深圳市特力（集团）股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定以及其他内
部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合公司
内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基
础上，对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内
部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监
督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、
审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确
性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进
实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能为实现上
述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制
变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控
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制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺
陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定
的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷和
重要缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价依据、程序和方法
依据：《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》
《企业内部控制评价指引》以及本公司内部控制相关管理标准。
程序：制定评价工作计划、组成评价工作组、实施现场测试、
认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告。
方法：综合运用穿行测试、实地查验、抽样等方法，充分收
集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证据，按照评价的
具体内容，如实填写评价工作底稿，研究分析内部控制缺陷。
（二）内部控制评价范围
截至2025年12月31日，纳入本次评价范围的主要单位包括：
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公司总部及公司合并报表范围内的子公司。纳入评价范围单位资
产总额占公司合并财务报表资产总额100%，营业收入合计占公
司合并财务报表营业收入总额100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、
人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管
理、销售业务、租赁业务、工程项目等。重点关注的高风险领域
主要包括：资金活动、采购业务、租赁管理、销售管理、合同管
理、工程项目等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
本年度内部控制执行情况如下：
公司严格按照《公司法》《证券法》及其配套指引规定，建
立并持续完善法人治理结构，确保股东会、董事会等机构的有效
运行。股东会是公司的权力机构，能够确保所有股东享有平等地
位，并行使自身权利；公司董事会是公司的决策机构，对公司内
部控制体系的建立和监督负责，建立和完善内部控制的政策和方
案，监督内部控制的执行，并向股东会负责，执行股东会决议。
董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和合规
委员会四个专门委员会，分别负责战略制定、薪酬体系推行、审
计监督和完善合规管理工作。总经理在董事会领导下，全面负责
公司日常经营管理活动，保证公司正常运转。
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公司按照内控规范结合自身实际情况，成立了合规管理部，
风险与内控相关职能由审计部转至合规管理部，加强了“法务、
合规、风控、内控”四位一体合规体系的建设。公司根据业务性
质、管控模式和管理需求，设置了董事会秘书处（战略投资部）、
行政办公室（党委办公室）、人力资源部、计划财务部、经营管
理部（合规管理部）、审计部、纪检监察室、企业营销策划部、
信息化中心9个职能部门，商业综合体管理事业部、建设管理事
业部、物业经营事业部、珠宝产业管理事业部4个事业部。各子
公司结合自身实际，合理设计组织架构，明确权责分配。报告期
内，公司对组织架构和内部机构进行梳理与完善，并对其设计、
运行效率及执行效果进行综合评价。
董事会下设战略委员会，根据公司《战略委员会工作细则》
行使职责，主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研
究并提出建议。以公司“十四五”战略发展规划为牵引，明确中
长期发展目标和主要工作措施。通过4S管理体系，从战略规划、
商业计划、管理报表及考核评价四方面推进战略管理，将公司发
展战略分步落实到位，确保公司长期规划在实际经营活动中的有
效实施。2025年公司直面黄金税收新政、经济及行业下行等多重
挑战，以数字化为发展引擎、以管理提升为支撑、以合规运营为
经营底线，全力推进各项工作。
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公司依据《劳动法》《劳动合同法》及其他相关法律法规，
结合公司实际，制定了涵盖人员聘用、员工培训、薪酬管理、福
利保障、绩效考核、薪酬晋升、选拔任用和人才培养管理等人力
资源管理制度，保证公司人力资源管理政策严格有效、公正透明。
依据“十四五”战略规划的部署，2025年公司持续通过各类
招聘渠道来满足专业人才需求；秉持向关键核心岗位、一线岗位
倾斜的激励导向，持续完善考核激励体系建设，突出市场导向。
实抓人员队伍优化，深化“强专业、高绩效”的人才队伍理念，
本科及以上学历占比较上年有所提升。
公司聚焦责任落实与体系构建，建立了“季度考核-隐患排
查-培训赋能”闭环管理机制。在制度层面，制定并实施了《安
全生产管理制度》《大安全体系实施细则》《安全生产管理工作
考核办法》，在培训方面定期组织安全生产培训以及消防演练。
引入AI智能危险作业监控预警系统，精准识别未规范佩戴安全帽、
安全带、吸烟、明火等行为，推动安全管理从“被动响应”向“主
动预防”转型，安全水平稳步提升。全年来，公司安全生产形势
良好，未发生重大安全事故。
公司始终关注员工的生活状况和身体健康，积极开展慰问关
怀工作，为员工提供符合职业健康标准的工作环境和条件。每年
组织全体员工接受职业健康检查，搭建“群众诉求服务站”，丰
富员工生活，保障员工的身心健康。
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在履行社会责任方面，特力珠宝文化产业园获评“新华信用
明珠杯”气候适应型园区建设成果奖，展现了公司在绿色低碳发
展、资源循环等方面的积极实践。园区通过优化能源结构、推广
节能技术、完善生态排水系统等举措，为行业提供了可复制的示
范经验。公司积极参与公益事业，开展公益献血、捐书助学等活
动，切实履行企业公民责任，持续推动社会可持续发展。
展。聚焦行为规范，组织专题研讨会，形成正、反面行为清单以
及典型案例集，为经营管理提供清晰的行为规范指引。经过多轮
打磨，推出第三批奋斗者公约，推动公司全体员工研讨转化，让
奋斗精神更具有具象性和可践行性。同步联动一线，通过公约讨
论挖掘亮点事迹、打造文化墙，营造对标争先氛围，实现文化引
领与业务发展同频共振。
公司按照《货币资金管理制度》《网上银行业务管理制度》
等制度，建立了完善的货币资金内部控制管理体系，明确公司资
金管理要求，加强资金业务管理和控制，保证资金安全。在账户
管理方面，公司银行账户开立、注销、使用审批手续完备，资料
规范完整，确保银行账户管理高效安全。报告期内，公司资金活
动管理严格执行内部各项规章制度。
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实际开展情况，更新完善相关流程，规范各类采购业务的权限与
流程，确保采购工作的规范性、公平性和透明度。通过行业对标、
优化物资规格，控制采购成本，有效防范不合规的采购行为。公
司采用“深圳阳光采购平台”进行大额采购，发挥市场作用，促
进采购价格趋向合理，加强综合监管，提高采购交易透明度。通
过实施采购业务全流程精细化管理，持续提升公司采购规范化水
平。
公司制定了资产管理流程，规范了固定资产采购、验收、使
用维护、盘点以及报废等各环节流程。固定资产管理部门和计划
财务部牵头组织各部门员工，通过二维码和拍照上传全面清点实
物，及时发现和处理资产管理中的问题，有效防范资产损失风险，
确保资产安全和会计核算规范；严格落实《产权变动管理办法》，
规范企业国有产权变动决策审批程序、交易程序等，明确规定企
业国有产权变动应当严格执行“三重一大”决策机制，同时强化
产权变动监督和责任追究；建立资产减值管理标准，规范企业资
产减值准备、信用减值准备计提、转回及财务核销等行为，保障
资产安全。
公司积极应对复杂的外部形势，聚焦锻造核心竞争力，夯实
业务发展的根基。在变革的珠宝要素交易赛道上，以数字化科技
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赋能，珠宝交易板块数字化平台建设具备雏形，构建了线上展示、
交易、结算的完整闭环。针对黄金税收新政的颁布，公司积极探
索新业务类型，利用水贝物理平台优势，整合资源，加强了客户
经营和履约能力情况背调，有效防范业务风险。
公司打造“线上展示、线下甄选”的数字化珠宝要素交易生
态，大力推进平台数字化建设，进行技术创新，实现线上常态化
展示、库存管理、竞价、看货会、订单处理、结算及分账、用户
体系、供应链管理、分销系统等功能；布局线上水贝，拓展物理
平台线上服务空间；研发固定资产全流程信息化管理系统，实现
“采购-入库-领用-维修-盘点-报废”全生命周期线上管控，
提升资产管理效率与透明度。
进一步规范租赁业务的运营管理。传统物业租赁方面对部分物业
进行改造提升，提高市场竞争力；商业运营方面通过开展文博会、
特力珠宝产业嘉年华等一系列活动，加强园区影响力和客户满意
度，承接“家居换新”补贴活动，强化园区形象和产业运营服务
理念，为公司经营稳定奠定基础。
公司进一步规范了工程项目管理流程，制定了《基建工程付
款审批制度》《工程建设项目审计办法（试行）》，2025年经评
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估、完善了《建设工程管理制度》。通过严格控制各关键环节，
切实提高了工程项目管理水平和工程质量。
公司制定了《提供财务资助、对外担保管理办法》，规范了
担保的基本原则并建立科学严密的管理程序，有效规避和降低经
营风险，保障了财务安全。2025年，公司未开展担保业务。
公司依据《企业会计准则》及其应用指南和解释，建立符合
公司实际的会计政策，完善了会计核算、财务管理等会计核算基
础工作的内容，规范了财务报告编制。
在财务报告编制方面，公司财务报告编制格式符合法规要求，
当期发生的业务均完整地反映在财务报告中，合并范围准确界定，
合并抵消完整准确，确保财务信息披露真实性、完整性和准确性。
在财务报告分析方面，公司建立了财务报告分析机制，定期
对当期经营、盈利能力、财务状况及其主要影响因素进行分析说
明，为管理层的经营决策提供正确、合理的支撑信息。
在预算管理方面，公司制定了《全面预算管理制度》，明确
了全面预算管理的组织机构、管理组织的权责分工、预算编制的
基本原则以及完整的执行、分析与控制全流程要求。通过签订绩
效考核责任书的方式，细化预算目标、考核范围、方法及要求，
确保预算在推动公司发展战略中的关键作用。
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在预算执行过程中，公司每月进行预算执行分析，防范不符
合管理目标的经济行为，并按规定调整特殊情况和突发事件，从
而促进全面预算目标的高效实现。
公司制定了《合同管理办法》，根据业务开展实际情况，不
断更新完善相关制度流程，持续加强合同管理能力。2025年，公
司在合同签订环节，严格执行审批程序，确保合同文本内容完整
且风险可控。在印章管理方面，公司制定了《印章管理规定》，
规范合同用印流程和权限，保障印章使用安全性。
公司制定了《信息披露工作制度》《内幕信息及知情人管理
制度》《重大信息内部报告制度》，建立了科学、规范的内部信
息传递机制，确保各类信息及时、准确、完整、公平地对外披露。
公司引入OKR管理工具，通过“过程导向”将战略目标逐级落实，
实现关键任务透明化、节点可控化；通过月度复盘，保障内部信
息高效流转，提升跨部门协作效率。
公司设立信息化中心负责信息化建设工作，制定了《计算机
信息系统管理规定》《网络安全突发事件应急预案》等制度，通
过业务管理、库存管理、办公信息、财务核算等多个信息系统，
显著提高工作效率和质量。未来公司将持续优化信息化水平，完
善系统功能，推动数据集成共享。
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公司内部监督主要由审计委员会领导并实施。审计委员会是
董事会下设专门工作机构，依据《审计委员会议事规则》负责审
核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控
制。公司制定了《内部审计管理办法》，设立审计部依法独立开
展内部审计工作，负责对公司职能部门、经营单位的内部控制和
经济活动进行评价监督，通过审查和评价经营活动及内部控制的
真实性、合法性和有效性确保公司各项经营活动正常有序运行，
促进组织目标的实现。制定了《投资项目后评价管理暂行办法》，
通过全面回顾和系统评价投资项目的实施过程、结果及其影响，
并与投资目标进行对比，找出差异原因，总结经验教训，促进企
业投资决策的科学化和规范化。
公司始终将党风廉政建设和反腐败工作摆在突出位置，坚决
贯彻各项部署要求，专设纪检监察室，围绕执行党内政治生活、
严守政治纪律和政治规矩、规范选人用人、强化执纪审查以及完
善廉洁风险防控等方面开展监督工作，持续推动全面从严治党向
纵深发展。通过定期开展廉洁教育活动、与重点岗位人员开展廉
洁谈话、常态化发布廉洁提醒等方式，不断夯实干部职工廉洁从
业、合规履职的思想根基。为确保监督执纪工作有序进行，构建
“线上+线下”监督格局，线上通过官网公开发布监督方式，线
下在商业大厦等人流密集区域醒目位置张贴廉洁海报，畅通监督
渠道。同时，公司实施联合监督工作机制，定期召开联合监督委
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员会工作会议，紧扣经营发展中的重点难点环节，促进部门间信
息共享与协同工作，有效提升了监督工作的整体质量和效率。此
外，公司持续关注并严格执行“三重一大”事项的决策程序，确
保所有审批环节符合相关法律法规要求，维护了企业治理和合规
经营的良好生态。
（三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制制度、内控流程
清单组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制缺陷和非财务报告
内部控制缺陷，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷的具体
认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认
定标准如下：
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如
下：
项目/重要
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
程度
利润总额 错报≤利润总额 利润总额的5%﹤错报≤利润总额 错 报 ＞ 利 润 总 额
潜在错报 的5%，或绝对金 的10%，且绝对金额＞500万元； 的10%，且绝对金
额≤500万元。 或500万元＜绝对金额≤1000万 额＞1000万元。
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元，且错报金额＞利润总额的5%。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如
下：
重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发
现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大
缺陷：
①管理层舞弊导致财务结果出现重大错报或提供虚假财务
报告，误导财务报告使用者，造成决策失误，并引起诉讼；
②控制环境无效；
③发现并报告管理层的重大内控缺陷在经过合理的时间后，
并未加以改正；
④公司重大事项的决策未履行相应的决策程序，导致公司重
大损失；
⑤涉及公司生产经营的重要业务缺乏有效控制；
⑥其他对报表使用者的正确判断造成严重误导，导致公司重
大赔偿情况的缺陷。
重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发
现纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平，仍应引起管理
层重视的错报。出现下列情形的，认定为重要缺陷：
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制
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机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不
能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺
陷。
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
如下：
缺陷认定登记 直接财产损失金额
一般缺陷 损失金额≤归属于母公司所有者权益的0.5%，或绝对金额≤500万元。
重要缺陷 归属于母公司所有者权益的0.5%＜损失金额≤归属于母公司所有者权
益的1.5%，或500万元＜绝对金额≤1000万元。
重大缺陷 损失金额＞归属于母公司所有者权益的1.5%，且绝对金额＞1000万元。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
如下：
具有以下情形的，认定为重大缺陷：
①重大决策违反公司规定程序，造成公司重大损失；
②严重违反法律、法规，造成公司重大损失；
③重要业务缺乏制度控制或制度系统性失败；
④核心管理人员或核心技术人员严重流失；
⑤内控评价结果中的重大缺陷未得到整改；
⑥信息披露内部控制失效，导致公司被监管部门公开谴责。
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具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：
①公司违反企业内部规章，形成较大损失；
②公司关键岗位业务人员流失较严重；
③公司重要业务制度或系统存在缺陷；
④公司内部控制重要缺陷未得到整改。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺
陷。
（四）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未
发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内无其他内部控制相关重大事项说明。
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