董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度
履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治
理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等有关规定和要
求，北京北陆药业股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着
勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对致同会计师
事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致同所”）2025 年度履行监督职责的
情况汇报如下：
一、2025年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
会计师事务所名称：致同会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：1981 年
注册地址：北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层
首席合伙人：李惠琦
执业证书颁发单位及序号：北京市财政局 NO 0014469
截至 2025 年末，致同所从业人员近六千人，其中合伙人 244 名，注册会
计师 1,361 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过 400 人。
致同所 2024 年度业务收入 26.14 亿元，其中审计业务收入 21.03 亿元，证
券业务收入 4.82 亿元。2024 年年报上市公司审计客户 297 家，主要行业包括
制造业；信息传输、软件和信息技术服务业；批发和零售业；电力、热力、燃
气及水生产供应业；交通运输、仓储和邮政业，收费总额 3.86 亿元；2024 年
年报挂牌公司客户 166 家，主要行业包括制造业；信息传输、软件和信息技术
服务业；科学研究和技术服务业；批发和零售业；文化、体育和娱乐业；租赁
和商务服务业，审计收费 4,156.24 万元；本公司同行业上市公司审计客户 19
家。
（二）聘任会计师事务所的程序
公司于 2025 年 4 月 16 日召开第八届董事会审计委员会第十六次会议，审
议通过《关于续聘 2025 年度审计机构的议案》。公司董事会审计委员会对致
同所的专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性进行了核查，一致
认为其具备为公司服务的资质要求，拥有足够的经验和良好的执业团队，熟悉
公司业务，可以满足公司年度审计工作的要求。董事会审计委员会同意继续聘
请致同所为公司 2025 年度审计机构，为公司提供财务报告及内部控制审计等
服务，并将该事项提交公司董事会审议。
公司于 2025 年 4 月 16 日召开第八届董事会第二十五次会议，于 2025 年
议案》，同意续聘致同所为公司 2025 年度财务报告和内部控制审计机构，自
公司 2024 年度股东会审议通过之日起生效。
二、2025年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业
规范及公司 2025 年度报告工作安排，致同所对公司 2025 年度财务报告和内部
控制进行了审计，同时对募集资金存放与实际使用情况、非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，致同所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025
定编制，
年度的合并及母公司经营成果和现金流量，致同所出具了标准无保留意见的审
计报告；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持
了有效的财务报告和非财务报告内部控制，致同所出具了标准无保留意见的内
部控制审计报告。
在执行审计工作的过程中，致同所就会计师事务所和相关审计人员的独立
性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评
价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进
行了充分沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作制度》等有关规定，审计委员会对会计
师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对致同所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、
过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司
提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2025 年 4
月 16 日，第八届董事会审计委员会第十六次会议审议通过《关于续聘 2025
年度审计机构的议案》，同意聘任致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司
（二）2026 年 1 月 29 日，审计委员会以现场及通讯相结合方式与独立董
事、负责公司审计工作的注册会计师、公司高级管理人员、内审部负责人及财
务负责人等召开第九届董事会审计委员会第六次会议暨 2025 年度审计沟通会
第一次会议，对 2025 年度审计工作重点事项及工作计划进行了深入沟通。
（三）2026 年 4 月 10 日，审计委员会以现场及通讯相结合方式与独立董
事、负责公司审计工作的注册会计师、公司高级管理人员、内审部负责人及财
务负责人等召开第九届董事会审计委员会第八次会议暨 2025 年度审计沟通会
第二次会议，对公司的审计情况进行总结。
（三）2026 年 4 月 20 日，公司第九届董事会审计委员会第九次会议以现
场及通讯相结合方式召开，审议通过公司 2025 年年度报告、2025 年度内部控
制评价报告、关于续聘 2026 年度审计机构、关于 2025 年度募集资金存放与实
际使用情况专项报告等议案并同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交易
所及《公司章程》《董事会审计委员会工作制度》等有关规定，充分发挥专业
委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审
计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准
确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了董事会审计委员会对会计师事务
所的监督职责。
公司董事会审计委员会认为致同所在公司年报审计过程中坚持以公允、客
观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司
清晰、及时。
北京北陆药业股份有限公司
董事会审计委员会
二○二六年四月二十二日
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