上海飞凯材料科技股份有限公司
上海飞凯材料科技股份有限公司全体股东：
上海飞凯材料科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）董事会（以下简称
“公司董事会”或“董事会”）根据授权和年度审计计划安排，并依据《企业内部控制基本
规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”
），
以及公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司 2025
年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。董事会审计委员会对董事会建立和实施内
部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级
管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真
实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。
二、内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在
财务报告内部控制重大缺陷，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重
大方面保持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷。
结论的因素
□适用 √不适用
√是 □否
告披露一致
√是 □否
三、内部控制评价工作情况
(一)、内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 95.76%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 93.69%
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、风险评估、资金管理、投资管
理、筹资管理、采购业务、存货管理、固定资产、无形资产、销售业务、研究与开发、工程
项目、对外担保、业务外包、关联交易、全面预算、财务报告、合同管理、信息系统、内部
信息传递及内部监督等。
资金管理、资产管理、工程项目、采购业务、销售业务、研究与开发等。
面，是否存在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二)、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合本
公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，组织开展内部控
制评价工作。
□是 √否
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额潜在错 错报≥资产总额的 资产总额的 1%≤错报< 错报<资产总额的
报 2% 资产总额的 2% 1%
营业收入潜在错 错报≥营业收入的 营业收入的 3%≤错报< 错报<营业收入的
报 5% 营业收入的 5% 3%
利润总额潜在错 错报≥利润总额的 利润总额的 5%≤错报< 错报<利润总额的
报 10% 利润总额的 10% 5%
说明：定量标准以合并财务报表数据作为衡量指标。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
中未发现；
重大缺陷
所引致；
重要缺陷 2. 未建立反舞弊程序和控制措施；
缺陷性质 定性标准
且没有相应的补偿性控制；
准，但影响财务报表达到合理、准确的目标；
影响。
一般缺陷 1. 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额潜在错 错报≥利润总额的 利润总额的 5%≤错报< 错报<利润总额的
报 10% 利润总额的 10% 5%
说明：定量标准以合并财务报表数据作为衡量指标。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
罚；
重大缺陷 4. 公司中高级管理人员和核心技术人员大量流失；
的情形；
重要缺陷 造成损失）
；
泛；
司通报、处罚；
缺陷性质 定性标准
一般缺陷 1. 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：无
(三)、内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内，经评价测试发现的个别财务报告内部控制一般缺陷已及时组织整改，使风险
在可控范围内，于内部控制评价报告基准日不构成实质性影响。
部控制重大缺陷
□是 √否
部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内，经评价测试发现的非财务报告内部控制一般缺陷已及时组织整改，使风险在
可控范围内，于内部控制评价报告基准日不构成实质性影响。
内部控制重大缺陷
□是 √否
内部控制重要缺陷
□是 √否
四、其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
不适用
不适用
不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司持续开展经营活动审计和内部控制日常评价工作，对风险管理和内控体
系的完整性、合理性和有效性进行持续监控，完善了内部控制管理制度体系，内部控制整体
运行情况良好。2026 年，公司将结合战略规划，继续强化内部控制管理，并持续关注内部
控制执行力度，提高公司防范各类风险的能力，促进公司稳健可持续发展。
√适用 □不适用
公安机关已就公司在开展 PCBA 业务过程中被合同诈骗进行了刑事立案侦查，截至报
告日晶凯电子从安徽省安庆市宜秀区人民法院获悉安徽省安庆市宜秀区人民法院出具了《刑
（2024）皖 0811 刑初 280 号），从安徽省安庆市中级人民法院获悉安徽省安庆
事判决书》（
（（2025）皖 08 刑终 181 号），被告人张某某犯合同
市中级人民法院出具了《刑事裁定书》
诈骗罪已被判刑，相关涉案财物将依法予以处理。根据终审裁定，被告人退赔晶凯电子相关
经济损失。公司已在前期对该事项单项计提了相应坏账准备，后续可收回金额预计不存在重
大差异。
截至 2025 年 12 月 31 日，PCBA 业务组其他应收款期末余额为 159,882,800.55 元，
其他应收款坏账准备 149,123,028.30 元，其他应收款期末账面价值 10,759,772.25 元；2024
年 已 收 回 金 额 26,440,227.75 元 、 2025 年 收 回 金 额 0 元 ， 预 计 还 可 以 收 回 金 额 为
报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情况或
进行投资决策产生重大影响的其他内部控制相关的重大事项。
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