公司代码：688276 公司简称：百克生物
长春百克生物科技股份公司
长春百克生物科技股份公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督、筹资业务、投资业务、货币资金、物资
采购、存货、固定资产、无形资产、研究与开发、工程项目、财务报告、合同、关联交易、人力资源、
信息披露、内部审计等。
研究与开发、销售与收款、资金管理。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制缺陷认定标准，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额的 3%≤错报＜利润
利润总额潜在错报 错报≥利润总额的 5% 错报＜利润总额的 3%
总额的 5%
资产总额的 0.5%≤错报＜资
资产总额潜在错报 错报≥资产总额的 1% 错报＜资产总额的 0.5%
产总额的 1%
错报≥经营收入总额 经营收入总额的 0.5%≤错报 错报＜经营收入总额的
经营收入潜在错报
的 1% ＜经营收入总额的 1% 0.5%
错报≥所有者权益总 所有者权益总额的 0.5%≤错 错报＜所有者权益总额
所有者权益潜在错报
额的 1% 报＜所有者权益总额的 1% 的 0.5%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
（1）董事和高级管理人员舞弊；（2）外部审计发现当期财务报表存在重大错报，而
重大缺陷
内部控制在运行过程中未能发现该错报。
（1）更正已公布的财务报告；（2）其严重程度低于重大缺陷，但导致企业无法及时
重要缺陷
防范或发现严重偏离整体控制目标的严重程度依然重大，需引起管理层关注。
一般缺陷 其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金额 100 万元及以上 50 万元（含）至 100 万元 5 万元（含）至 50 万元
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
（1）并购重组或新投资公司经营出现不可逆转的亏损；
（2）对已发现并报告给管理层
重大缺陷
的重大或重要内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正。
（1）违反法律法规较严重，重要业务缺乏制度控制；（2）子公司缺乏内部控制建设，
重要缺陷 管理散乱；（3）被媒体曝负面新闻，产生较大负面影响；（4）高级管理层人员、关键
岗位人员、核心技术人员流失超过 1/3；
（5）抽样测试，计算缺陷数的比例或未执行控
制点的比例超过 20%。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内控缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
内部控制日常执行中可能存在一般缺陷，由于公司设有内部控制机构，能够及时发现内部控制执行
过程中的一般缺陷并进行整改，不会对公司财务报告构成实质性影响。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
内部控制日常执行中可能存在一般缺陷，由于公司设有内部控制机构，能够及时发现内部控制执行
过程中的一般缺陷并进行整改，不会对公司非财务报告构成实质性影响。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
年，公司将持续完善内部控制体系，优化控制流程，强化内部控制意识，通过体系强化、过程监督，保
障公司健康可持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：李秀峰
长春百克生物科技股份公司
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