证券代码：300185 证券简称：通裕重工 公告编号：2026-028
债券代码：123149 债券简称：通裕转债
通裕重工股份有限公司
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
通裕重工股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年4月20日召开的第七
届董事会第六次会议审议通过了《关于审议2025年度内部控制自我评价报告的议
案》，现将报告内容公告如下：
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自
律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《企业内部控制基本规范》及
其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下统称“企业内部控制规范体
系”），结合通裕重工股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价
办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至 2025 年 12
月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。董事会审计委员会
对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常
运行。公司董事会、董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，截至 2025 年 12 月 31 日，
公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已经按照企业内部控
制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，截至 2025 年 12 月 31
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自本报告基准日至发出日之间未发生对评价结论产生实质性影响的内部控
制重大变化。
三、公司内部控制工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括母公司、子公司，纳入评价范围单位资产
总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营
业收入总额的100%。
公司纳入评价范围的主要内容包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会
责任、企业文化、募集资金、对外担保、采购管理、销售管理、资产管理、投资
管理、财务报告、合同管理、内部信息传递等方面。
重点关注的高风险领域主要包括：募集资金、对外担保、投资管理、采购管
理、销售管理、资产管理、合同管理等方面。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）公司主要内部控制的执行情况
公司依据企业内部控制规范体系，结合公司内部控制制度和评价办法，对内
部控制制度的设计和执行的有效性进行了评估，现对公司主要内部控制制度的执
行情况说明如下：
理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公
司已按国务院《现金管理暂行条例》，明确了现金的使用范围及办理现金收支业
务时应遵守的规定。已按中国人民银行《支付结算办法》及有关规定制定了银行
存款的结算程序。公司规定下属企业严禁进行期货交易、严禁擅自向外单位出借
多余资金、严禁向职工集资、严禁私设银行账户等。
选择恰当的筹资方式，较严格地控制财务风险，以降低资金成本。
的请购、审批、采购、验收程序，对委托加工物资加强了管理。应付账款和预付
账款的支付必须在相关手续齐备后才能办理。在公司本部的授权范围内，下属企
业可自主对外办理采购与付款业务。
础工作、明确费用的开支标准和范围，建立了较为完善的考核制度。
款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。对
岗位设置与分工、销售与收款管理等相关内容作了明确规定，完善了催款回笼责
任制，加强对销售货款的管理。
投资决策的责任制度，对投资项目的立项、评估、决策、实施、管理、收益、投
资处置等环节的管理较强。
领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、
财产记录、账实核对、财产保险等措施。
则、担保标准和条件、担保责任等相关内容已作了明确规定，对担保合同订立的
管理较为严格，能够及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，以防范潜在的
风险，避免和减少可能发生的损失。
理制度，薪资福利与晋升考核制度、三级培训与员工职业发展制度，在人力资源
上为公司发展目标的实现提供了保障。
的《财务手册》，明确规定重要财务决策程序与规则；规范了会计凭证、会计账
簿和会计报告的处理程序；明确了会计人员的岗位职责；制定了凭证流转程序，
执行交易时能及时编制有关凭证，及时送交财务部门记录及归档，并且将记录同
相应的会计分录独立比较；制定了各项资产的管理制度，如资产减值准备提取制
度；建立健全了会计电算化的内部控制制度，能够为公司管理层和治理层及时提
供相关经济信息。
独立董事，至少有一名独立董事为专业会计人士。公司审计中心根据《中华人民
共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》等法律、法规及公司的《内
部审计制度》规定履行审计或审计程序，对审计委员会负责，向审计委员会报告
工作。
--关联方关系及其交易的披露》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳
证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号--创业板上市公司规范运作》等法律、
法规、规范性文件和《公司章程》的规定，修订了《关联交易管理办法》及配套
执行细则、《防范控股股东及其他关联方资金占用制度》，明确关联交易决策程
序、管理职责与分工，保证公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公
正、公开的原则，建立防止控股股东及其他关联方占用公司资金的长效机制，维
护公司、公司股东和债权人的合法利益。
证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2
号--创业板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规
定，修订了《信息披露管理制度》，明确信息披露的基本原则、基本要求、审查
程序、责任划分和追究，规范公司的信息披露行为，保护公司、股东、债权人及
其他利益相关人员的合法权益。
（三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具
体认定标准，具体如下：
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
（1）董事、监事和高级管
（1）未依照公认会计准
理人员舞弊；（2）对已公
则选择和应用会计政策；
告的财务报告存在重大差
（2）未建立反舞弊程序
错而未进行更正；（3）注
和控制措施；（3）对于 未构成重大缺陷、重
定性 册会计师发现当期财务报
非常规或特殊交易的账 要缺陷标准的其他
标准 告中存在重大错报，而内部
务处理没有建立相应的 内部控制缺陷。
控制运行过程中未能发现
控制程序；（4）对于期
该错报；（4）公司审计委
末财务报告过程的控制
员会和审计中心对内部控
无效。
制的监督无效。
合并会计报表资产总额
的 0.5%≤错报＜合并会 错报＜合并会计报
错报≥合并会计报表资产 计报表资产总额的1%；合 表资产总额的0.5%；
总额的1%；错报≥合并会计 并会计报表经营收入总 错报＜合并会计报
定量
报表经营收入总额的 1%； 额的0.5%≤错报＜合并 表经营收入总额的
标准
错报≥合并会计报表利润 会计报表经营收入总额 0.5%；错报＜合并会
总额的5% 的1%；合并会计报表利润 计报表利润总额的
总额的3%≤错报＜合并 3%
会计报表利润总额的5%
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
决策程序导致重大失误；重 决策程序导致出现一般 决策程序效率不高；
定性 要业务缺乏制度控制或系 性失误；重要业务制度或 一般业务制度或系
标准 统性失效,且缺乏有效的补 系统存在缺陷；关键岗位 统存在缺陷；一般岗
偿性控制；中高级管理人员 业务人员流失严重；内部 位业务人员流失严
和高级技术人员流失严重； 控制评价的结果特别是 重；一般缺陷未得到
内部控制评价的结果特别 重要缺陷未得到整改；其 整改。
是重大缺陷未得到整改；其 他对公司产生较大负面
他对公司产生重大负面影 影响的情形。
响的情形。
定量 直接损失金额＞资产总额 资产总额的0.2%＜直接 直接损失金额≤
标准 的0.5% 损失金额≤0.5% 0.2%
（四）内部控制缺陷认定及整改情况
根据财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部
控制重大缺陷和重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项的说明。
特此公告。
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