关于山东矿机集团股份有限公司
非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
众环专字（2026）3700009号
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专项审核报告
汇总表
非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表 1
关于山东矿机集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字（2026）3700009 号
山东矿机集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了山东矿机集团股份有限公司（以下简称“山东矿机”）2025 年
量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2025
年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专
项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金
往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证
据是山东矿机管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核
意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。我们遵守中国注册会计
师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于山东矿机，并履行了职业道德方
面的其他责任，我们同时遵循了适用于公众利益实体的独立性要求。我们计划和执行审核工
作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计
记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审
核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计山东矿机集团股份有限公司 2025 年度财务
报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一
致。
为了更好地理解山东矿机 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附
汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供山东矿机集团股份有限公司 2025 年度年报披露之目的使用，不得用作
任何其他目的。
审核报告第 1页共 2页
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