云南煤业能源股份有限公司
关于对云南昆钢集团财务有限公司的
风险持续评估报告
根据《关于规范上市公司与企业集团财务公司业务往来的通知》《上海证券
交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与关联交易（2025 年 3 月修订）》
等相关规定和要求，云南煤业能源股份有限公司（以下简称公司）通过查验云南
昆钢集团财务有限公司（以下简称昆钢财务公司）的《金融许可证》《营业执照》
等证照资料、昆钢财务公司提供的 2025 年 12 月 31 日的财务报表，对昆钢财务
公司的经营资质、业务和风险状况进行了综合评估，具体情况报告如下：
一、昆钢财务公司基本情况
（一）历史沿革
云南昆钢集团财务有限公司于 2015 年 4 月 15 日经国务院银行业监督管理机
构批准组建，2015 年 10 月 28 日开业,同年 10 月 29 日获得金融许可证，10 月
股有限公司、昆明钢铁集团有限责任公司和云南华云实业集团有限公司同比例增
资共 5 亿元，注册资本金增至 10 亿元。
（二）基本情况
注册地址：云南省昆明市西山区环城南路 777 号 9 楼
金融许可证机构编码：L0227H253010001
统一社会信用代码：91530181MA6K3AN737
经营范围：许可项目：企业集团财务公司服务。（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证
件为准）
（三）股权结构
昆钢财务公司控股股东为昆明钢铁控股有限公司，实际控制人为云南省国资
委，股东持股情况如下表：
图表 1：股东持股情况表
序号 股东名称 出资额（亿元） 持股比例（%）
合 计 10 100
二、昆钢财务公司内部控制基本情况
（一）公司治理
昆钢财务公司按照 2025 年修订的《公司章程》的规定建立了以股东会、董
事会为主体的法人治理结构（如图表 2），股东会是最高权力机构，董事会是最
高决策机构并统筹决策运作，董事会下设薪酬管理委员会、风险管理委员会、审
计委员会作为决策议事机构，其中审计委员会履行原监事会职能，对董事会和总
经理行政管理系统行使内部监督。经营层建立以总经理为核心的总经理办公会决
策机制，下设信贷审查委员会、信息科技管理委员会和价格管理委员会。昆钢财
务公司设立七部门，分别是结算业务部、计划财务部、金融事业部、风险管理部、
综合业务部、审计稽核部和司库运营部，前、中、后台部门相互独立、互相制衡，
具体负责各项业务的办理和日常事务的管理。
图表 2：组织架构图
（二）内控体系
昆钢财务公司建立由董事会、审计委员会、高级管理层、内控管理职能部门、
审计部门、业务部门组成的内部控制治理和组织架构，明确审计委员会承接原监
事会相关内控监督职能，具体职责和报告路径如下：
法律和政策框架内审慎经营；审批公司整体经营战略和重大政策，并定期检查、
评价执行情况；确保公司在法律和政策的框架内审慎经营，明确设定可接受的风
险程度，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险；监督高级
管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。
监督职责，监督公司内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控
制审计及其他相关事宜等；监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；监督董
事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责；要求董事、董事长
及高级管理人员纠正其损害公司利益的行为并监督执行。
监测和评估；执行董事会决策及审计委员会内控监督要求；建立识别、计量、监
测并控制风险的程序和措施；建立和完善内部组织机构，明确各部门内控职责分
工，保证内部控制的各项职责得到有效履行。
的统筹规划、组织落实和检查评估。
制体系的建设，制定各业务条线内部控制制度、程序和方法并组织实施，对条线
内部控制体系存在的问题，及时采取有效措施进行改进。
条线和内设部门的内部控制状况实施监督和评价，负责对整体内部控制的有效性
进行年度自我评价，协助审计委员会履行内控监督职责，跟踪审计委员会监督意
见的整改落地情况，及时反馈整改效果。
督职责，并负责内部控制中各类重大信息的反馈和沟通。全公司员工负有内部控
制各类制度及其执行中重大信息的主动报告责任。
（三）风险的识别与评估
昆钢财务公司在董事会下设置了风险管理委员会，对公司风险管理工作进行
监督和指导。昆钢财务公司建立了风险管理三道防线，各业务部门是第一道防线，
风险管理部门是第二道防线，审计部门是第三道防线。
昆钢财务公司建立了完善的分级授权管理制度，各部门间、各岗位间职责分
工明确，各层级报告关系清晰，各部门及岗位职责设置合理，形成了部门间、岗
位间相互监督、相互制约的风险控制机制。风险管理委员会负责对各业务条线风
险状况进行分析和评估，对风险控制情况进行监督，提出建议，并向董事会汇报。
（四）控制活动
昆钢财务公司根据相关监管法律法规，制定了《客户账户管理办法》《客户
账户操作规程》《结算业务管理办法》《结算业务操作流程》等结算管理制度和
操作规程，每项资金业务制度均有详细的操作流程，明确各业务环节操作规则，
有效控制资金结算业务风险。
昆钢财务公司采用财企直连方式，运用九恒星资金结算系统进行资金结算，
系统支持客户对支付结算业务的多级授权审批，防范客户操作风险。成员单位在
昆钢财务公司开设结算账户后通过登录九恒星资金结算系统提交支付指令实现
资金支付；资金结算系统支持客户结算账户与客户银行明细账网上查询功能，一
个平台，可查询多个银行明细账。
昆钢财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，按照相关监管
规定，为成员单位办理存款业务，通过风险防控机制、标准化业务操作流程及全
流程监督管控体系，充分保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
昆钢财务公司依据相关监管法律法规，制定了《综合授信管理办法》《流动
资金贷款管理办法》《商业汇票贴现管理办法》《委托贷款业务管理办法》《贷
后管理办法》等多项信贷业务管理制度与操作规程，覆盖其自营贷款、票据、非
融资性保函等信贷业务范畴。同时，公司严格执行贷款“三查”制度，按照贷前
调查、贷中审查、贷后检查的流程开展工作，遵循规定流程进行审查，并依据审
批权限逐级完成审批。
昆钢财务公司制定了《计算机信息系统管理办法》
《网络安全管理制度》
《信
息系统运行维护管理办法》《信息系统安全管理办法》《数据安全管理办法》等
信息制度及操作规程，构建了全覆盖、标准化的计算机信息系统管理体系。同时，
公司搭建了完善的软硬件基础设施及网络安全防护体系，综合运用数字证书、加
密技术、访问控制等多重技术手段，强化信息系统全生命周期的安全管控，切实
保障信息系统持续安全、稳定运行，有效防范数据泄露、系统故障等风险，为业
务开展及资金信息安全筑牢技术防线。目前，昆钢财务公司已与工、农、中、建、
交等 16 家商业银行以及票交所等实现直连，并采用专线方式确保数据传输安全
高效。
昆钢财务公司建立内部审计相关制度，设立审计稽核部，主要对各项经营管
理活动定期或不定期开展日常监督检查或专项审计，监督国家政策法规、监管要
求及各项业务制度的贯彻执行；对内部控制设计与运行的有效性进行独立客观评
价，针对发现的问题提出整改建议并督促落实整改。
（五）内部控制总体情况
根据昆钢财务公司内部控制重大缺陷的认定情况，未发现存在内部控制重大
缺陷，公司已按照企业内部控制规范体系及相关规定，在所有方面保持了有效的
内部控制。
三、昆钢财务公司经营管理及风险管理情况
（一）主要财务数据情况
截至 2025 年 12 月 31 日,昆钢财务公司资产总额 39.58 亿元，所有者权益
（二）管理情况
昆钢财务公司自成立以来，始终严格遵循监管要求合法合规开展业务，建立
并不断完善相关管理制度与流程，经营保持稳健态势。自开业至今，公司未发生
任何重大风险事项，有效发挥了资金归集平台、资金结算平台、资金监控平台及
金融服务平台“四大平台”作用，在资金管理、资源优化配置、降低资金成本及
提升资金使用效率等方面发挥了重要作用。
（三）监管指标
昆钢财务公司严格依据《企业集团财务公司管理办法》第三十四条关于监管
指标的规定，对各项监管指标进行监测与管理。截至 2025 年末，除贷款比例外，
其余指标均符合监管要求。昆钢财务公司 2025 年末贷款比例为 108.91%，较上
年末的 140.20%下降 31.29%。公司安排专人密切关注昆钢财务公司的相关情况，
若出现异常，将及时向公司董事会汇报并采取相应措施。
指标 实际值（%） 标准值（%）
资本充足率 30.34% ≥10%
不良资产率 0 ≤4%
不良贷款率 0 ≤5%
贷款拨备率 2.50% ≥1.5%
流动性比例 58.69% ≥25%
贷款比例 108.91% ≤80%
集团外负债总额/资本净额 70.31% ≤100%
票据承兑余额/资产总额 0% ≤15%
票据承兑余额/存放同业 0% ≤300%
（票据承兑余额+转贴现卖出余额）/资本净额 0% ≤100%
承兑汇票保证金余额/各项存款 0% ≤10%
投资总额/资本净额 0% ≤70%
固定资产净额/资本净额 0.04% ≤20%
四、上市公司在昆钢财务公司存、贷款以及服务情况
截至 2025 年末，公司及所属子公司、分公司在昆钢财务公司的各类存款余
额（时点数）为 1.51 亿元，占上市公司存款余额的 43.96%，每日最高存款额未
超出《金融服务协议》约定的上限额度，无贷款余额；上市公司在其他金融机构
的存款余额（时点数）为 1.92 亿元，占上市公司存款余额的 56.04%；上市公司
在其他金融机构的融资余额（时点数）为 25.39 亿元，占上市公司融资余额的
务服务，交易价格符合中国人民银行或国家金融监督管理总局针对该类服务规定
的收费标准及《金融服务协议》相关约定，定价公允合理，其中存款价格优于公
司合作的其他金融机构。通过使用财务公司资金管理系统，公司能够及时掌握各
下属公司的资金状况，更好地整合内部资源，统筹公司及下属子公司的资金，提
高资金使用效率，降低资金成本。
五、风险评估意见
基于以上分析与判断，公司作出以下风险评估意见：昆钢财务公司严格依照
国家金融监督管理总局《企业集团财务公司管理办法》及相关规定开展业务，建
立了完善的风险管理架构与内控制度并有效运行，2025 年度未发生重大风险事
件。
特此报告。
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