河南清水源科技股份有限公司
一、开展远期结汇业务的背景
目前公司出口业务主要采用美元、欧元进行结算，因此当汇率出现较大波
动时，汇兑损益对公司的经营业绩会产生一定影响。为了有效规避外汇市场风
险，降低汇率波动对公司经营业绩的影响，同时为提高外汇资金使用效率，公
司拟开展远期结汇业务以规避汇率波动风险。
公司开展的远期结汇业务以正常出口业务为基础，以固定换汇成本、稳定
和扩大出口以及防范汇率风险为目的，不投机，不进行单纯以盈利为目的的外
汇交易。公司通过远期结汇业务提前锁定汇率，能更好地规避和防范公司所面
临的外汇汇率波动风险，降低汇率波动对公司生产经营的影响，增强公司财务
稳健性，资金使用安排合理，具有必要性和可行性。
二、公司拟开展的远期结汇业务概述
或等值其他外币金额，上述额度在授权期限内可循环滚动使用，期限内任一时
点的交易金额将不超过已审议额度；
务经营资格的金融机构；
权公司管理层全权办理与本次远期结汇业务相关事宜，包括但不限于签署相关
文件、合同并办理相关手续等。在上述额度及期限内，如单笔交易的存续期限
超过了授权期限，则授权期限自动顺延至该笔交易终止时止。
三、公司开展远期结汇业务的必要性和可行性
公司开展远期结汇业务是为了充分运用远期结汇工具降低或规避汇率波动
出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，具有必要性。公司制定了《远
期结汇业务管理制度》，对远期结汇业务的操作规范、审批权限、内部操作流程、
信息披露隔离措施、内部风险管理等进行了科学的规定，并配备了专门人员，公
司采取的针对性风险控制措施切实可行，开展远期结汇业务具有可行性。
公司通过开展远期结汇业务，能够在一定程度上规避外汇市场的风险，防范
汇率大幅波动对公司造成不良影响，提高外汇资金使用效率，增强财务稳健性。
四、远期结汇业务的风险分析
公司进行远期结汇业务遵循稳健原则，不进行以投机和盈利为目的的外汇
交易，所有远期结汇业务均以正常生产经营为基础，以规避和防范汇率风险为
目的。但在进行远期结汇业务时仍会存在一定的风险：
该笔合约将形成损益。公司通过远期外汇交易锁定结售汇汇率，不受或少受汇
率波动带来的影响，锁定出口订单收益水平，对冲外汇风险，以稳定出口业务
和有效规避汇率风险。
内控制度不完善导致的风险。公司将加强对远期结汇业务流程的监控审查，提
升相关业务部门专业知识和技能，强化内部控制有效规避风险。
回，会造成远期结汇无法按期交割导致公司损失。针对该风险，公司将加强应
收账款的管理，同时办理出口信用保险，降低客户违约风险。
程中，客户可能调整自身订单和预测，导致公司回款预测不准，产生远期结汇
延期交割的风险。针对该风险，公司通过控制远期结汇规模，将回款差异引起
的延期交割风险控制在可控范围内。
五、公司对远期结汇业务的风险控制措施
析，实时关注国际市场环境的变化，适时调整操作策略，以稳定出口业务及最
大限度地避免汇兑损失；
审批权限、业务管理、内部操作流程、风险管控及风险处理程序、信息披露等
作出明确规定，有效规范远期结汇业务行为。公司将严格按照相关规定的要求
及董事会批准的远期结汇业务的交易额度，并定期对交易合约签署及执行情况
进行核查，控制交易风险；
导致远期结汇交割延期的风险；
汇业务的交易规模，将应收款差异引起的延期交割风险控制在可控范围内。
六、开展远期结汇业务的会计核算原则
公司根据财政部《企业会计准则第 24 号——套期会计》《企业会计准则第
相关规定及其指南，对远期结汇业务进行相应的核算和披露。
七、公司开展远期结汇业务的可行性分析结论
公司开展远期结汇业务是为了充分运用远期结汇工具降低或规避汇率波动
出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，具有必要性。公司制定的《远
期结汇业务管理制度》，对远期结汇业务的操作规范、审批权限、内部操作流程、
信披隔离措施、内部风险管理等进行了科学的规定，并配备了专门人员，公司采
取的针对性风险控制措施切实可行，开展远期结汇业务具有可行性。
公司通过开展远期结汇业务，能够在一定程度上规避外汇市场的风险，防范
汇率大幅波动对公司造成不良影响，提高外汇资金使用效率，增强财务稳健性。
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