大恒新纪元科技股份有限公司
关于会计师事务所2025年度履职情况的评估报告
大恒新纪元科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请北京德皓国际会计师事
务所（特殊普通合伙）（以下简称“北京德皓国际”）作为公司 2025 年度年报审计
机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务
所管理办法》，公司对北京德皓国际 2025 年审计过程中的履职情况进行评估。经
评估，公司认为北京德皓国际资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，
公允表达意见，具体情况如下：
一、资质条件
北京德皓国际成立于 2008 年，2022 年 8 月 4 日经京财会许可[2022]0195 号文
件批复完成特殊普通合伙会计师事务所转制的相关工作。总部设在北京，注册地址
为北京市西城区阜成门外大街 31 号 5 层 519A。北京德皓国际于 2022 年 12 月 29
日通过中国证监会、财政部备案取得证券、期货相关业务资格，北京德皓国际拥有
证券期货审计资质、金融业务审计资质、军工涉密业务咨询等各类资质。
北京德皓国际首席合伙人为赵焕琪，截至 2025 年 12 月，拥有合伙人 72 名、
注册会计师 296 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 165 名。
二、执业记录
项目合伙人：郑志刚先生，2003 年 1 月成为中国注册会计师，2009 年 10 月开
始从事上市公司审计，2024 年 9 月开始在北京德皓国际执业，2024 年开始为本公
司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告数量 6 家，复核上市公司审计报告
数量 3 家，复核新三板审计报告数量 4 家。
签字注册会计师：李翠玲女士，2022 年 11 月成为注册会计师，2017 年 7 月开
始从事上市公司审计，2025 年 9 月开始在北京德皓国际执业，2022 年开始为公司
提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告数量 4 家。
项目质量控制复核人：陈剑锋先生，2015 年 4 月成为注册会计师，2012 年 7 月
开始从事上市公司审计，2025 年 9 月开始在北京德皓国际执业，2025 年开始为公
司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告数量 2 家，复核上市公司审计报告
数量 1 家，签署新三板审计报告数量 2 家，复核新三板审计报告数量 1 家。
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年未因执业行为受到
刑事处罚，未因执业行为受到证监会及派出机构、行业主管部门的行政处罚，因执
业行为受到证监会及派出机构的行政监管措施的具体情况，详见下表：
序号 姓名 处理处罚日期 实施单位 事由及处理处罚情况
因杭州中威电子股份有
中国证券监督管理委 限公司审计项目被中国
员会浙江监管局 证券监督管理委员会浙
江监管局出具警示函
因大恒新纪元科技股份
有限公司 2023 年度财务
中国证券监督管理委
员会北京监管局
券监督管理委员会北京
监管局出具警示函
北京德皓国际及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等从业人
员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
三、质量管理水平
他们针对公司的重大会计审计事项，积极与行业专家进行深入沟通与咨询。在这
一过程中，双方团队紧密合作，确保了审计工作的顺利进行。
北京德皓国际制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量
复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部
负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025 年年度审计过程中，北京德
皓国际就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
审计过程中，北京德皓国际实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目
组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括
对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。
详细复核和第二层次复核的重点为开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以
及审计报告的适当性。
北京德皓国际质控部门负责承担质量管理体系的监督及整改运行相关责任。北
京德皓国际质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管
理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立
性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充
分、恰当地执行审计程序。
北京德皓国际根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应
的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成北京德皓国际完整、全面的质量管理
体系。2025 年年度审计过程中，北京德皓国际勤勉尽责，质量管理的各项措施得到
了有效执行。
四、工作方案
全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，其
中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、
关联方交易、租赁业务等。
北京德皓国际全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。
北京德皓国际制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交
各项工作。
五、人力及其他资源配备
北京德皓国际配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审
计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人由管理合伙人担任，项
目现场负责人具备丰富的证券业务审计经验。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了北京德皓国际在信息安全管理中的责任义务。北
京德皓国际制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控
制措施，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信
息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
北京德皓国际已足额购买职业保险，已购买的职业保险累计赔偿限额 3 亿元，
职业风险基金计提以及职业保险符合相关规定，能够覆盖因审计失败导致的民事赔
偿责任。北京德皓国际近三年未在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的。
综上，公司认为北京德皓国际的从业资质、执业记录、工作方案和人力及其他
资源配备、质量管理水平、信息安全管理和风险承担能力等方面符合公司选聘事务
所相关要求，并在 2025 年度年报审计过程中勤勉履职，保持了良好的独立性，公
允地表达意见，较好地完成了公司 2025 年度年报审计工作。
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