关于北京北陆药业股份有限公司
募集资金存放与实际使用情况
鉴证报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
关于北京北陆药业股份有限公司 2025 年度募集资金
存放与实际使用情况鉴证报告
北京北陆药业股份有限公司 2025 年度募集资金
存放与实际使用情况的专项报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层 邮编 100004
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传真 +86 10 8566 5120
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关于北京北陆药业股份有限公司
鉴证报告
致同专字（2026）第 110A009050 号
北京北陆药业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的北京北陆药业股份有限公司（以下简称 北陆药
业公司）《2025 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（以下简称
“专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
按照《上市公司募集资金监管规则》和《深圳证券交易所上市公司自律
监管指引第 2 号-创业板上市公司规范运作》的要求编制 2025 年度专项报告，
保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是
北陆药业公司董事会的责任，我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对北陆
药业公司董事会编制的 2025 年度专项报告提出鉴证结论。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息
审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施鉴证工作，以对 2025 年度专
项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证工作中，我们结合北陆药
业公司实际情况，实施了包括了解、询问、抽查、核对等我们认为必要的程
序。我们相信，我们的鉴证工作为提出鉴证结论提供了合理的基础。
经审核，我们认为，北陆药业公司董事会编制的 2025 年度专项报告符合
《上市公司募集资金监管规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引
第 2 号-创业板上市公司规范运作》有关规定及相关格式指引的规定，并在所
有重大方面如实反映了北陆药业公司 2025 年度募集资金的存放和实际使用情
况。
本鉴证报告仅供北陆药业公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他
用途。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国·北京 二〇二六年四月二十日
北京北陆药业股份有限公司
专项报告
根据《上市公司募集资金监管规则（2025年修订）》和《深圳证券交易所
上市公司自律监管指引第2号-创业板上市公司规范运作》有关规定，现将本公
司2025年度募集资金存放与使用情况说明如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会《关于同意北京北陆药业股份有限公司向不
特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2020〕2810号）核准，
公司向社会公开发行面值不超过人民币500,000,000.00元的可转换公司债券。根
据《北京北陆药业股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券发行公
告》，公司债券发行面值50,000万元，每张面值为人民币100元，共计500万张，
发行价格为100元/张。扣除与本次发行有关的费用10,775,471.70元（不含增值
税）后，实际募集资金净额为489,224,528.30元。
截至2020年12月11日，扣除不含税承销费用（本次合计不含税保荐承销费
用为945万元，前期已支付不含税保荐费用245万元）后，公司已收到主承销商
中信建投证券股份有限公司转入的可转换公司债券认购资金49,300万元。扣除
其他发行费用后，募集资金净额48,922.45万元。
上述募集资金业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了
致同验字(2020)第110ZC00468号验资报告。
（二）以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额。
截至2024年12月31日，本公司募集资金累计投入募投项目18,726.54万元，
永久补充流动资金13,922.45万元，沧州三期原料生产项目募集资金账户产生的
利息收入扣除手续费净额用于支付该项目418.86万元，结余资金永久补充流动
资金12,381.00万元（含累计收益扣除手续费净额1,039.14万元），尚未使用的
金额为4,987.80万元（其中募集资金4,512.75万元，专户存储累计收益扣除手续
费475.05万元）。
以募集资金直接投入募集投项目1,040.37万元。截至2025年12月31日，本
公司募集资金累计直接投入募投项目19,766.91万元。
综上，截至2025年12月31日，募集资金累计投入募投项目19,766.91万元，
永久补充流动资金13,922.45万元，沧州三期原料生产项目募集资金账户产生的
利息收入扣除手续费净额用于支付该项目418.86万元，结余资金永久补充流动
资金12,381.00万元（含累计收益扣除手续费净额1,039.14万元），尚未使用的
金额为4,011.82万元（其中募集资金3,472.38万元，专户存储累计收益扣除手续
费净额539.44万元）。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《上市
公司募集资金监管规则（2025年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监
管指引第2号-创业板上市公司规范运作》等文件的规定，结合本公司实际情况，
制定了《北京北陆药业股份有限公司募集资金使用管理办法》（以下简称管
理办法）。该管理办法于2025年9月27日经本公司第九届董事会第四次会议及
根据管理办法并结合经营需要，本公司对募集资金实行专户存储，在银
行设立募集资金使用专户，并与开户银行、保荐机构签订了《募集资金专用
账户管理协议》，对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。截至
存放和使用募集资金。
（二）募集资金专户存储情况
截至2025年12月31日，募集资金具体存放情况（单位：人民币元）如下：
开户银行 银行账号 账户类别 存储余额
招商银行北京世纪城支行 512903513810001 专户 26,029,626.36
招商银行北京世纪城支行 110955415610901 专户 14,088,533.31
合 计 40,118,159.67
上述存款余额中，已计入募集资金专户理财收益39.47万元（其中2025年
度理财收益39.47万元），利息收入500.30万元（其中2025年度利息收入24.95万
元），已扣除手续费0.33万元（其中2025年度手续费0.03万元），尚未使用的
募集资金金额为3,472.38万元。
三、本年度募集资金的实际使用情况
本年度募集资金实际使用情况详见附件1：募集资金使用情况对照表。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
议、2023年8月9日召开的第二次临时股东大会及第二次债券持有人会议审议通
过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，对“沧州三期原料生产项目”
进行调整，将募投项目中原九味镇心颗粒中药提取生产建设规划调整为承接
公司近年新开发的化学原料药生产建设规划。
次会议、2023年11月13日召开的第四次临时股东大会及第三次债券持有人会议
审议通过了《关于变更部分募集资金用途、新增募投项目实施主体并将部分
募集资金永久补充流动资金的议案》，将“高端智能注射剂车间建设项目”
下尚未使用的募集资金5,913.18万元变更为由“新产品研发项目”使用。
变更募集资金投资项目情况详见“附件2：变更募集资金投资项目情况
表”。
五、前次募集资金投资项目已对外转让或置换情况
不适用。
六、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司根据《上市公司募集资金监管规则（2025年修订）》和《深圳证券
交易所上市公司自律监管指引第2号-创业板上市公司规范运作》有关规定及时、
真实、准确、完整披露募集资金的存放与使用情况。
附件：
北京北陆药业股份有限公司董事会
附表 1：
截至 2025 年 12 月 31 日
编制单位：北京北陆药业股份有限公司 单位：人民币万元
募集资金总额 48,922.45 本年度投入募集资金总额 1,040.37
报告期内改变用途的募集资金总额
累计改变用途的募集资金总额 26,852.01 已累计投入募集资金总额 33,689.36
累计改变用途的募集资金总额比例 54.89%
是否已改变
募集资金承 调整后投 截至期末累计 截至期末投资进度 项目达到预定可 本年度实现的效 是否达到预计 项目可行性是否发
承诺投资项目 项目(含部分 本年度投入金额
诺投资总额 资总额(1) 投入金额(2) (%)(3)＝(2)/(1) 使用状态日期 益 效益 生重大变化
改变)
沧州固体制剂新建车间项目 是 9,600.00 3.00 3.00 100 已终止 不适用 不适用 是
沧州三期原料生产项目 是 9,597.00 9,597.00 100 2024 年 9 月 不适用 不适用 否
高端智能注射剂车间建设项目 是 12,100.00 5,392.91 5,392.91 100 2023 年 9 月 763.03 否 否
新产品研发项目 是 5,913.18 1,040.37 2,021.91 34.19 不适用 不适用 不适用 否
研发中心建设项目 否 8,700.00 1,177.05 1,177.05 100 2022 年 12 月 不适用 不适用 否
营销网络建设项目 否 4,600.00 1,575.04 1,575.04 100 已终止 不适用 不适用 是
补充流动资金 否 15,000.00 13,922.45 13,922.45 100
合计 — 50,000.00 37,580.63 1,040.37 33,689.36 — — — —
公司的碘克沙醇注射液在第五批国家集采中未中标，高端智能注射剂车间建设项目的产能前期未能按计划释放；碘海醇注射液和碘帕醇注射
未达到计划进度或预计收益的情况和原因 液被纳入集采，产品的销售单价和毛利均较预计水平有所下降；此外，公司因前期需集中资源推进欧盟 GMP 认证的相关工作，导致生产线尚
未实现全面投产，因此项目尚未实现预期的经济效益。
根据近年来市场的形势变化，综合考虑公司实际经营状况和未来发展规划，为降低募集资金投资风险，提高募集资金使用效率，公司已终止
项目可行性发生重大变化的情况说明
“营销网络建设项目”，并将结余募集资金 3,202.60 万元（包括利息收入）用于永久补充流动资金。
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况
施地点变更为北京。
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
根据 2021 年 1 月 14 日第七届董事会第二十一次会议审议通过的《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议
募集资金投资项目先期投入及置换情况 案》，以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 1,726.56 万元。本次置换已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出
具了致同专字（2021）第 110A000036 号《关于北京北陆药业股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
在不影响募集资金投资计划正常进行的情况下，本公司使用闲置募集资金购买安全性高、流动性好、不超过 12 个月的理财产品或存款类产品,
用闲置募集资金进行现金管理情况
截至 2025 年 12 月 31 日，公司前期购买的银行理财产品 2,500 万元已经全部赎回。
项支出，提高了募集资金使用效率，因此产生了募集资金结余。
项目实施出现募集资金节余的金额及原因 了审慎合理的调整，因此产生了募集资金结余。
注重项目管理，严格控制各项支出，进一步提高了募集资金使用效率，因此产生了募集资金结余。
尚未使用的募集资金用途及去向 截至 2025 年 12 月 31 日，尚未使用的募集资金 4,011.82 万元全部存放在公司银行募集资金专户。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 公司及时、真实、准确、完整披露募集资金使用的相关信息；募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。
截至 2025 年 12 月 31 日
编制单位：北京北陆药业股份有限公司 单位：人民币万元
改变后项 截至期末 截至期 项目达到
本年度实 本年度 是否达
目拟投入 实际累计 末投资 预定可使 改变后的项目可行性是否发生重大
改变后的项目 对应的原承诺项目 际投入金 实现的 到预计
募集资金 投入金额 进度(%) 用状态日 变化
额 效益 效益
总额(1) (2) (3)=(2)/(1) 期
沧州三期原料生产项目 沧州固体制剂新建车间项目 9,597.00 9,597.00 100 2024 年 9 月 不适用 不适用 否
新产品研发项目 高端智能注射剂车间建设项目 5,913.18 1,040.37 2,021.91 34.19 不适用 不适用 不适用 否
合计 — 15,510.18 1,040.37 11,618.91 — — — —
产基地，并决定不再扩充中药提取的产能。因此公司对募投项目“沧州三期原料生产项目”中的中药提
取相关业务进行了调整，转而加大对化学原料药研发的投入，并建设相应的生产车间，以期进一步丰富
公司的化学原料药产品线，增强产品多样性，从而提升公司的整体竞争力。2023 年 7 月 24 日召开的第八
届董事会第十次会议及第八届监事会第九次会议、2023 年 8 月 9 日召开的第二次临时股东大会及第二次债
券持有人会议审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》。
改变原因、决策程序及信息披露情况说明
公司的战略发展目标，公司将结余募集资金 6,707.09 万元重新分配至新的募投项目以及用于永久补充流动
资金。其中 5,913.18 万元用于“新产品研发项目”，793.91 万元用于永久补充流动资金。2023 年 10 月 25
日召开的第八届董事会第十三次会议及第八届监事会第十一次会议、2023 年 11 月 13 日召开的第四次临时
股东大会及第三次债券持有人会议审议通过了《关于变更部分募集资金用途、新增募投项目实施主体并
将部分募集资金永久补充流动资金的议案》。
沧州三期原料生产项目由于生产内容发生变更，从而引起相关工程施工内容的调整，导致项目进度出现
延期。公司于 2024 年 4 月 18 日召开第八届董事会第十七次会议、第八届监事会第十三次会议，审议通过
未达到计划进度或预计收益的情况和原因 了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，决议同意在维持原有募投项目的实施主体、地点、用途
及总投资额不变的前提下，将“沧州三期原料生产项目”达到预定可使用状态的日期调整至 2024 年 9 月
改变后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
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