证券代码：300257 证券简称：开山股份 公告编号：2026-011
开山集团股份有限公司
关于续聘 2026 年度财务审计机构的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
开山集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年4月21日召开了第六
届董事会第十四次会议，会议审议通过了《关于续聘公司2026年度财务审计机构
的议案》，同意续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司2026年度审计
机构。
一、拟聘任会计师事务所的基本信息
（一）机构信息
事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2011 年 7 月 18 日 组织形式 特殊普通合伙
注册地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
首席合伙人 钟建国 2025 年末合伙人数量 250 人
人员数量 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 954 人
业务收入总额 29.88 亿元
审计业务收入 26.01 亿元
计）业务收入
证券业务收入 15.47 亿元
客户家数 756 家
司（含 A、B 股） 制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，
审计情况 涉及主要行业 批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，
电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研
究和技术服务业，农、林、牧、渔业，文化、
体育和娱乐业，建筑业，房地产业，租赁和商
务服务业，采矿业，金融业，交通运输、仓储
和邮政业，综合，卫生和社会工作等
本公司同行业上市公司审计客户家数 578
天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有良好的投资者保护能力，已按照相
关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。截至 2025 年末，累计已计
提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过 2 亿元，职业风险基金
计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等
文件的相关规定。
天健近三年存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在承
担民事责任情况。天健近三年因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责
任的情况如下：
原告 被告 案件时间 主要案情 诉讼进展
天健作为华仪电气 2017
已完结（天健
年度、2019 年度年报审
需在 5%的范围
华仪电气、 计机构，因华仪电气涉
内与华仪电气
投资者 东海证券、天 2024 年 3 月 6 日 嫌财务造假，在后续证
承担连带责
健 券虚假陈述诉讼案件中
任，天健已按
被列为共同被告，要求
期履行判决）
承担连带赔偿责任。
上述案件已完结，且天健已按期履行终审判决，不会对本所履行能力产生任
何不利影响。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（2023 年 1 月 1 日至 2025 年 12
月 31 日）因执业行为受到行政处罚 4 次、监督管理措施 17 次、自律监管措施
行政处罚 15 人次、监督管理措施 63 人次、自律监管措施 42 人次、纪律处分 23
人次，未受到刑事处罚。
（二）项目信息
项目合伙人及签字注册会计师：李正卫，2006 年起成为注册会计师，2004
年开始从事上市公司审计，2006 年开始在本所执业，2025 年起为本公司提供审
计服务；近三年签署或复核 8 家上市公司审计报告。
签字注册会计师：修鸿儒，2016 年起成为注册会计师，2014 年开始从事上
市公司审计，2016 年开始在本所执业，2025 年起为本公司提供审计服务；近三
年签署或复核 3 家上市公司审计报告。
项目质量复核人员：马章松，1998 年起成为注册会计师，1998 年开始从事
上市公司审计，2009 年开始在本所执业，2025 年起为本公司提供审计服务；近
三年签署时代出版、 工大高科等上市公司审计报告。
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员近三年不存在因执业行为
受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管
理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情
况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）及项目合伙人、签字注册会计师、项目
质量复核人员不存在可能影响独立性的情形。
本期审计收费的定价原则主要基于公司的业务规模、所处行业和会计处理的
复杂程度，以及事务所各级别工作人员在本次工作中所耗费的时间为基础协调确
定。2025年度，审计收费为250万元（财务审计及内控审计服务），预计2026年
度的审计费用为250万元（财务审计及内控审计服务）。
二、拟续聘会计师事务所履行的程序
（一）董事会审计委员会意见
经公司董事会审计委员会对天健会计师事务所（特殊普通合伙）的专业胜任
能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等进行了审核，认为：天健会计师事
务所（特殊普通合伙）具备证券相关业务从业资格，且具有上市公司审计工作的
丰富经验，在执业过程中坚持独立审计原则，切实履行了审计机构应尽的职责，
能够客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果。同意向董事会提议续聘
天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2026年度审计机构。
（二）董事会对议案审议和表决情况
经审议，公司董事会认为天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有证券相关
业务执业资格，为公司出具的审计报告客观、公正地反映了公司的财务状况和经
营成果；同时该所具备较好的服务意识、职业操守和履职能力，同意续聘天健会
计师事务所（特殊普通合伙）为公司2026年度财务审计机构。
（三）本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司2025年度股东会审议，并自
公司股东会审议通过之日起生效。
三、报备文件
特此公告。
开山集团股份有限公司
董 事 会
二〇二六年四月二十一日
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