                                         期初余额
 项目                                                                                            坏账
             账面余额                   坏账准备                 账面价值                  账面余额                        账面价值
                                                                                               准备
已完工
未结算
 合计            59,987,188.92         3,460,172.27        56,527,016.65        18,475,880.46        -   18,475,880.46
  （2）按坏账计提方法分类披露
                                                                       期末余额
        类别                            账面余额                                  坏账准备
                                                    比例                              计提比例               账面价值
                                  金额                                   金额
                                                    （%）                              （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                       59,987,188.92        100.00          3,460,172.27         5.77         56,527,016.65
        合计                      59,987,188.92        100.00          3,460,172.27         5.77         56,527,016.65
  （续上表）
                                                                       期初余额
        类别                            账面余额                                  坏账准备
                                                    比例                              计提比例               账面价值
                                  金额                                   金额
                                                    （%）                              （%）
按单项计提坏账准备
深圳市特发信息股份有限公司
                                                             期初余额
        类别                      账面余额                              坏账准备
                                           比例                              计提比例                账面价值
                            金额                               金额
                                           （%）                              （%）
按组合计提坏账准备：                18,475,880.46     100.00                                             18,475,880.46
        合计                18,475,880.46     100.00                     -          -            18,475,880.46
  （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                      本期变动金额
   类别          期初余额                                                                              期末余额
                               计提          转回              收回          转销或核销          其他
按组合计提坏账
                      -   3,460,172.27            -               -           -            -    3,460,172.27
准备
   合计                 -   3,460,172.27            -               -           -            -    3,460,172.27
  其中本期公司不存在重要的坏账准备收回或转回。
  （4）本期实际核销的合同资产情况
  本期公司不存在实际核销的合同资产。
          项目                               期末余额                                   期初余额
一年内到期的大额存单                                            103,056,249.98                                       -
          合计                                          103,056,249.98                                       -
  其中重要的债权投资
                                          票面利率             实际利率
                          面值                                                到期日                 逾期本金
                                          （%）               （%）
农业银行大额存单          50,000,000.00                 1.55               1.55       2026/1/7                     -
东莞银行大额存单          50,000,000.00                 3.00               3.00     2026/12/28                     -
     合计          100,000,000.00                       /                /               /                   -
深圳市特发信息股份有限公司
           项目                                    期末余额                                   期初余额
待抵扣及待认证进项税                                                  76,938,349.47                         69,444,321.57
预缴税金                                                          5,968,112.53                         7,574,416.12
套期工具                                                        24,038,507.25                           317,120.00
代理业务货款                                                    1,627,830,555.47                       168,781,148.80
待摊费用及其他                                                      3,417,805.77                                     -
           合计                                             1,738,193,330.49                       246,117,006.49
  债权投资情况
                               期末余额                                                   期初余额
  项目
              账面余额             减值准备               账面价值               账面余额             减值准备          账面价值
大额存单        103,056,249.98                  -   103,056,249.98                -              -                -
  小计        103,056,249.98                  -   103,056,249.98                -              -                -
减：一年内
到期的债权       103,056,249.98                  -   103,056,249.98                -              -                -
投资
  合计                     -                  -                  -              -              -                -
                                                本期公                          累计公       累计在其他综
                        应计利       利息                      期末余
 项目        期初余额                                 允价值                 成本       允价值       合收益中确认            备注
                         息        调整                       额
                                                变动                           变动        的减值准备
大额存单    50,000,000.00
合计      50,000,000.00
  （1）长期应收款情况
                               期末余额                                      期初余额                     折现率区间
      项目
                  账面余额         坏账准备             账面价值         账面余额        坏账准备         账面价值
光纤厂房物业专项
维修基金
   合计             318,381.33   318,381.33             -     318,381.33   318,381.33          -                /
  （2）按坏账计提方法分类披露
深圳市特发信息股份有限公司
                                                     期末余额
      类别                     账面余额                          坏账准备
                                      比例                           计提比例             账面价值
                        金额                            金额
                                      （%）                           （%）
按单项计提坏账准备               318,381.33      100.00      318,381 .33          100.00                  -
按组合计提坏账准备                         -           -                -              -                  -
      合计                318,381.33      100.00      318,381 .33          100.00                  -
  （续上表）
                                                     期初余额
      类别                     账面余额                          坏账准备
                                      比例                           计提比例             账面价值
                        金额                            金额
                                      （%）                           （%）
按单项计提坏账准备               318,381.33      100.00      318,381 .33          100.00                  -
按组合计提坏账准备                         -           -                -              -                  -
      合计                318,381.33      100.00      318,381 .33          100.00                  -
  按单项计提坏账准备
                      期初余额                                          期末余额
    名称                                                                            计提比      计提理
             账面余额              坏账准备               账面余额             坏账准备
                                                                                  例（%）      由
光纤厂房物业专项                                                                                   预计无
维修基金                                                                                       法收回
    合计          318,381.33       318,381.33       318,381.33       318,381.33     100.00
                                                     期末余额
     项 目
                             账面余额                   减值准备                          账面价值
对联营、合营企业投资                    66,889,422.22                          -               66,889,422.22
      合计                      66,889,422.22                          -               66,889,422.22
  （续上表）
                                                     期初余额
     项 目
                             账面余额                   减值准备                          账面价值
对联营、合营企业投资                    54,138,560.42                          -               54,138,560.42
      合计                      54,138,560.42                          -               54,138,560.42
 对联营、合营企业的投资
深圳市特发信息股份有限公司
                               减值准                                 本期增减变动
 被投资单位         期初余额            备期初                                             权益法下确认            其他综合收
                               余额             追加投资              减少投资
                                                                                的投资损益             益调整
深圳市泰科通信
科技有限公司
   合计          54,138,560.42         -                  -                  -   12,750,861.80                -
  （续上表）
                                本期增减变动
                                                                                                   减值准备
 被投资单位         其他权益        宣告发放现金股             计提减值准                              期末余额
                                                                  其他                               期末余额
                变动          利或利润                 备
深圳市泰科通信
                       -                 -                  -              -     66,889,422.22              -
科技有限公司
   合计                  -                 -                  -              -     66,889,422.22              -
          项目                                  期末余额                                     期初余额
权益工具投资：                                                 4,754,637.47                            13,760,316.29
陕西特发迈朴创业投资合伙企业
（有限合伙）
深圳远致富海信息产业并购投资企
业（有限合伙）
          合计                                            4,754,637.47                            13,760,316.29
  （1）采用成本计量模式的投资性房地产
           项目                            房屋建筑物                    土地使用权                          合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
深圳市特发信息股份有限公司
              项目   房屋建筑物                土地使用权                       合计
（1）计提或摊销            21,403,609.19             2,432,593.07          23,836,202.26
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
  （2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
          项目        账面价值                             未办妥产权证书原因
                                              相关政府部门暂不办理，因历史遗
八卦岭厂房 2 栋 1-3 楼                768,056.92
                                              留问题，目前办证时间尚未确定
                                              相关政府部门暂不办理，因历史遗
科技园光纤扩产厂房                    23,371,988.68
                                              留问题，目前办证时间尚未确定
                                              相关政府部门暂不办理，因历史遗
科技园厂房 4-6 层                   6,915,468.47
                                              留问题，目前办证时间尚未确定
泰科大厦回迁房                    204,404,237.40
                                              产权证中，预计 2026 年下半年取得
          合计               235,459,751.47     /
  （1）分类列示
          项目        期末余额                                     期初余额
固定资产                      1,012,680,681.74                     1,034,534,679.21
固定资产清理                                   -                                      -
深圳市特发信息股份有限公司
           项目                               期末余额                                 期初余额
           合计                                       1,012,680,681.74                    1,034,534,679.21
  （2）固定资产
   ①固定资产的情况：
   项目           房屋及建筑物             机器设备                运输设备            电子设备及其他             合        计
一、账面原值：
（1）购置                              11,589,242.76         420,587.87      9,838,589.77      21,848,420.40
（2）在建工程转
入
（3）合并增加                                                                     17,433.63           17,433.63
（4）汇率变动影
                                     -440,015.13           -7,052.30      -968,715.20       -1,415,782.63
响
（1）处置或报废                            2,377,856.34         440,355.40     27,394,156.26      30,212,368.00
二、累计折旧：
（1）计提            26,403,664.02     52,308,693.54         377,764.03     23,333,697.60     102,423,819.19
（2）汇率变动影
                                     -147,734.32           -2,857.16      -296,851.18          -447,442.66
响
（1）处置或报废                            1,889,306.98         415,361.31     23,502,196.74      25,806,865.03
三、减值准备：
（1）计提            52,267,658.00     51,064,296.36                         2,603,508.63     105,935,462.99
（2）汇率变动影
                                                                          -215,245.32          -215,245.32
响
（1）处置或报废
   深圳市特发信息股份有限公司
         项目            房屋及建筑物                    机器设备                  运输设备            电子设备及其他                   合       计
   四、账面价值：
         ②未办妥产权证书的固定资产情况
                  项目                                     账面价值                                未办妥产权证书的原因
       特发信息数字科技楼                                                     148,216,694.13    本期转固，正在办证中。
                  合计                                                 148,216,694.13    /
         ③所有权或使用权受限固定资产情况
         参见本附注五之“所有权或使用权受限资产”中的相关披露。
         ④固定资产的减值测试情况
        可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：
                                                                        公允价值和处置费用                    关键
  项目          账面价值             可收回金额                 减值金额                                                       关键参数的确定依据
                                                                          的确定方式                      参数
                                                                        相关固定资产未来收
                                                                        益是以资产组未来年                          预估主要固定资产的经济
                                                                        度的现金流量作为依                          使用寿命约为 15 年，距
深圳市特发信
                                                                        据，经采用适当折现                          评估基准日约为 12 年，
息股份有限公                                                                                           收益
                                                                        率折现加总后计算得                          故本次评估以此确定收益
司资产减值测                                                                                           期：
                                                                        出经营性资产价值，                          期，折现率＝无风险报酬
试涉及的深圳                                                                                           12
                                                                        然后再减去基准日营                          率+风险报酬率，无风险
市特发信息数    254,738,602.43       151,406,648.07       103,331,954.36                               年，
                                                                        运资金后，得到相关                          报酬率根据评估基准日长
据科技有限公                                                                                           折现
                                                                        固定资产的公允价                           期国债的平均收益率确
司所属的固定                                                                                           率：
                                                                        值。处置费用共包含                          定，风险报酬率由政策风
资产可收回金                                                                                           8.09%
                                                                        四部分，分别为印花                          险、技术风险、市场风
  额
                                                                        税、产权交易费用、                          险、资金风险、管理风险
                                                                        中介服务费及资产出                          构成
                                                                        售前的整理费用。
  合计      254,738,602.43       151,406,648.07       103,331,954.36      /                        /         /
        可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
                                                          减值          预测期的             预测期的关键             稳定期的关          关键参数的确
  项目           账面价值                 可收回金额
                                                          金额           年限                  参数              键参数            定依据
                                                                                      预估主要固定
深圳市特发信息
                                                                                      资产的经济使
股份有限公司资
                                                                                      用寿命约为 15
产减值测试涉及                                                                                                  稳定期增长           稳定期收入增
的西安特发千喜                                                                                                  率 0%，税前         长率为 0%，折
信息产业发展有                                                                                                  折现率             现率与预测期
                                                                     月                12.67 年，故
限公司所属的固                                                                                                  8.25%           最后一年一致
                                                                                      本次评估以此
定资产可收回金
                                                                                      确定收益期；
   额
                                                                                      预测期关键参
 深圳市特发信息股份有限公司
                                                          减值           预测期的             预测期的关键           稳定期的关                 关键参数的确
项目          账面价值                可收回金额
                                                          金额            年限                  参数            键参数                   定依据
                                                                                       数：收益期
                                                                                       年 8 月、收入
                                                                                       增长率 81%、
                                                                                       率：8.25%
合计         130,360,862.35           157,052,800.00             -   /                   /                 /                     /
     （1）分类列示
               项目                                         期末余额                                          期初余额
 在建工程                                                                  2,404,891.18                                  77,054,444.42
               合计                                                      2,404,891.18                                  77,054,444.42
     （2）在建工程情况
     ①在建工程情况
                                        期末余额                                                       期初余额
      项目
                      账面余额              减值准备               账面价值                   账面余额             减值准备                账面价值
 龙华地块拆除重
                                -                     -                  -       70,384,761.16               -       70,384,761.16
 建项目
 其他零星项目              2,404,891.18                     -   2,404,891.18            6,669,683.26               -        6,669,683.26
      合计             2,404,891.18                     -   2,404,891.18           77,054,444.42               -       77,054,444.42
     ②重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                  本期转入固定               本期其他减
      项目               预算数               期初余额                  本期增加                                                    期末余额
                                                                                   资产金额                 少金额
 龙华地块拆除重
 建项目
      合计            192,380,000.00      70,384,761.16      79,413,199.63          149,797,960.79                 -                 -
 （续上表）
                      工程累计投                                                                             本期利
                                         工程进度             利息资本化累计                  本期利息资本化
      项目              入占预算比                                                                             息资本            资金来源
                                          （%）               金额                       金额
                       例（%）                                                                              化率
 龙华地块拆除重建
 项目
      合计                            /             /                          -                     -             /         /
深圳市特发信息股份有限公司
  （1）使用权资产情况
         项目       房屋及建筑物                  合计
一、期初余额
（1）新增租赁                   82,950,948.46         82,950,948.46
（2）存货\固定资产\在建工程
转入
（1）处置                    117,795,252.18        117,795,252.18
（2）汇率变动                     494,154.63            494,154.63
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销                  44,483,641.40         44,483,641.40
（1）处置                     80,401,887.15         80,401,887.15
（2）汇率变动                     307,217.69            307,217.69
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
  深圳市特发信息股份有限公司
        （1）无形资产情况
    项目       土地使用权              专利权           非专利技术            外购软件              其他               合计
一、账面原值：
（1）购置                                                          4,949,581.19                     4,949,581.19
(1)处置                                                           352,589.75                       352,589.75
（2）其他转出
二、累计摊销：
（1）计提          2,660,869.33    1,325,234.15                    4,228,214.38      78,537.50      8,292,855.36
（1）处置                                                           352,589.75                -      352,589.75
（2）其他转出                                                                                                    -
三、减值准备：
（1）计提                          2,945,463.58                                                     2,945,463.58
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
        （2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
深圳市特发信息股份有限公司
  （1）商誉账面原值
                                  本期增加                  本期减少
被投资单位名称或
                期初余额           企业合并                                       期末余额
 形成商誉的事项                                  其他       处置          其他
                                形成的
深圳特发信息光纤
有限公司（注 1）
常州特发华银电线
电缆有限公司（注        1,968,049.26          -        -         -          -     1,968,049.26
深圳特发东智科技
有限公司（注 3）
成都傅立叶电子科
技有限公司（注     205,691,678.94            -        -         -          -   205,691,678.94
北京神州飞航科技
有限责任公司（注    246,219,970.44            -        -         -          -   246,219,970.44
深圳市特发信息技
术服务有限公司         1,980,000.00          -        -         -          -     1,980,000.00
（注 6）
    合计      458,925,796.46            -        -         -          -   458,925,796.46
  注 1：该项商誉系 2010 年度本公司非同一控制下合并深圳特发信息光纤有限公司时产生，期末
商誉经减值测试后，未发生减值情形，故未计提商誉减值准备。
  注 2：该项商誉系 2013 年度本公司非同一控制下合并常州特发华银电线电缆有限公司时产生，
期末商誉经减值测试后，未发生减值情形，故未计提商誉减值准备。
  注 3：该项商誉系 2015 年度本公司非同一控制下合并深圳特发东智科技有限公司时产生，2020
年经减值测试后，公司按照商誉资产组的可收回金额低于账面价值的差额计提了 1,730,915.16 元商
誉减值准备，已全额计提减值。
  注 4：该项商誉系 2015 年度本公司非同一控制下合并成都傅立叶电子科技有限公司时产生，
元商誉减值准备。2023 年经减值测试后，公司按照商誉资产组的可收回金额低于账面价值的差额计
提了 135,480,531.89 元商誉减值准备。2024 年经减值测试后，公司按照商誉资产组的可收回金额低
于账面价值的差额计提了 61,906,657.95 元商誉减值准备，已全额计提减值。
  注 5：该项商誉系 2018 年度本公司非同一控制下合并北京神州飞航科技有限责任公司时产生，
元商誉减值准备。2024 年经减值测试后，公司按照商誉资产组的可收回金额低于账面价值的差额计
提了 49,246,865.84 元商誉减值准备。期末经减值测试后，公司按照商誉资产组的账面价值低于可收
深圳市特发信息股份有限公司
回金额的差额计提了 186,577,110.75 元商誉减值准备，已全额计提减值。
  注 6：该商誉系 2020 年度本公司非同一控制合并深圳市特发信息技术服务有限公司时产生，期
末商誉经减值测试后，未发生减值情形，故未计提商誉减值准备。
  （2）商誉减值准备
 被投资单位名称或                                     本期增加                   本期减少
                    期初余额                                                                    期末余额
 形成商誉的事项                                计提             其他           处置          其他
深圳特发东智科技
有限公司
成都傅立叶电子科
技有限公司
北京神州飞航科技
有限责任公司
    合计             267,065,453.79   186,577,110.75           -              -        -    453,642,564.54
  （3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
                             所属资产组或组合的构                                         是否与以前年度保持一
         项目                                             所属经营分部及依据
                                成及依据                                                 致
                            北京神州飞航科技
                            有限责任公司的相
                                                       能够从企业合并的
北京神州飞航科技有限责任                关资产组，包括固
                                                       协同效应中受益的                            是
  公司包括商誉资产组                 定资产、在建工
                                                       资产组
                            程、无形资产、长
                            期待摊费用、商誉
  （4）可收回金额的具体确定方法
  可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
         项目                   账面价值                 可收回金额            减值金额                 预测期的年限
合并北京神州飞航科技有限责
任公司股权形成的含商誉相关                293,701,880.37        23,516,400.00    270,185,480.37
资产组
         合计                  293,701,880.37        23,516,400.00    270,185,480.37
  续上表
                                       稳定期的关键参
              预测期的关键参数（增长              数（增长率、利
   项目                                                              稳定期的关键参数的确定依据
                率、利润率等）                 润率、折现率
                                          等）
合并北京神州                                                     折现率采用了加权平均资本成本，税前折现率
              预测期间营业收入增长率
飞航科技有限                                稳定期收入增长              等于税后折现率除以（1-所得税率）的方式进
              依次为 0.11%、13.22%、
责任公司股权                                率为 0%；折现率            行了计算，可比上市公司的选取及取数与历史
形成的含商誉                                  13.98%。            年度一致。税后折现率为 11.88%，税前折现
 相关资产组                                                            率为 13.98%。
深圳市特发信息股份有限公司
                                        稳定期的关键参
             预测期的关键参数（增长                数（增长率、利
   项目                                                                   稳定期的关键参数的确定依据
               率、利润率等）                   润率、折现率
                                           等）
  合 计               /                               /                                   /
    项目          期初余额                 本期增加金额               本期摊销金额              其他减少金额                  期末余额
装修及修缮工程         37,261,130.50        13,787,760.19          19,821,954.86                       -     31,226,935.83
其他零星工程           3,783,826.16         1,900,578.50           2,037,355.15          141,663.11          3,505,386.40
    合计          41,044,956.66        15,688,338.69          21,859,310.01          141,663.11         34,732,322.23
  （1）未经抵消的递延所得税资产
                                       期末余额                                            期初余额
        项目
                         可抵扣暂时性差异                   递延所得税资产             可抵扣暂时性差异                    递延所得税资产
信用减值准备                       258,316,353.99             38,484,094.07        274,807,816.36           41,221,258.83
资产减值准备                       122,138,443.18             18,263,430.23        134,297,423.57           20,162,080.64
可抵扣亏损                        145,445,775.05             21,816,866.26        120,195,323.46           18,027,148.15
租赁负债                          85,129,626.75             12,205,639.24        104,731,191.12           16,225,044.27
递延收益                            1,242,900.41              186,435.07            6,750,208.03           1,012,531.20
预计负债                             777,298.81               116,594.82             368,457.56               55,268.63
内部交易未实现利润                       9,545,819.10             1,431,872.87          20,128,492.88           3,019,273.93
预提费用                          26,436,286.85              3,907,629.62           8,480,546.37           1,311,678.28
折旧摊销                            2,066,738.31              310,010.75            2,237,741.52             435,113.96
交易性金融资产公允价值变
动
        合计                   657,030,815.75             97,612,308.93        671,997,200.87          101,469,397.89
  （2）未经抵消的递延所得税负债
                             期末余额                                                   期初余额
   项目
              应纳税暂时性差异                递延所得税负债                     应纳税暂时性差异                          递延所得税负债
企业合并资产
评估增值
应收业绩补偿
款
固定资产加速
折旧
深圳市特发信息股份有限公司
                             期末余额                                              期初余额
       项目
                  应纳税暂时性差异           递延所得税负债                 应纳税暂时性差异                      递延所得税负债
使用权资产               108,796,809.16       15,800,621.71                 98,730,640.65          15,307,706.45
交易性金融资
产公允价值变                7,069,675.00        1,060,451.25                             -                      -
动损益
       合计           189,077,663.45       27,842,749.84                172,369,748.05          26,353,572.56
   （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                           抵销后递延所得                                         抵销后递延所得
                       递延所得税资产和                                  递延所得税资产和
            项目                             税资产或负债期                                         税资产或负债期
                       负债期末互抵金额                                  负债期初互抵金额
                                             末余额                                             初余额
递延所得税资产                              -         97,612,308.93                           -    101,469,397.89
递延所得税负债                              -         27,842,749.84                           -      26,353,572.56
   （4）未确认递延所得税资产明细
             项目                           期末余额                                         期初余额
信用减值准备                                            674,157,359.34                            638,842,756.89
资产减值准备                                            469,587,778.49                            315,273,031.41
可抵扣亏损                                           1,525,893,463.44                           1,250,233,440.65
租赁负债                                                1,147,930.55
预计负债                                                     848,015.76                             388,091.49
内部交易未实现利润                                           2,589,810.39                                          -
预提费用                                                              -                            2,780,808.49
             合计                                 2,674,224,357.97                           2,207,518,128.93
   （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
             项目                           期末余额                                         期初余额
深圳市特发信息股份有限公司
             项目                                    期末余额                                   期初余额
             合计                                            1,525,893,463.44                    1,250,233,440.65
                                  期末余额                                                  期初余额
       项目
                  账面余额            减值准备              账面价值                 账面余额           减值准备          账面价值
购置固定资产及
其他长期资产预       18,854,330.60                    -   18,854,330.60    15,819,524.99              -    15,819,524.99
付款
       合计     18,854,330.60                    -   18,854,330.60    15,819,524.99              -    15,819,524.99
                                                                     期末
        项目
                              账面余额                      账面价值                  受限类型                 受限情况
                                                                                           冻结、票据保证金
货币资金                          117,165,597.00            117,165,597.00          其他
                                                                                           等
                                                                          未终止确认的应收         未终止确认的应收
应收票据                           46,888,162.68             46,653,721.87
                                                                             票据            票据
应收账款                           32,789,886.75             32,651,909.71          质押         借款质押
固定资产                          173,304,766.76            155,569,651.54          抵押         借款抵押
        合计                    370,148,413.19            352,040,880.12              /                           -
（续上表）
                                                                     期初
        项目
                              账面余额                      账面价值                  受限类型                 受限情况
                                                                                           冻结、票据保证金
货币资金                           16,914,146.35             16,914,146.35          其他
                                                                                           等
应收账款                           59,695,973.46             59,695,973.46          质押         借款质押
固定资产                          230,065,512.65            213,344,312.45          抵押         借款抵押
        合计                    306,675,632.46            289,954,432.26              /                           -
深圳市特发信息股份有限公司
   （1）短期借款分类：
         项目     期末余额                    期初余额
信用借款                  836,243,594.62       709,747,694.37
保证借款                                -          54,750,000.00
抵押借款                   15,000,000.00            1,000,000.00
质押借款                  115,000,000.00       230,000,000.00
已贴现未终止确认的应收票据          15,932,762.00                       -
信用证借款                 743,195,627.46                       -
应付利息                    1,226,381.63             574,570.81
         合计          1,726,598,365.71      996,072,265.18
         项目     期末余额                    期初余额
银行承兑汇票                242,681,442.23       211,970,757.56
商业承兑汇票                 88,580,844.15       102,814,127.56
         合计           331,262,286.38       314,784,885.12
   （1）应付账款列示
         项目     期末余额                    期初余额
         合计          1,173,461,141.37     1,090,799,197.18
   （1）预收款项列示
         项目     期末余额                    期初余额
预收租金                    1,363,161.82            1,921,501.44
         合计             1,363,161.82            1,921,501.44
深圳市特发信息股份有限公司
  （1）合同负债情况
         项目                      期末余额                                期初余额
预收货款                                       81,020,550.37                    91,802,205.18
         合计                                81,020,550.37                    91,802,205.18
  （1）应付职工薪酬列示
        项目        期初余额             本期增加              本期减少           汇率变动       期末余额
短期薪酬            118,529,012.38   550,928,684.36    532,029,233.32      -   137,428,463.42
离职后福利-设定提存计划      1,166,160.33    50,329,333.79     50,601,971.92      -        893,522.20
辞退福利              2,141,716.00     3,860,134.87      5,000,901.07      -       1,000,949.80
        合计      121,836,888.71   605,118,153.02    587,632,106.31      -   139,322,935.42
  （2）短期薪酬列示
        项目         期初余额             本期增加              本期减少          汇率变动       期末余额
工资、奖金、津贴和补贴     109,560,139.32   492,921,768.08    475,722,311.51      -   126,759,595.89
职工福利费                 5,443.16    14,197,778.55     13,361,070.71      -        842,151.00
社会保险费               303,147.14    15,782,766.78     15,791,332.58      -        294,581.34
其中：医疗保险费            289,141.80    13,536,663.80     13,543,695.15      -        282,110.45
工伤保险费                12,662.15     1,558,426.58      1,559,363.49      -         11,725.24
生育保险费                 1,343.19        687,676.40       688,273.94      -            745.65
住房公积金               187,235.42    18,956,802.87     18,985,874.00      -        158,164.29
工会经费和职工教育经费       6,992,873.50     9,069,568.08      6,688,470.68      -       9,373,970.90
短期带薪缺勤            1,480,173.84                 -     1,480,173.84      -                  -
        合计      118,529,012.38   550,928,684.36    532,029,233.32      -   137,428,463.42
  （3）设定提存计划列示
         项目        期初余额               本期增加           本期减少           汇率变动         期末余额
基本养老保险              883,642.88    46,884,806.18     47,165,897.19          -    602,551.87
失业保险费                17,945.63     1,913,943.55      1,913,637.67          -     18,251.51
企业年金缴费              264,571.82     1,530,584.06      1,522,437.06          -    272,718.82
深圳市特发信息股份有限公司
         项目      期初余额                本期增加         本期减少          汇率变动         期末余额
         合计      1,166,160.33   50,329,333.79   50,601,971.92          -    893,522.20
          项目                    期末余额                            期初余额
增值税                                     17,082,354.81                   24,980,485.84
企业所得税                                    8,172,613.50                   39,150,473.62
城市维护建设税                                  3,345,270.09                      4,009,995.48
个人所得税                                    2,829,950.53                      1,820,715.85
教育费附加                                    2,631,731.80                      2,775,710.97
其他税费                                     1,854,645.89                      2,195,211.25
          合计                            35,916,566.62                   74,932,593.01
  （1）其他应付款分类
          项目                    期末余额                            期初余额
应付利息                                                -                                 -
应付股利                                                -                                 -
其他应付款                                  269,392,906.36                  231,363,058.29
          合计                           269,392,906.36                  231,363,058.29
  （2）其他应付款
  按款项性质列示其他应付款
          项目                    期末余额                            期初余额
设备工程款                                   39,775,437.17                   14,061,708.34
押金及保证金                                  32,173,047.98                   20,852,000.59
往来款及其他                                 181,287,359.16                  170,021,764.68
应计服务费                                   16,157,062.05                   26,427,584.68
          合计                           269,392,906.36                  231,363,058.29
          项目                    期末余额                            期初余额
一年内到期的长期借款                             150,368,112.80                   42,370,338.61
深圳市特发信息股份有限公司
          项目             期末余额                                 期初余额
一年内到期的租赁负债                         37,545,805.44                     32,115,070.70
          合计                      187,913,918.24                     74,485,409.31
          项目             期末余额                                 期初余额
待转销项税                              27,350,826.58                     11,299,721.92
不能终止确认的承兑汇票及信用证                    30,955,400.68                      8,623,289.29
应付货款                              773,843,898.60                 116,745,680.84
          合计                      832,150,125.86                 136,668,692.05
          项目             期末余额                                 期初余额
信用借款                          1,076,488,675.92                  1,059,727,645.13
保证借款                              157,500,000.00                     25,000,000.00
抵押借款                                4,276,320.00
质押借款                               11,601,684.76                     34,172,791.66
保证+抵押借款                            79,000,000.00                     87,000,000.00
应付利息                                 423,209.64                        958,066.52
          小计                  1,329,289,890.32                  1,206,858,503.31
减：一年内到期的长期借款                      150,368,112.80                     42,370,338.61
          合计                  1,178,921,777.52                  1,164,488,164.70
          项目             期末余额                                 期初余额
租赁款                                92,965,889.52                 101,877,933.12
减：未确认融资费用                           6,688,332.22                     10,304,799.12
          小计                       86,277,557.30                     91,573,134.00
减：一年内到期的租赁负债                       37,545,805.44                     32,115,070.70
          合计                       48,731,751.86                     59,458,063.30
        项目        期末余额                    期初余额                  形成原因
未决诉讼                          -                4,077,648.18
深圳市特发信息股份有限公司
            项目                            期末余额                            期初余额                             形成原因
产品质量保证                                           848,015.76                     727,179.77
应付退货款                                            181,106.80                      29,369.28
            合计                                  1,029,122.56                   4,834,197.23                   /
      项目               期初余额                    本期增加               本期减少                  期末余额                  形成原因
政府补助                    7,818,005.10           312,053.63         2,515,384.53          5,614,674.20          政府补助
                                                                                                            进项税加计抵
进项税加计抵减                 5,515,263.83       21,339,625.97         22,562,930.03          4,291,959.77
                                                                                                              减
      合计               13,333,268.93       21,651,679.60         25,078,314.56          9,906,633.97               /
  注：涉及政府补助的项目详见“附注九、政府补助”之相关披露。
                                                         本次变动增减（+、-）
 项 目          期初余额                               送                                                                期末余额
                                 发行新股                         公积金转股            其他             小计
                                                 股
股份总
数
       项目                    期初余额                        本期增加                   本期减少                        期末余额
资本溢价                        1,463,785,681.85                         -                        -            1,463,785,681.85
其他资本公积                        39,680,529.31                          -                        -              39,680,529.31
       合计                   1,503,466,211.16                         -                        -            1,503,466,211.16
       项目                    期初余额                        本期增加                   本期减少                        期末余额
库存股                          193,801,514.19                          -                        -             193,801,514.19
       合计                    193,801,514.19                          -                        -             193,801,514.19
                                                                                    本期发生额
        项目                           期初余额                                        减：前期计入其                   减：前期计入其
                                                              本期所得税前发
                                                                                 他综合收益当期                   他综合收益当期
                                                                生额
                                                                                  转入损益                     转入留存收益
二、将重分类进损益的其他
                                        -8,737,864.50           2,061,849.01         -5,243,737.04                        -
综合收益
深圳市特发信息股份有限公司
                                                                  本期发生额
      项目               期初余额                                      减：前期计入其             减：前期计入其
                                            本期所得税前发
                                                                 他综合收益当期             他综合收益当期
                                              生额
                                                                  转入损益               转入留存收益
  现金流量套期损益的有
                                       -        7,069,675.00                     -                 -
效部分
  外币财务报表折算差额              -3,494,127.46        -5,007,825.99                     -                 -
  其他非流动金融资产投
                          -5,243,737.04                     -      -5,243,737.04                   -
资公允价值变动
  其他综合收益合计                -8,737,864.50         2,061,849.01       -5,243,737.04                   -
  续上表
                                            本期发生额
      项目                               税后归属于母公                  税后归属于少数               期末余额
                  减：所得税费用
                                          司                       股东
二、将重分类进损益的其
他综合收益
  现金流量套期损益的
有效部分
  外币财务报表折算差额                       -        -3,069,000.60        -1,938,825.39         -6,563,128.06
  其他非流动金融资产
                                   -         5,243,737.04                    -                     -
投资公允价值变动
  其他综合收益合计             1,060,451.25          7,507,321.59        -1,262,186.79         -1,230,542.91
    项目            期初余额                     本期增加                  本期减少                期末余额
法定盈余公积金           144,276,699.47                      -                      -        144,276,699.47
    合计            144,276,699.47                      -                      -        144,276,699.47
             项目                                     本期                               上期
调整前上期末未分配利润                                           -844,006,714.35                -441,440,629.37
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）                                               -                              -
调整后期初未分配利润                                            -844,006,714.35                -441,440,629.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                     -495,591,165.17                -402,566,084.98
其他综合收益结转留存收益                                                        -                              -
减：提取法定盈余公积                                                          -                              -
应付普通股股利                                                             -                              -
提取任意盈余公积                                                            -                              -
期末未分配利润                                             -1,339,597,879.52                -844,006,714.35
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  （1）营业收入和营业成本情况
                                本期发生额                                                   上期发生额
   项目
                     收入                           成本                            收入                       成本
主营业务              4,200,678,680.75          3,502,660,966.53                 4,227,937,485.06         3,561,781,672.53
其他业务                215,864,394.25               158,394,506.95               181,467,382.72           114,156,412.49
   合计             4,416,543,075.00          3,661,055,473.48                 4,409,404,867.78         3,675,938,085.02
  （2）营业收入、营业成本的分解信息
  ①按产品类型分类
                                 本期发生额                                                     上期发生额
  项目
                 收入                               成本                                收入                    成本
线缆板块         3,521,794,829.40                       2,879,089,093.55           2,930,595,892.40       2,399,801,426.44
融合板块          218,232,197.59                            174,219,890.80           379,965,746.08        256,787,683.61
智慧服务板
块
物业资产经
营板块
材料销售及
其他
  合计         4,416,543,075.00                       3,661,055,473.48           4,409,404,867.78       3,675,938,085.02
  （3）营业收入扣除情况
        项目                        本年度                   具体扣除情况                     上年度                具体扣除情况
营业收入金额                     4,416,543,075.00                              -     4,409,404,867.78                      -
                                                                                                    入 84,262,440.55
                                                   其他
营业收入扣除项目合计金额                    133,283,741.21                                  181,467,382.72      元；材料销售及其
                                                                                                    他 97,204,942.17
                                                   元。
                                                                                                    元。
营业收入扣除项目合计金额占
营业收入的比重
一、与主营业务无关的业务收
                                             -                           -                      -                    -
入
收入。如出租固定资产、无形
资产、包装物，销售材料，用                                      2025 年材料销售及
                                                                                                    入 84,262,440.55
材料进行非货币性资产交换，                                      其他
经营受托管理业务等实现的收                                      133,283,741.21
                                                                                                    他 97,204,942.17
入，以及虽计入主营业务收                                       元。
                                                                                                    元。
入，但属于上市公司正常经营
之外的收入。
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        项目         本年度                  具体扣除情况                 上年度              具体扣除情况
                                                                              入 84,262,440.55
与主营业务无关的业务收入小                      其他
计                                  133,283,741.21
                                                                              他 97,204,942.17
                                   元。
                                                                              元。
二、不具备商业实质的收入                   -                    -                     -                    -
不具备商业实质的收入小计                   -                    -                     -                    -
三、与主营业务无关或不具备
                               -                    -                     -                    -
商业实质的其他收入
                                                                              出租收入
                                   销售及其他
营业收入扣除后金额       4,283,259,333.79                           4,227,937,485.06   84,262,440.55 元；
                                                                              材料销售及其他
                                   元。
         项目                        本期发生额                                 上期发生额
城市维护建设税                                     6,642,741.41                            5,532,468.99
教育费附加                                       5,163,846.39                            4,447,835.54
房产税                                         9,076,325.53                            9,165,471.67
土地使用税                                       1,027,581.23                            1,054,009.24
车船使用税                                           7,532.00                                9,702.00
印花税                                         5,489,436.39                            5,970,682.08
水利建设基金                                         27,346.20                               37,377.85
         合计                                27,434,809.15                           26,217,547.37
         项目                        本期发生额                                 上期发生额
职工薪酬                                       85,603,977.63                           83,089,391.17
业务服务费                                      20,209,449.93                           18,438,757.08
招标费用                                        9,802,678.93                           10,161,929.97
差旅费及会议费                                     9,374,155.87                            9,311,925.72
办公费                                         4,535,515.70                            3,995,069.32
折旧摊销                                        2,114,044.84                            1,276,313.15
展览费                                         1,395,306.51                            2,007,459.68
其他费用                                        6,136,000.33                           11,376,655.45
         合计                               139,171,129.74                          139,657,501.54
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         项目     本期发生额                  上期发生额
职工薪酬                 139,489,969.55        125,888,218.00
折旧及摊销                 13,989,554.34         11,170,678.61
审计咨询及诉讼费                7,762,477.50           8,143,857.68
办公及通讯费                  7,426,162.42           8,885,316.37
差旅费及会议费                 2,465,242.05           4,814,268.76
业务服务费                   2,084,303.39           1,673,043.81
其他费用                    6,186,228.96        10,643,274.38
         合计          179,403,938.21        171,218,657.61
         项目     本期发生额                  上期发生额
职工薪酬                 128,978,451.92        132,445,192.02
材料费用                  95,427,014.43        146,349,696.22
检验评测费                 19,323,310.19         18,711,605.47
折旧与摊销                 16,514,072.81         18,291,476.03
中介机构费                   3,939,183.53           5,023,832.24
差旅费                     3,427,849.88           3,012,254.89
办公及通讯费                  1,829,874.49           4,664,435.84
其他费用                    3,172,612.43           5,175,035.53
         合计          272,612,369.68        333,673,528.24
         项目     本期发生额                  上期发生额
利息费用                  72,574,013.44        115,401,964.99
减：利息收入                -3,254,029.42        -27,575,902.63
加：手续费及其他                7,887,700.46           5,799,081.70
       汇兑损益             6,318,308.62        -5,050,466.73
         合计           83,525,993.10         88,574,677.33
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           按性质分类           本期发生额                     上期发生额
计入其他收益的政府补助                        10,999,017.62        17,389,981.30
其中：与递延收益相关的政府补助                     2,515,384.53          7,515,027.97
   直接计入当期损益的政府补助                    8,483,633.09          9,874,953.33
其他与日常活动相关且计入其他收益的项目                22,938,163.06        34,632,220.90
其中： 进项税加计抵减                        22,562,930.03        34,632,220.90
    其他                                375,233.03                     -
              合计                   33,937,180.68        52,022,202.20
              项目            本期发生额                    上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                      12,750,861.80         9,171,847.77
处置长期股权投资产生的投资收益                                 -       49,863,382.99
处置交易性金融资产取得的投资收益                     1,881,850.00                    -
理财产品投资收益                             1,885,369.59         6,737,838.58
定期存款和大额存单利息收入                        3,056,249.98
              合计                    19,574,331.37       65,773,069.34
     产生公允价值变动收益的来源          本期发生额                    上期发生额
其他非流动金融资产                           -5,931,573.30                    -
              合计                    -5,931,573.30                    -
         项目           本期发生额                         上期发生额
应收账款信用减值损失                 -23,701,777.37              -117,188,373.64
其他应收款信用减值损失                   5,516,861.83               -9,161,073.95
应收票据信用减值损失                     112,970.57                   403,250.18
预付款项坏账损失                        76,427.29                   231,474.86
应收款项融资减值损失                      29,782.92                    98,590.29
         合计                -17,965,734.76              -125,616,132.26
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         项目          本期发生额                                        上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值
                             -121,730,464.55                          -69,831,884.98
损失
固定资产减值损失                     -105,935,462.99                         -114,490,296.56
无形资产减值损失                           -2,945,463.58                       -3,610,547.57
商誉减值损失                        -186,577,110.75                        -111,153,523.79
合同资产减值损失                           -3,460,172.27                                     -
         合计                  -420,648,674.14                         -299,086,252.90
         项目          本期发生额                                        上期发生额
固定资产处置利得或损失                         -289,670.06                            168,394.49
使用权资产处置利得或损失                       3,222,207.16                                      -
其他资产处置利得或损失                                    -                          3,072,774.09
         合计                        2,932,537.10                           3,241,168.58
                                                                  计入当期非经常性损
         项目       本期发生额                    上期发生额
                                                                     益的金额
非流动资产毁损报废利得           41,606.27                               -             41,606.27
其中：固定资产毁损报废利得         41,606.27                               -             41,606.27
非货币性资产交换利得                     -                      7,712.16                       -
罚款及赔偿收入             4,629,413.75                              -           4,629,413.75
往来款核销利得             3,629,976.35                              -           3,629,976.35
泰科大厦过渡期补偿金                     -                   5,623,528.20                      -
其他                  1,048,132.25                    944,185.22            1,048,132.25
         合计         9,349,128.62                   6,575,425.58           9,349,128.62
                                                                  计入当期非经常性损
         项目       本期发生额                    上期发生额
                                                                     益的金额
非流动资产毁损报废损失         1,025,807.64                    734,968.86            1,025,807.64
其中：固定资产毁损报废损失       1,023,307.64                    734,968.86            1,023,307.64
     无形资产毁损报废损失        2,500.00                               -              2,500.00
对外捐赠或赞助             1,302,000.00                    328,000.00            1,302,000.00
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                                                                       计入当期非经常性损
         项目          本期发生额                      上期发生额
                                                                          益的金额
罚款支出                       209,568.63                   8,061,636.33            209,568.63
其他                       -3,118,099.24                  4,566,816.23        -3,118,099.24
         合计               -580,722.97               13,691,421.42              -580,722.97
  (1) 所得税费用表
         项目                本期发生额                                       上期发生额
当期所得税费用                              46,766,656.93                          67,894,463.71
递延所得税费用                                  4,267,677.34                      -46,058,080.86
         合计                          51,034,334.27                          21,836,382.85
  (2) 会计利润与所得税费用调整过程
                    项目                                                    本期发生额
利润总额                                                                      -324,832,719.82
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                           -48,724,907.99
子公司适用不同税率的影响                                                                   -633,091.28
调整以前期间所得税的影响                                                                   5,207,138.23
非应税收入的影响                                                                    -1,912,629.27
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                               8,273,065.23
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                          -77,533.74
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                             115,768,802.69
研发费用加计扣除的影响                                                                -27,081,599.31
其他调整的影响                                                                         215,089.71
                   所得税费用                                                    51,034,334.27
  （1）与经营活动有关的现金
     ①收到的其他与经营活动有关的现金
              项目                         本期发生额                          上期发生额
政府补助                                            7,588,885.27                13,325,072.86
利息收入                                            3,254,029.42                27,575,902.63
收回票据、保函等保证金                                    66,948,645.82               103,822,725.48
往来款及其他                                        827,853,193.34               440,100,238.48
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              项目            本期发生额                   上期发生额
              合计                 905,644,753.85        584,823,939.45
   ②支付的其他与经营活动有关的现金
              项目              本期发生额                 上期发生额
费用性支出                            128,177,588.55        142,994,707.67
押金、银承保证金等                         56,443,129.80        106,433,513.35
往来款及其他                          1,224,650,346.43       351,350,022.96
              合计                1,409,271,064.78       600,778,243.98
  （2）与投资活动有关的现金
   ①收到的重要投资活动有关的现金
              项目              本期发生额                 上期发生额
赎回银行理财产品及大额存单                    635,000,000.00        965,000,000.00
收回股权投资款                             8,317,842.56
              合计                 643,317,842.56        965,000,000.00
   ②支付的重要投资活动有关的现金
              项目              本期发生额                 上期发生额
购买银行理财产品及大额存单                    735,000,000.00        800,000,000.00
              合计                 735,000,000.00        800,000,000.00
   ③收到的其他与投资活动有关的现金
              项目              本期发生额                 上期发生额
收到代垫理财收益                                                11,763,516.68
              合计                                        11,763,516.68
   ④支付的其他与投资活动有关的现金
              项目              本期发生额                 上期发生额
支付代垫理财收益                                                11,763,516.68
              合计                                        11,763,516.68
  （3）与筹资活动有关的现金
  ①支付的其他与筹资活动有关的现金
         项目           本期发生额                        上期发生额
支付租金                       45,397,855.37                35,958,825.22
深圳市特发信息股份有限公司
          项目             本期发生额                         上期发生额
          合计                   45,397,855.37                     35,958,825.22
  （1）现金流量表补充资料：
                 补充资料                           本期发生额             上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量：                                           -                   -
净利润                                            -375,867,054.09   -358,493,453.06
加：资产减值准备                                       420,648,674.14    299,086,252.90
  信用减值损失                                        17,965,734.76    125,616,132.26
 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧              126,260,021.45    141,653,105.35
  使用权资产摊销                                       44,483,641.40     40,834,873.54
  无形资产摊销                                          8,292,855.36      9,012,109.05
  长期待摊费用摊销                                      22,000,973.12     20,508,318.96
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）               -2,932,537.10     -3,241,168.58
  固定资产等长期资产报废损失（收益以“－”号填列）                         984,201.37        727,256.70
  公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                             5,931,573.30
  财务费用（收益以“－”号填列）                               74,895,453.45    115,401,964.99
  投资损失（收益以“－”号填列）                               -19,574,331.37    -65,773,069.34
  递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                            3,857,088.96    -16,859,794.82
  递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                             428,726.03     -29,198,286.04
  存货的减少（增加以“－”号填列）                             140,087,965.25    534,515,317.64
  经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                        -469,913,868.57   154,172,180.29
  经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                        114,281,066.13    -595,246,370.13
  其他
 经营活动产生的现金流量净额                                 111,830,183.59    372,715,369.71
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：                                         -                   -
债务转为资本                                                       -                   -
一年内到期的可转换公司债券                                                -                   -
融资租入固定资产                                                     -                   -
三、现金及现金等价物净变动情况：                                             -                   -
现金的期末余额                                        611,160,664.88    489,796,952.88
减：现金的期初余额                                      489,796,952.88    643,298,894.82
深圳市特发信息股份有限公司
                 补充资料                                本期发生额             上期发生额
加：现金等价物的期末余额                                                     -                     -
减：现金等价物的期初余额                                                     -                     -
现金及现金等价物净增加额                                        121,363,712.00   -153,501,941.94
  （2）现金和现金等价物的构成
            项目                         期末余额                     期初余额
一、现金                                    611,160,664.88               489,796,952.88
其中：库存现金                                       2,264.79                     13,807.00
     可随时用于支付的银行存款                       611,158,400.09               486,154,161.51
     可随时用于支付的其他货币资金                                  -                 3,628,984.37
二、现金等价物                                              -                             -
其中：三个月内到期的债券投资                                       -                             -
三、期末现金及现金等价物余额                          611,160,664.88               489,796,952.88
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
                                                     -                             -
现金等价物
  （3）不属于现金及现金等价物的货币资金
                                                             不属于现金及现金等价物
       项目           期末余额               期初余额
                                                                 的理由
银行存款                        6,382.66          84,503.03              其他
其他货币资金                117,165,597.00      16,829,643.32       冻结、票据保证金等
       合计             117,171,979.66      16,914,146.35                            /
  （1）外币货币性项目
                                                              期末折算人民币
       项目           期末外币余额             折算汇率
                                                                余额
货币资金                               /                     /           104,221,230.94
其中：美元                  13,795,858.30             7.0288               96,968,373.15
欧元                              0.03             8.2355                         0.25
港币                      1,046,475.94             0.9032                   945,198.00
印度卢比                   80,939,906.91             0.0779                6,307,659.55
应收账款                               /                     /           518,880,093.79
其中：美元                  71,538,844.08             7.0288              502,832,227.15
欧元                       193,570.53              8.2355                1,594,150.09
深圳市特发信息股份有限公司
                                                                        期末折算人民币
       项目               期末外币余额                    折算汇率
                                                                          余额
港币                            1,196,141.56                   0.9032            1,080,379.02
越南盾                      49,975,102,860.00                   0.0003           13,373,337.53
其他应收款                                    /                         /           2,366,737.54
其中：美元                          336,720.00                    7.0288            2,366,737.54
应付账款                                     /                         /      224,690,088.55
其中：美元                       31,967,062.45                    7.0288       224,690,088.55
其他应付款                                    /                         /             31,320.33
其中：美元                             4,456.00                   7.0288              31,320.33
长期借款                                                                          14,194,099.08
其中：美元                         2,019,419.97                   7.0288           14,194,099.08
  （2）境外经营实体说明
     境外公司名称        股东结构和持股比例                  经营地        记账本位币         记账本位币选择依据
                 深圳市特发信息光网科技股份有
瑞联技术有限责任公司                                     越南            越南盾       主要经济环境中的货币
                    限公司持股 100%
  （1）本公司作为承租方
                    项   目                                              本期金额
本期采用简化处理的短期租赁费用                                                                4,441,539.93
本期低价值资产租赁费用                                                                               -
租赁负债的利息费用                                                                      3,901,066.30
本期未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额                                                                       -
本期与租赁相关的总现金流出                                                                 49,839,395.30
售后租回交易产生的相关损益                                                                             -
  （2）本公司作为出租方
     ①作为出租人的经营租赁
     A.经营租赁收入
                                                             其中:未计入租赁收款额的可变租赁
            项目                        租赁收入
                                                                 付款额相关的收入
租金收入（不含税）                                    73,136,898.19
            合计                               73,136,898.19
深圳市特发信息股份有限公司
   B.未来五年每年未折现租赁收款额及五年后未折现租赁收款额总额
                     项目                                      每年未折现租赁收款额
第一年                                                                       52,344,068.35
第二年                                                                       37,118,643.45
第三年                                                                       16,246,940.77
第四年                                                                       12,864,796.96
第五年                                                                        9,133,697.25
五年后未折现租赁收款额总额                                                                 242,885.62
  六、研发支出
           项目                       本期发生额                            上期发生额
职工薪酬                                        128,978,451.92               132,445,192.02
材料费用                                         95,427,014.43               146,349,696.22
检验评测费                                        19,323,310.19                18,711,605.47
折旧与摊销                                        16,514,072.81                18,291,476.03
中介机构费                                         3,939,183.53                   5,023,832.24
差旅费                                           3,427,849.88                   3,012,254.89
办公及通讯费                                        1,829,874.49                   4,664,435.84
其他费用                                          3,172,612.43                   5,175,035.53
           合计                               272,612,369.68               333,673,528.24
其中：费用化研发支出                                  272,612,369.68               333,673,528.24
  七、合并范围的变更
  （1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                             购买      购买日至      购买日至
                股权             股权
 被购买    股权取           股权取            购买      日的      期末被购      期末被购    购买日至期末被
                取得             取得
 方名称    得时点           得比例            日       确定      买方的收      买方的净    购买方的现金流
                成本             方式
                                             依据       入         利润
唐山唐
                                            工 商
兴纬业     2025-                       2025-
                -     51.00%   合并           登 记          -       -         7,812,680.45
科技有     10-30                       10-30
                                            完成
限公司
  （2）被购买方于购买日可辨认资产、负债
深圳市特发信息股份有限公司
      项目                   购买日公允价值                                    购买日账面价值
资产：                                          2,000,000.00                         2,000,000.00
货币资金                                         1,640,389.50                         1,640,389.50
预付款项                                           177,102.00                           177,102.00
其他应收款                                            6,017.00                             6,017.00
其他流动资产                                           7,566.91                             7,566.91
固定资产                                             8,336.28                             8,336.28
在建工程                                           160,588.31                           160,588.31
负债：                                          2,000,000.00                         2,000,000.00
其他应付款                                        2,000,000.00                         2,000,000.00
净资产                                                     -                                    -
减：少数股东权益                                                -                                    -
取得的净资产                                                  -                                    -
  本报告期，公司未发生同一控制下企业合并。
  本报告期，公司未发生反向购买。
  本报告期，公司未处置子公司。
  本报告期，公司无其他原因的合并范围变动。
  八、在其他主体中的权益
  （1）企业集团的构成
                                                                         持股比例
                                                            业务性          （%）             取得
     子公司名称         注册资本           主要经营地           注册地
                                                             质                           方式
                                                                       直接       间接
深圳市特发信息光网科技股份                                               工 业 生
有限公司                                                        产
深圳市特发光网通讯设备有限
公司
                                                            工   业 生
瑞联技术有限责任公司      2,400,000.00 美元         越南         越南                           100.00   设立
                                                            产
                                                            工   业 生
深圳市特发光网通信有限公司     5,000,000.00          深圳         深圳                           100.00   设立
                                                            产
特发光网科技（东莞）有限公                                               工   业 生
司                                                           产
深圳市特发信息光电技术有限                                               工   业 生
公司                                                          产
广东特发信息光缆有限公司     37,000,000.00          东莞         东莞       工 业 生      100.00            设立
深圳市特发信息股份有限公司
                                                                   持股比例
                                                       业务性         （%）             取得
       子公司名称           注册资本           主要经营地      注册地
                                                        质                          方式
                                                                 直接       间接
                                                       产
                                                       工   业 生
重庆特发信息光缆有限公司         62,100,000.00          重庆   重庆              100.00            设立
                                                       产
                                                       工   业 生
深圳特发信息光纤有限公司         386,518,320.00         深圳   深圳               64.64            合并
                                                       产
特发信息光纤（东莞）有限公                                          工   业 生
司                                                      产
常州特发华银电线电缆有限公                                          工   业 生
司                                                      产
                                                       工   业 生
常州华银电线电缆有限公司          5,000,000.00          常州   常州                       100.00   合并
                                                       产
                                                       工   业 生
山东特发光源光通信有限公司        50,000,000.00          枣庄   枣庄               55.00            合并
                                                       产
                                                       工   业 生
成都傅立叶电子科技有限公司        53,800,000.00          成都   成都              100.00            合并
                                                       产
                                                       工   业 生
成都傅立叶信息技术有限公司         1,000,000.00          成都   成都                       100.00   合并
                                                       产
                                                       工   业 生
深圳特发东智科技有限公司         277,000,000.00         深圳   深圳              100.00            合并
                                                       产
                                                       电   子 通
深圳森格瑞通信有限公司          10,000,000.00          深圳   深圳                        51.00   合并
                                                       讯
香港元湘工贸有限公司                                  香港   香港    贸易                 100.00   合并
北京神州飞航科技有限责任公                                          工 业 生
司                                                      产
                                                       工 业 生
西安神州飞航科技有限公司         10,000,000.00          西安   西安                       100.00   合并
                                                       产
                                                       信 息 传
                                                       输、软件
深圳市特发信息数据科技有限
公司
                                                       技 术 服
                                                       务业
SDGI INDIA PRIVATE   200,000,000.00                    工 业 生
                                            印度   印度              100.00            设立
LIMITED                   卢比                           产
                                                       信 息 技
深圳市特发信息技术服务有限
公司
                                                       业
                                                       信 息 技
深圳华悦智能技术有限公司         28,000,000.00          深圳   深圳    术 服 务              100.00   合并
                                                       业
                                                       信 息 传
                                                       输、软件
西安特发千喜信息产业发展有
限公司
                                                       技 术 服
                                                       务业
                                                       信 息 技
                                                       术 咨 询
深圳市特发信息智慧科技有限
公司
                                                       络 技 术
                                                       服务
                                                       工 业 生
唐山唐兴纬业科技有限公司         250,000,000.00         唐山   唐山               51.00            合并
                                                       产
深圳市特发信息股份有限公司
  （2）重要的非全资子公司
                         少数股东持股            本年归属于少数股东                    本年向少数股东分            年末少数股东的权
   子公司名称
                          比例（%）               的损益                         派的股利                益余额
深圳市特发信息光网科
技股份有限公司
深圳市特发信息数据科
技有限公司
  （3）重要非全资子公司的主要财务信息
  ①财务状况
子公司                                                     期末余额
 名称      流动资产              非流动资产                资产合计                流动负债         非流动负债             负债合计
深圳市
特发信
息光网
科技股
份有限
公司
深圳市
特发信
息数据      38,957,897.06    218,386,732.35     257,344,629.41     106,271,697.25   31,015,034.79   137,286,732.04
科技有
限公司
  （续上表）
子公司                                                     期初余额
名称       流动资产             非流动资产               资产合计               流动负债            非流动负债             负债合计
深圳市
特发信
息光网
科技股
份有限
公司
深圳市
特发信
息数据     42,003,846.70    351,565,145.29     393,568,991.99      91,164,744.71    42,057,307.88   133,222,052.59
科技有
限公司
  ②经营成果及现金流量
                                                                本期发生额
      子公司名称
                               营业收入                     净利润               综合收益总额            经营活动现金流量
深圳市特发信息光网科技
股份有限公司
深圳市特发信息数据科技
有限公司
深圳市特发信息股份有限公司
  （续上表）
                                                     上期发生额
      子公司名称
                      营业收入                   净利润                 综合收益总额            经营活动现金流量
深圳市特发信息光网科技
股份有限公司
深圳市特发信息数据科技
有限公司
  （4）本报告期，公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制；
  （5）本报告期，公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
  本期公司无在子公司的股东权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
  （1）重要的合营企业或联营企业
   合营企业或        主要经      注册                        持股比例（%）               对合营企业或联营企业投资
                                  业务性质
  联营企业名称        营地        地                        直接            间接         的会计处理方法
深圳市泰科通信科技有               深圳
                深圳市               工业生产             22.95                           权益法
限公司                      市
  （2）重要合营企业的主要财务信息
  无
  （3）重要联营企业的主要财务信息
                                 期末余额/本期发生额                              期初余额/上期发生额
         项目
                            深圳市泰科通信科技有限公司                             深圳市泰科通信科技有限公司
流动资产                                            864,485,165.89                      706,204,347.13
非流动资产                                            68,940,799.18                       60,367,051.27
资产合计                                            933,425,965.07                      766,571,398.40
流动负债                                            611,304.416.58                      492,641,671.19
非流动负债                                            29,908,457.20                       35,305,514.81
负债合计                                            641,212,873.78                      527,947,186.00
归属于母公司股东权益                                      292,213,091.29                      238,624,212.40
按持股比例计算的净资产份额                                    67,062,904.45                       54,764,256.75
对联营企业权益投资的账面价值                                   66,889,422.22                       54,138,560.42
深圳市特发信息股份有限公司
                                       期末余额/本期发生额                           期初余额/上期发生额
            项目
                                深圳市泰科通信科技有限公司                           深圳市泰科通信科技有限公司
营业收入                                               703,482,292.13                    550,956,900.49
净利润                                                 53,588,878.89                     41,934,910.08
综合收益总额                                              53,588,878.89                     41,934,910.08
  （4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
  本报告期，公司不存在重要的共同经营。
  本报告期，公司不存在在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
  九、政府补助
                                                                                 本期计入营业外收入金
       项目                 期初余额                       本期新增补助金额
                                                                                      额
递延收益                                4,706,290.44                    194,533.63
递延收益                                3,111,714.66                    117,520.00
       合计                           7,818,005.10                    312,053.63                    -
  续上表
      项目          本期转入其他收益               本期其他变动                    期末余额             与资产/收益相关
递延收益                 1,621,178.08                                    3,279,645.99    与资产相关
递延收益                  894,206.45                                     2,335,028.21    与收益相关
      合计             2,515,384.53                                    5,614,674.20        /
           列报项目                            本期发生额                                 上期发生额
其他收益                                               10,999,017.62                      17,389,981.30
            合计                                     10,999,017.62                      17,389,981.30
深圳市特发信息股份有限公司
  十、与金融工具相关的风险
  公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同
资产、长期应收款、债权投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款、长期
借款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：
信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风
险管理目标和政策承担最终责任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的
情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
  （1）信用风险
  信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
  本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合
同资产、长期应收款、债权投资等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信
用风险敞口。
  本公司货币资金、债权投资主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款和定期存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违
约而导致的重大损失。
  此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等，本
公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能
性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定
期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取
消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
  （2）市场风险
  市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险。
  ①汇率风险
  汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
  本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司持有的外币金融资产和外币金融负债有关。对于外
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币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时开展远期结售汇业务，以规避和防范
汇率风险，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
  ②利率风险
  利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
  本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授
信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求，并且通过
缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
  ③其他价格风险
  截至本期末，本公司无持有其他上市公司的权益投资，因此本公司面临的其他价格风险较低。
  （3）流动性风险
  流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。
  本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控
制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，
确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议
的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
  （1）公司开展套期业务进行风险管理
                               被套期项目及
                    被套期风险的
          相应风险管理策              相关套期工具   预期风险管理目   相应套期活动对
   项目               定性和定量信
           略和目标                之间的经济关   标有效实现情况   风险敞口的影响
                       息
                                  系
                                                  通过开展套期保
                    被套期风险为铝                       值业务，可以充
          为避免原材料价
                    的价格变动风     期货合约和预             分利用期货及衍
          格变动带来的经
                    险，特发华银将    期采购的铝因             生品市场的套期
          营风险，公司有
                    铝期货套期保值    面临相同的铝             保值功能，规避
铝期货       必要主动采取措                         已实现
                    业务与其生产经    价格波动风险             由于大宗商品价
          施，对冲铝价波
                    营相匹配，严格    而发生方向相             格波动所带来的
          动风险、稳定生
                    控制套期保值头    反的变动。              价格波动风险降
          产经营成本。
                    寸。                            低其对公司正常
                                                  经营的影响。
  （2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
深圳市特发信息股份有限公司
                             已确认的被套期项目账面
      与被套期项目以及套                                   套期有效性和套期无效部              套期会计对公司的
 项目                          价值中所包含的被套期项
      期工具相关账面价值                                       分来源                  财务报表相关影响
                             目累计公允价值套期调整
套期风险类型
      套期工具：                                       期货价波动未超出现货波
价格    24,038,507.25元                              动部分归为有效部分，超
                             不适用                                              19,357,724.23
风险    被套期项目：                                      出现货波动部分为无效部
套期类别
   套期工具：                                          期货价波动未超出现货波
现金                                                动部分归为有效部分，超
流量                           不适用                                              19,357,724.23
套期 被套期项目：                                         出现货波动部分为无效部
 （1）按照金融资产转移方式分类列示
                   已转移金融资产性                                                终止确认情况的判
   转移方式                             已转移金融资产金额                 终止确认情况
                      质                                                       断依据
                                                                           保留了其几乎所有
                   应收票据中尚未到
                                                                           的风险和报酬，包
背书                 期的商业承兑汇票                  30,955,400.68    均未终止确认
                                                                           括与其相关的违约
                   和银行承兑汇票
                                                                           风险
                                                                           保留了其几乎所有
                   应收票据中尚未到
                                                                           的风险和报酬，包
贴现                 期的商业承兑汇票                  15,932,762.00    均未终止确认
                                                                           括与其相关的违约
                   和银行承兑汇票
                                                                           风险
                   应收款项融资中尚
                                                                           已经转移了其几乎
背书                 未到期的银行承兑                  29,046,055.12      终止确认
                                                                           所有的风险和报酬
                      汇票
                   应收款项融资中尚
                                                                           已经转移了其几乎
贴现                 未到期的云信等数                  17,890,000.00      终止确认
                                                                           所有的风险和报酬
                     字化债权
                                                                           已经转移了其几乎
平仓                      铝期货                 481,460,625.00      终止确认
                                                                           所有的风险和报酬
      合计                 /                  575,284,842.80          /           /
 （2）因转移而终止确认的金融资产
                                                                        与终止确认相关的利得或损
        项目               金融资产转移的方式          终止确认的金融资产金额
                                                                              失
应收款项融资中尚未到
                               背书                       29,046,055.12
期的银行承兑汇票
应收款项融资中尚未到
                               贴现                       17,890,000.00          -219,162.70
期的云信等数字化债权
深圳市特发信息股份有限公司
铝期货                平仓                 481,460,625.00              19,357,724.23
      合计            /                 528,396,680.12              19,138,561.53
 （3）继续涉入的转移金融资产
      项目          资产转移方式          继续涉入形成的资产金额           继续涉入形成的负债金额
应收票据中尚未到期
的商业承兑汇票和银          背书                  30,955,400.68              30,955,400.68
  行承兑汇票
应收票据中尚未到期
的商业承兑汇票和银          贴现                  15,932,762.00              15,932,762.00
  行承兑汇票
      合计                /              46,888,162.68              46,888,162.68
  十一、公允价值的披露
                                      期末公允价值
       项目         第一层次公允     第二层次公允价       第三层次公允价值
                                                                    合计
                   价值计量        值计量            计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产                                      120,000,000.00   120,000,000.00
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资                                        50,000,000.00    50,000,000.00
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资                                        70,000,000.00    70,000,000.00
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
地使用权
（五）生物资产
深圳市特发信息股份有限公司
                                       期末公允价值
       项目        第一层次公允           第二层次公允价   第三层次公允价值
                                                                 合计
                  价值计量              值计量        计量
（六）其他非流动金融资产                                   4,754,637.47     4,754,637.47
(七）应收款项融资                                     58,817,745.34    58,817,745.34
（八）套期工具          24,038,507.25                                 24,038,507.25
持续以公允价值计量的资产总
额
（九）交易性金融负债
当期损益的金融负债
    其中：发行的交易性债
券
     衍生金融负债
其他
动计入当期损益的金融负债
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产
总额
非持续以公允价值计量的负债
总额
  对于套期工具，公司以市场公开价格确定其公允价值。
  无。
  对于交易性金融资产，公司持有的浮动收益的银行理财，因期限短，公允价值波动较小，故不
予确认持有期间浮动盈亏。公司持有的应收业绩补偿款，根据其可收回金额作为其公允价值。
  对于应收款项融资，由于公司持有的票据的信用风险可以忽略不计、且其剩余期限较短（不超
过六个月）
    ，公司参考应收票据的到期金额作为其公允价值。
  对于其他非流动金融资产，公司参考可收回净资产测算其公允价值。
深圳市特发信息股份有限公司
  十二、关联方及关联交易
                                          母公司对本企业的      母公司对本企业的表
 母公司名称     注册地    业 务 性 质     注册资本
                                           持股比例(%)        决权比例(%)
深圳市特发集                       617,940.60
           深圳市       投资                        37.28%         37.28%
团有限公司                          万元
  注：深圳市特发集团有限公司直接持有本公司 325,721,489 股普通股，通过其子公司汉国三和有
限公司持有本公司 9,903,504 股普通股，直接和间接合计持股 335.624,993 股，
                                               合计持股比例为 37.28%。
  本公司的最终控制方是：本企业最终控制方是深圳市国资委。
   本公司的子公司情况详见本附注八、1、在子公司中的权益。
  本公司重要的合营或联营企业详见本附注八、3、在合营安排或联营企业中的权益。
           其他关联方名称                         其他关联方与本企业关系
深圳市投资控股有限公司                       母公司的控股公司
深圳市特发石油贸易有限公司                     同受控股股东控制
深圳智胜高技术发展有限公司                     同受控股股东控制
深圳市海洋世界有限公司                       同受控股股东控制
深圳市特发服务股份有限公司                     同受控股股东控制
深圳市特发小梅沙投资发展有限公司                  同受控股股东控制
深圳市特发小额贷款有限公司                     同受控股股东控制
深圳市特发小梅沙旅游发展有限公司                  同受控股股东控制
深圳市特发深高俱乐部管理有限公司                  同受控股股东控制
深圳市特发投资有限公司                       同受控股股东控制
汉国三和有限公司                          同受控股股东控制
深圳深汕特别合作区特发赛格科技有限公司               同受控股股东控制
深圳市特发地产有限公司                       同受控股股东控制
深圳市特发香蜜湖投资发展有限公司                  同受控股股东控制
深圳市特发黎明光电（集团）有限公司                 同受控股股东控制
深圳香蜜湖度假村有限公司                      同受控股股东控制
深圳市特发信息股份有限公司
           其他关联方名称                               其他关联方与本企业关系
深圳经济特区发展中心有限公司                     同受控股股东控制
深圳市特力（集团）股份有限公司                    同受控股股东控制
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司                   同受控股股东控制
荆州市特发置地有限公司                        同受控股股东控制
深圳市特发工程管理有限责任公司                    同受控股股东控制
深圳市长龙铁路电子工程有限公司                    同受控股股东控制
深圳市息信有线电视有限公司                      持股 10%企业
深圳市深担增信融资担保有限公司                    同受控股股东控制
国任财产保险股份有限公司深圳分公司                  同受控股股东控制
深越联合投资有限公司                         同受控股股东控制
成都市兴锦白鹭湾建设开发有限公司                   同受控股股东控制
深圳市泰科通信科技有限公司                      联营企业
  （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
  ①采购商品、接受劳务情况
                                                               是否超
                                               获批的交易
     关联方            关联交易内容    本期发生额                            过交易     上期发生额
                                                额度
                                                               额度
深圳市泰科通信科技有
                采购商品          64,560,279.67    94,000,000.00      否    36,345,300.00
限公司
深圳市长龙铁路电子工
                采购商品                                                    4,083,552.91
程有限公司
深圳市麦捷微电子科技
                采购商品               45,999.69                             178,942.81
股份有限公司
深圳市特发服务股份有
                物业管理费         12,057,581.18    13,727,565.00      否    14,674,514.19
限公司
深圳市特发工程管理有
                工程监理费          3,077,385.86                              245,424.53
限责任公司
国任财产保险股份有限
                保险费                19,698.90                              25,086.91
公司深圳分公司
     合计         /             79,760,945.30                /      /    55,552,821.35
  ②出售商品、提供劳务情况
      关联方               关联交易内容                 本期发生额                  上期发生额
成都市兴锦白鹭湾建设开发有限
                     销售商品                          4,247,881.78          319,415.60
公司
深圳市海洋世界有限公司          销售商品                                                 41,981.65
星源电子科技（深圳）有限公司       销售商品                                                  11,382.92
深圳市特发信息股份有限公司
      关联方              关联交易内容                  本期发生额                      上期发生额
深圳市麦捷微电子科技股份有限
                   销售商品                               904,236.15
公司
深圳市泰科通信科技有限公司      技术服务                               308,453.97               1,229,575.10
深圳市特发集团有限公司        技术服务                               676,419.36                488,182.61
深圳市特发小梅沙投资发展有限
                   技术服务                               745,598.50
公司
       合计          /                                6,882,589.76               2,090,537.88
  （2）关联租赁情况
  ①本公司作为出租方
     承租方名称             租赁资产种类             本期确认的租赁收入                   上期确认的租赁收入
深圳市特发服务股份有限公司           房屋出租                         248,232.74                 296,829.44
深圳市泰科通信科技有限公司           房屋出租                       1,297,141.77                1,562,092.05
      合计                   /                       1,545,374.51                1,858,921.49
  ②本公司作为承租方
                                             本期发生额
                   简化处理的
            租赁资产               未纳入租赁
  出租方名称            短期租赁和                                       承担的租赁
             种类                负债计量的                                           增加的使用
                   低价值资产                     支付的租金             负债利息支
                               可变租赁付                                            权资产
                   租赁的租金                                         出
                                款额
                    费用
深越联合投资有
             房产                               3,429,071.83         64,442.40
限公司
  （续上表）
                                             上期发生额
                   简化处理的
            租赁资产               未纳入租赁
  出租方名称            短期租赁和                                       承担的租赁
             种类                负债计量的                                           增加的使用
                   低价值资产                     支付的租金             负债利息支
                               可变租赁付                                            权资产
                   租赁的租金                                         出
                                款额
                    费用
深越联合投资有
             房产                               3,426,889.40        224,445.56
限公司
  （3）关联担保情况
  ①本公司作为被担保方
                                                                               担保是否已经
       担保方              担保金额              担保起始日               担保到期日
                                                                                履行完毕
深圳市特发集团有限公司              29,100,450.10                                            否
                                              日                   日
深圳市特发信息股份有限公司
                                                                                            担保是否已经
        担保方                     担保金额                担保起始日                担保到期日
                                                                                             履行完毕
        合计                      29,100,450.10            /                       /
  （4）关键管理人员报酬
        项       目                    本期发生额                                           上期发生额
关键管理人员报酬                                           6,948,680.62                               7,995,900.00
  （1）应收项目
                                                期末余额                                  期初余额
 项目名称               关联方
                                     账面余额              坏账准备               账面余额                坏账准备
            深圳市息信有线电视有限公
应收账款                                3,715,451.02       3,715,451.02       3,715,451.02        3,715,451.02
            司
            深圳市特发小梅沙投资发展
应收账款                                2,218,089.65         325,076.77       2,117,426.97          62,826.88
            有限公司
            成都市兴锦白鹭湾建设开发
应收账款                                2,970,677.00         355,609.76       2,033,200.00          60,996.00
            有限公司
            深圳市麦捷微电子科技股份
应收账款                                  406,062.71             59,104.59      653,312.71          24,573.02
            有限公司
应收账款        深圳市海洋世界有限公司                45,760.00              5,170.88       45,760.00             457.60
            深圳市特发服务股份有限公
应收账款                                   26,105.90              1,240.03           9,000.00           90.00
            司
            深圳市泰科通信科技有限公
应收账款                                   29,246.11              1,715.19           2,110.60          168.81
            司
            深圳市息信有线电视有限公
其他应收款                              39,660,844.23      39,660,844.23      39,660,844.23       39,660,844.23
            司
            深圳市泰科通信科技有限公
其他应收款                                   1,152.21                57.61     6,098,763.57          60,987.64
            司
            深圳市特发服务股份有限公
其他应收款                                  12,400.00               620.00        58,560.00             585.60
            司
            深圳市特发黎明光电(集团)
其他应收款                                   2,700.00               810.00            2,700.00          216.00
            有限公司
  合计        /                      49,088,488.83      44,125,700.08      54,397,129.10       43,587,196.80
  （2）应付项目
 项目名称                     关联方                                 期末余额                          期初余额
应付账款        深圳市泰科通信科技有限公司                                         5,907,301.48                4,121,642.48
应付账款        深圳市长龙铁路电子工程有限公司                                       3,418,513.23                3,418,513.23
应付账款        深圳市特发服务股份有限公司                                         1,431,698.12                 177,800.00
应付账款        深圳市息信有线电视有限公司                                            28,928.00                  28,928.00
应付账款        深圳市麦捷微电子科技股份有限公司                                              0.04                  27,157.99
深圳市特发信息股份有限公司
  项目名称                关联方                 期末余额               期初余额
其他应付款      深圳市泰科通信科技有限公司                    2,256,680.00      10,200,618.12
其他应付款      深圳市特发服务股份有限公司                    1,344,758.17       1,814,053.65
其他应付款      深圳市特发工程管理有限责任公司                   466,089.00        1,776,992.99
其他应付款      深圳市特发集团有限公司                                          194,400.00
其他应付款      深圳市息信有线电视有限公司                        4,800.00           4,800.00
合同负债       深圳市麦捷微电子科技股份有限公司                                    1,361,719.94
   合计      /                               14,858,768.04      23,126,626.40
   报告期内，本公司不存在关联方承诺事项。
   十三、股份支付
   本公司本期未发生此类事项。
   十四、承诺及或有事项
   截至报告期期末，本公司无需要披露的重要承诺事项。
   截至报告期期末，本公司无需要披露的重要或有事项。
   十五、资产负债表日后事项
次临时股东会，审议通过了公司《关于变更回购股份用途并注销的议案》
                               ，公司拟将回购专用证券账
户中 31,951,811 股股份用途由原计划的“用于实施股权激励计划或员工持股计划”变更为“用于注销
并相应减少注册资本”。本次注销完成后，公司注册资本将由 900,344,760 元减少至 868,392,949 元，
公司总股本将由 900,344,760 股减少至 868,392,949 股。
   十六、其他重要事项
   报告期内，本公司不存在前期会计差错更正的情形。
   报告期内，本公司不存在债务重组的情形。
深圳市特发信息股份有限公司
  报告期内，本公司不存在资产置换的情形。
  公司之子公司深圳市特发信息光网科技股份有限公司的企业年金方案于 2022 年 7 月 15 日通过
深圳市人力资源和社会保障局备案，该公司的年金方案根据《企业年金办法》（人力资源社会保障
部、财政部令第 36 号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源社会保障部令第 11 号）等文件精
神制定，实施范围包括深圳市特发信息光网科技股份有限公司及下属子公司深圳市特发光网通信有
限公司、特发光网科技（东莞）有限公司。单位年缴费总额为参加企业年金员工年度工资总额的 8%，
职工个人缴费为职工年度工资总额的 4%。
  公司之子公司深圳市特发信息光电技术有限公司的企业年金方案于 2018 年 9 月 3 日通过深圳
市人力资源和社会保障局备案，该公司的年金方案根据《企业年金办法》（人力资源社会保障部、
财政部令第 36 号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源社会保障部令第 11 号）等文件精神制
定，实施范围为本单位。单位年缴费总额不超过上年度工资总额的 8%，职工个人缴费分层级按固定
金额缴交（高层为 600 元/年，中层管理人员 360 元/年，基层为 240 元/年）。
  报告期内，本公司不存在终止经营的情形。
  报告期内，公司不存在报告分部。
  报告期内，不存在其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
  十七、母公司财务报表主要项目附注
  （1）按账龄披露
        账龄                期末余额                   期初余额
        小计                      915,066,694.00     1,126,124,958.01
深圳市特发信息股份有限公司
           账龄                                 期末余额                                      期初余额
减：坏账准备                                                     201,363,474.13                      186,162,837.67
           合计                                              713,703,219.87                      939,962,120.34
  （2）按坏账计提方法分类披露
                                                                  期末余额
        类别                         账面余额                                坏账准备
                                              比例                                计提比例           账面价值
                               金额                                 金额
                                              （%）                                （%）
按单项计提坏账准备                  140,285,007.23       15.33        135,461,932.83         96.56        4,823,074.40
按组合计提坏账准备：                 774,781,686.77       84.67          65,901,541.30         8.51      708,880,145.47
其中：应收合并范围关联方
款项
      账龄分析法组合              759,358,122.74       82.98          65,901,541.30         8.68      693,456,581.44
        合计                 915,066,694.00      100.00        201,363,474.13         22.01      713,703,219.87
  （续上表）
                                                                 期初余额
       类别                          账面余额                                坏账准备
                                              比例                                计提比例           账面价值
                               金额                                 金额
                                              （%）                               （%）
按单项计提坏账准备                   154,322,750.23      13.70         129,971,880.90         84.22      24,350,869.33
按组合计提坏账准备：                  971,802,207.78      86.30           56,190,956.77         5.78     915,611,251.01
其中：应收合并范围关联方
款项
      账龄分析法组合               859,415,510.87      76.32           56,190,956.77         6.54     803,224,554.10
       合计                 1,126,124,958.01     100.00         186,162,837.67         16.53     939,962,120.34
  ①按单项计提坏账准备的应收账款：
                 期初余额                                                       期末余额
 名称                                                                             计提比例
         账面余额            坏账准备                账面余额              坏账准备                            计提理由
                                                                                 （%）
客户一     66,686,684.00   66,686,684.00   66,686,684.00         66,686,684.00        100.00    预计无法收回
                                                                                             已逾期，预计回款
客户二     20,978,340.30   14,684,838.22   19,931,066.31         19,931,066.31        100.00
                                                                                             存在不确定性
                                                                                             已逾期，预计回款
客户三     10,690,375.16    7,483,262.63    9,746,296.59          9,746,296.59        100.00
                                                                                             存在不确定性
                                                                                             已逾期，预计回款
客户四     18,028,843.00    3,605,768.60    6,028,843.00          1,205,768.60         20.00
                                                                                             存在不确定性
                                                                                             已逾期，预计回款
客户五      3,633,346.02    3,633,346.02    3,633,346.02          3,633,346.02        100.00
                                                                                             存在不确定性
深圳市特发信息股份有限公司
                    期初余额                                                          期末余额
 名称                                                                                        计提比例
            账面余额             坏账准备               账面余额                     坏账准备                                 计提理由
                                                                                            （%）
其他单                                                                                                      预期回款存在不确
项                                                                                                        定性
 合计     154,322,750.23     129,971,880.90     140,285,007.23          135,461,932.83            96.56
  ②按组合计提坏账准备的应收账款：
                                                                      期末余额
   账龄
                             账面余额                                     坏账准备                          计提比例（%）
   合计                                774,781,686.77                       65,901,541.30                                 8.51
  （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                                    本期变动情况
      类别             期初余额                                                                                       期末余额
                                           计提                收回或转回           转销或核销             其他变动
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
      合计           186,162,837.67      44,402,260.71        29,201,624.25                  -             -    201,363,474.13
  其中本期不存在重要的坏账准备收回或转回；
  （4）本期实际核销的应收账款情况：无
  （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况：
                                                                 应收账款和合           占应收账款和合                    应收账款坏账准
                    应收账款期末              合同资产期
  单位名称                                                           同资产期末余           同资产期末余额                    备和合同资产减
                      余额                 末余额
                                                                   额               合计数的比例                    值准备期末余额
第一名                128,300,131.35                      -         128,300,131.35                  13.87          4,028,624.12
第二名                  66,686,684.00                     -          66,686,684.00                   7.21         66,686,684.00
第三名                  66,107,660.15                     -          66,107,660.15                   7.15         15,564,355.02
第四名                  19,931,066.31                     -          19,931,066.31                   2.15         19,931,066.31
深圳市特发信息股份有限公司
                                                    应收账款和合               占应收账款和合      应收账款坏账准
                 应收账款期末           合同资产期
   单位名称                                             同资产期末余               同资产期末余额      备和合同资产减
                   余额              末余额
                                                      额                   合计数的比例      值准备期末余额
第五名               17,591,868.38           -          17,591,868.38             1.90        101,654.94
       合计        298,617,410.19           -         298,617,410.19            32.28    106,312,384.39
            项目                            期末余额                                   期初余额
应收利息                                                                 -                     825,725.58
应收股利                                                                 -                  10,000,000.00
其他应收款                                                  377,819,291.49                 1,474,208,855.18
            合计                                         377,819,291.49                 1,485,034,580.76
  （1）应收利息
  ①应收利息分类
            项目                            期末余额                                   期初余额
定期存款                                                                 -                     825,725.58
            合计                                                       -                     825,725.58
  （2）应收股利
  ①应收股利分类
            项目                            期末余额                                   期初余额
成都傅立叶电子科技有限公司                                                        -                  10,000,000.00
            合计                                                       -                  10,000,000.00
  （3）其他应收款
  ①按账龄披露
            账龄                            期末余额                                   期初余额
深圳市特发信息股份有限公司
            账龄                      期末余额                                      期初余额
            小计                               1,947,353,347.86                     1,902,362,737.09
减：坏账准备                                       1,569,534,056.37                      428,153,881.91
            合计                                   377,819,291.49                   1,474,208,855.18
  ②其他应收款按款项性质分类情况
        款项性质                        期末余额                                      期初余额
合并范围内关联方往来款                                  1,488,718,843.09                     1,429,597,632.39
保证金、押金                                            27,644,548.79                      27,859,203.51
委托理财                                              23,350,371.48                      23,350,371.48
往来款及其他                                           407,639,584.50                    421,555,529.71
            合计                               1,947,353,347.86                     1,902,362,737.09
  ③按坏账计提方法分类披露
                                                      期末余额
       类别              账面余额                                坏账准备
                                    比例                                 计提比         账面价值
                     金额                                 金额
                                    （%）                                例(%)
按单项计提坏账准备        1,565,180,032.70    80.37          1,564,449,681.57    99.95          730,351.13
按组合计提坏账准备：        382,173,315.16     19.63              5,084,374.80     1.33      377,088,940.36
其中：保证金、押金组合        27,644,548.79      1.42              2,764,454.88    10.00       24,880,093.91
合并范围内关联方往来款
组合
往来及其他组合            14,540,274.41      0.75              2,319,919.92    15.96       12,220,354.49
       合计        1,947,353,347.86   100.00          1,569,534,056.37    80.60      377,819,291.49
  （续上表）
                                                        期初余额
       类别                 账面余额                               坏账准备
                                    比例                                 计提比例         账面价值
                      金额                                金额
                                    （%）                                 （%）
按单项计提坏账准备         416,449,681.57       21.89       416,449,681.57       100.00                   -
按组合计提坏账准备：       1,485,913,055.52      78.11         11,704,200.34        0.79    1,474,208,855.18
其中：保证金、押金组合        27,859,203.51          1.46        7,292,287.05       26.18       20,566,916.46
合并范围内关联方往来款组
合
往来及其他组合            28,456,219.62          1.50        4,411,913.29       15.50       24,044,306.33
深圳市特发信息股份有限公司
                                                                 期初余额
        类别                         账面余额                                   坏账准备
                                                比例                                计提比例                账面价值
                               金额                                金额
                                                （%）                                （%）
        合计               1,902,362,737.09        100.00     428,153,881.91              22.51       1,474,208,855.18
  A.按单项计提坏账准备的其他应收款：
                       期初余额                                                     期末余额
   名称                                                                                           计提比例         计提理
               账面余额             坏账准备                  账面余额                   坏账准备
                                                                                                 （%）          由
                                                                                                             预计无
客户一                                             1,148,730,351.13          1,148,000,000.00           99.94
                                                                                                             法收回
                                                                                                             预计无
客户二          346,219,618.70   346,219,618.70      346,219,618.70           346,219,618.70           100.00
                                                                                                             法收回
                                                                                                             预计无
客户三           39,660,844.23    39,660,844.23          39,660,844.23         39,660,844.23           100.00
                                                                                                             法收回
                                                                                                             预计无
客户四           22,294,706.48    22,294,706.48          22,294,706.48         22,294,706.48           100.00
                                                                                                             法收回
                                                                                                             预计无
其他单项           8,274,512.16     8,274,512.16           8,274,512.16          8,274,512.16           100.00
                                                                                                             法收回
   合计        416,449,681.57   416,449,681.57    1,565,180,032.70          1,564,449,681.57          100.00
  B.按组合计提坏账准备的其他应收款：
                                                           期末余额
   账龄
                        账面余额                               坏账准备                              计提比例（%）
保证金、押金组
合
合并范围内关联
方往来款组合
往来及其他组合                        14,540,274.41                     2,319,919.92                                 15.96
   合计                         382,173,315.16                     5,084,374.80                                   1.33
  按预期信用损失一般模型计提坏账准备
                              第一阶段                     第二阶段                     第三阶段
      坏账准备                                      整个存续期预期信                     整个存续期预期                     合计
                        未来12个月预期信
                                                用损失（未发生信                     信用损失（已发
                           用损失
                                                  用减值）                        生信用减值）
期初余额                          11,704,200.34                           -         416,449,681.57        428,153,881.91
--转入第二阶段                                    -                         -                  ——                        -
--转入第三阶段                                    -                         -                         -                  -
--转回第二阶段                               ——                             -                         -                  -
--转回第一阶段                                    -                   ——                              -                  -
深圳市特发信息股份有限公司
                           第一阶段                   第二阶段                第三阶段
      坏账准备                                   整个存续期预期信               整个存续期预期                     合计
                   未来12个月预期信
                                             用损失（未发生信               信用损失（已发
                      用损失
                                               用减值）                  生信用减值）
本期计提                        1,777,601.50                       -    1,148,000,000.00       1,149,777,601.50
本期转回                        8,397,427.04                       -                   -           8,397,427.04
本期转销                                   -                       -                   -                      -
本期核销                                   -                       -                   -                      -
其他变动                                   -                       -                   -                      -
期末余额                        5,084,374.80                       -    1,564,449,681.57       1,569,534,056.37
  其中公司本期不存在重要的坏账准备收回或转回。
  ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
                                                     本期变动金额
      类别         期初余额                                               转销或        其他             期末余额
                                      计提              收回或转回
                                                                     核销        减少
单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备其
他应收款
      合计     428,153,881.91     1,149,777,601.50     8,397,427.04          -           -   1,569,534,056.37
  ⑤本期实际核销的其他应收款情况
  公司本期不存在实际核销的其他应收款。
  ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
                                                                      占其他应收款
                                                                      期末余额合计                坏账准备期末
      单位名称        款项的性质                    期末余额                账龄
                                                                       数的比例                   余额
                                                                        （%）
                 合并范围内关
第一名                                  1,148,730,351.13      1 年以内                58.99      1,148,000,000.00
                 联方往来款
第二名              往来款及其他                346,219,618.70      5 年以上                17.78       346,219,618.70
                 合并范围内关
第三名                                        87,531,761.77   1 年以内                 4.49                     -
                 联方往来款
                 合并范围内关
第四名                                        80,596,332.93   2 年以内                 4.14                     -
                 联方往来款
                 合并范围内关
第五名                                        58,000,000.00   1 年以内                 2.98                     -
                 联方往来款
       合计              /             1,721,078,064.53      /                    88.38      1,494,219,618.70
深圳市特发信息股份有限公司
                                                    期末余额
       项 目
                         账面余额                      减值准备                         账面价值
对子公司投资                    2,234,851,134.93          1,122,200,000.00            1,112,651,134.93
对联营、合营企业投资                   62,575,477.40                            -            62,575,477.40
       合计                 2,297,426,612.33          1,122,200,000.00            1,175,226,612.33
  （续上表）
                                                    期初余额
       项 目
                         账面余额                      减值准备                         账面价值
对子公司投资                    2,229,751,134.93               722,200,000.00         1,507,551,134.93
对联营、合营企业投资                   49,824,615.60                            -            49,824,615.60
       合计                 2,279,575,750.53               722,200,000.00         1,557,375,750.53
  （1）对子公司投资
                      期初余额            减值准备期初余                             本期增减变动
     被投资单位
                     （账面价值）              额                      追加投资             减少投资
深圳特发东智科技有限公司                      -     447,000,000.00                      -                  -
深圳市特发信息光网科技股
份有限公司
成都傅立叶电子科技有限公
                                  -     275,200,000.00                      -                  -
司
常州特发华银电线电缆有限
公司
深圳市特发信息光电技术有
限公司
北京神州飞航科技有限责任
公司
深圳市特发信息数据科技有
限公司
深圳特发信息光纤有限公司         255,546,333.32                  -                      -                  -
深圳市特发信息技术服务有
限公司
山东特发光源光通信有限公
司
重庆特发信息光缆有限公司          62,100,000.00                  -                      -                  -
广东特发信息光缆有限公司          37,000,000.00                  -                      -                  -
SDGI INDIA PRIVATE
LIMITED
西安特发千喜信息产业发展
有限公司
深圳市特发信息股份有限公司
                         期初余额                      减值准备期初余                              本期增减变动
     被投资单位
                        （账面价值）                        额                        追加投资                     减少投资
深圳市特发信息智慧科技有
限公司
唐山唐兴纬业科技有限公司                               -                          -           5,100,000.00                       -
       合计               1,507,551,134.93            722,200,000.00                5,100,000.00                       -
 （续上表）
                                   本期增减变动                                    期末余额
     被投资单位                                                                                        减值准备期末余额
                         计提减值准备                          其他                 (账面价值)
深圳特发东智科技有限公司                                   -                  -                       -             447,000,000.00
深圳市特发信息光网科技股
                                               -                  -          85,306,191.40                           -
份有限公司
成都傅立叶电子科技有限公
                                               -                  -                       -             275,200,000.00
司
常州特发华银电线电缆有限
                                               -                  -         141,502,492.82                           -
公司
深圳市特发信息光电技术有
                                               -                  -          10,383,600.00                           -
限公司
北京神州飞航科技有限责任
公司
深圳市特发信息数据科技有
限公司
深圳特发信息光纤有限公司                                   -                  -         255,546,333.32                           -
深圳市特发信息技术服务有
                                               -                  -          41,980,000.00                           -
限公司
山东特发光源光通信有限公
                                               -                  -          27,500,000.00                           -
司
重庆特发信息光缆有限公司                                   -                  -          62,100,000.00                           -
广东特发信息光缆有限公司                                   -                  -          37,000,000.00                           -
SDGI INDIA PRIVATE
                                               -                  -          20,058,417.39                           -
LIMITED
西安特发千喜信息产业发展
                                               -                  -          15,624,100.00                           -
有限公司
深圳市特发信息智慧科技有
                                               -                  -           2,550,000.00                           -
限公司
唐山唐兴纬业科技有限公司                                   -                  -           5,100,000.00                           -
       合计                 400,000,000.00                          -        1,112,651,134.93        1,122,200,000.00
 （2）对联营、合营企业的投资
                                减值准                                          本期增减变动
 被投资单位        期初余额              备期初                                                    权益法下确认             其他综合收
                                余额                 追加投资                   减少投资
                                                                                        的投资损益              益调整
深圳市泰科通信
科技有限公司
深圳市特发信息股份有限公司
                            减值准                                     本期增减变动
 被投资单位     期初余额             备期初                                                   权益法下确认            其他综合收
                            余额             追加投资                减少投资
                                                                                   的投资损益             益调整
   合计      49,824,615.60          -                   -                   -       12,750,861.80                -
  （续上表）
                                本期增减变动
                                                                                                      减值准备
 被投资单位     其他权益        宣告发放现金股               计提减值准                                  期末余额
                                                                  其他                                  期末余额
            变动          利或利润                   备
深圳市泰科通信
                   -                   -                   -              -        62,575,477.40               -
科技有限公司
   合计              -                   -                   -              -        62,575,477.40               -
  营业收入和营业成本情况
                           本期发生额                                                  上期发生额
   项目
                收入                         成本                         收入                           成本
主营业务         1,218,488,985.72         1,097,762,663.71            2,156,333,895.14           2,006,065,831.14
其他业务          207,346,088.48               95,594,474.56            264,418,159.68                113,245,744.04
   合计        1,425,835,074.20         1,193,357,138.27            2,420,752,054.82           2,119,311,575.18
            项目                                       本期发生额                               上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                                 12,750,861.80                        9,271,221.02
处置长期股权投资产生的投资收益                                                               -                    17,822,736.60
处置交易性金融资产取得的投资收益                                                6,113,423.05                                   -
成本法核算的长期股权投资收益                                                 36,275,667.03                      38,759,997.07
理财产品投资收益                                                        1,885,369.59                        6,737,125.00
定期存款和大额存单利息收入                                                   3,056,249.98
            合计                                                 60,081,571.45                       72,591,079.69
  十八、补充资料
                       项目                                                          金额                   说明
非流动性资产处置损益                                                                         2,932,537.10
深圳市特发信息股份有限公司
                 项目                金额              说明
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产   -4,049,723.30
生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                          -
委托他人投资或管理资产的损益                      1,885,369.59
对外委托贷款取得的损益                                    -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失                      -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                 3,994,764.82
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                    -
非货币性资产交换损益                                     -
债务重组损益                                         -
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等               -
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响                   -
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用                       -
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变
动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益               -
交易价格显失公允的交易产生的收益                               -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                          -
受托经营取得的托管费收入                                   -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                  9,929,851.59
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额                            3,853,455.10
少数股东权益影响额（税后）                       2,840,834.99
                 合计                18,997,527.33

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