甘源食品股份有限公司
甘源食品股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引规定和其他内
部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合
甘源食品股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评
价办法，在内部控制日常监督和专项监督基础上，我们对公司
效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督，
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、审
计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营的效率和效果，促
进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实
现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部
控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内
部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董
事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部
控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的单位、业务和事
项以及高风险领域。本次纳入内部控制评价工作范围的单位包括
公司及其控股子公司，纳入评价范围单位的资产总额合计占公司
合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务
报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：发展战略、人力资源、
资金活动、采购管理、资产管理、销售管理、工程项目管理、产
品及研发管理、财务报告、募集资金管理、对外担保控制等核心
领域事项。
重点关注的高风险领域包括：资金活动、采购管理、产品及
研发管理。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工
作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并
与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如
下：
序
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
号
未依据公认会计准则选择和应用
除上述重
缺陷
大缺陷、
公司董事、高级管理人员舞
重要缺陷
之外的其
重大不利影响
他控制缺
外部审计发现当期财务报告 对于非常规或特殊交易的账务处 陷
控制运行中未能发现错报 制，且没有相应的补偿性控制
对于期末财务报告过程的控制存
已经发现并报告给管理层的
在一项或多项缺陷且不能合理保
证编制的财务报表达到真实、准
加以改正
确的目标
其他可能影响报表使用者正
确判断的重大缺陷
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如
下：
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营
业收入指标衡量，内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管
理相关的，以资产总额指标衡量。
错报金额
缺陷认定等级
按资产总额计算 按营业收入计算
重大缺陷 资产总额>1% 营业收入>2%
重要缺陷 0.5%<资产总额≤1% 1%<营业收入≤2%
一般缺陷 资产总额≤0.5% 营业收入≤1%
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
如下：
序
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
号
公司决策程序不科学，导致重大
公司决策程序不科学，导致
出现重要失误 除上述重
损失
大缺陷、重
违反相关法规、公司规程或标准
违反公司规程或标准操作 要 缺 陷 之
程序，形成重要损失 外的其他
露造成重大负面影响
控制缺陷
出现重大安全生产、环保、产品 出现重要安全生产、环保、
质量或服务事故 产品质量或服务事故
重要业务缺乏制度控制或制度系
重要业务制度或系统存在
缺陷
认定的重大损失
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
如下：
非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内
部控制缺陷评价的定量标准执行。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未
发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司无其他内部控制相关重大事项说明。
甘源食品股份有限公司
董事长：严斌生
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