公司代码：601952 公司简称：苏垦农发
江苏省农垦农业发展股份有限公司
江苏省农垦农业发展股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
集团有限公司、江苏省农垦米业集团有限公司、江苏农垦农业服务有限公司、江苏省农垦麦芽有限公
司、江苏金垦油脂科技有限公司、金太阳粮油股份有限公司、苏州苏垦现代农业发展有限公司及其所
属分子公司）。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业
务、工程项目、研究与开发、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、
信息系统、土地流转业务、风险管理等。
公司治理、组织架构、采购业务、销售业务、重大投资、关联交易、质量控制、对下属公司管理控
制及信息披露等业务和管理内部控制设计的健全性和执行的有效性。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制评价指引》
《上海证券交易所上市公司自律监管
指引第1号——规范运作》以及公司《内部控制制度》制定评价工作方案，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额潜在错 错报≥利润总额的 5% 利润总额的 2%≤错报＜利 错报＜利润总额的 2%
报 润总额的 5%
资产总额潜在错 错报≥资产总额的 1% 资产总额的 0.5%≤错报＜ 错报＜资产总额的 0.5%
报 资产总额的 1%
营业收入潜在错 错报≥营业收入总额的 1% 营业收入总额的 0.5%≤错 错报＜营业收入总额的
报 报＜营业收入总额的 1% 0.5%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1.外部审计发现公司当期财务报告存在重大错报，未被公司内部控制识别的当期财
务报告中存在的重大错报、漏报和瞒报；
重要缺陷 1.未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
报表表述达到真实、准确的完整目标。
一般缺陷 指不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，应认定为一般缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
导致的直接财产 人民币 500 万元≤损失＜
损失≥人民币 1000 万元 损失＜人民币 500 万元
损失 人民币 1000 万元
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1.严重违反国家法律、法规或规范性文件；
重要缺陷 1.违反公司内部规章制度，形成较大金额损失；
一般缺陷 指不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，应认定为一般缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
内部控制在日常运行中存在部分一般缺陷，由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重监督
机制，内控缺陷一经发现确认立即采取了有效整改措施，使得一般缺陷风险能够可控，对公司内部控制
不构成实质性影响。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
内部控制在日常运行中存在部分一般缺陷，由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重监督
机制，内控缺陷一经发现确认立即采取了有效整改措施，使得一般缺陷风险能够可控，对公司内部控制
不构成实质性影响。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
√适用 □不适用
上一年度公司未发现财务报告、非财务报告的重大、重要缺陷，一般缺陷均已按整改计划完成了相
应的整改工作。
√适用 □不适用
各项业务及事项所涉及的制度规范、业务流程的设计与执行情况，开展了常态化的持续监督与日常检查。
在此基础上，公司聚焦核心业务领域与关键控制节点，深入开展了内部控制专项评价工作。针对检查中
发现的一般性内控提升事项，公司已建立问题清单，并持续督促各相关业务部门及下属单位严格落实整
改方案，实现了管理闭环。
设工作。以问题为导向、以风险防范为核心，进一步梳理并完善各项规章制度与业务流程的设计；同时，
加大对内控制度执行情况的监督考核力度，强化全员内控合规意识。通过不断优化内控管理机制、提升
风险预警及应对能力，进一步夯实公司治理基础，全面提升经营管理水平，为建设一流现代农业全产业
链科技领军企业的保驾护航。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：邓国新
江苏省农垦农业发展股份有限公司
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