证券代码：300725 证券简称：药石科技 公告编号：2026-017
南京药石科技股份有限公司
关于 2026 年度开展外汇衍生品交易预计及授权的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：
称“公司”或“本公司”）经营造成的不利影响，降低外汇风险，增强本公司财
务的稳健性，在保证日常运营资金需求的情况下，本公司及子公司拟在 2026 年
度与境内外商业银行开展额度不超过 30,000 万美元或其他等值货币的外汇衍生
品交易业务，交易品种包括远期结售汇、人民币和其他外汇的掉期业务、外汇买
卖、外汇掉期、外汇期权、利率互换、利率掉期、利率期权等产品或上述产品的
组合。
通过，尚需提交本公司股东会审议。
业务，不进行以投机为目的的外汇衍生品业务，所有外汇衍生品业务均以正常生
产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避、防范汇率或利率风险为目的。
但外汇衍生品交易操作仍存在一定的市场风险、流动性风险、履约风险等，敬请
投资者注意投资风险。
一、投资情况概述
（一）投资目的
由于公司及子公司大部分收入来自海外市场，受国际宏观形势等多重不确定
因素影响，外汇市场波动可能给公司经营业绩造成一定影响。为提高公司及子公
司应对外汇波动风险的能力，更好地规避和防范公司所面临的外汇汇率波动风险，
增强公司财务稳健性，降低汇率波动对公司利润和股东权益造成的不确定性，公
司及子公司 2026 年度有必要根据具体情况，适度开展外汇衍生品交易业务，以
加强公司的外汇风险管理。
（二）投资金额
公司及子公司 2026 年度拟开展外汇衍生品交易业务的额度合计不超过
进行再交易的相关金额）不超过已审议额度。
（三）投资方式
汇掉期、外汇期权、利率互换、利率掉期、利率期权等产品或上述产品的组合。
等金融机构。
（四）投资期限
本议案尚需提交股东会审议，董事会将提请股东会授权董事长或公司金融投
资决策小组在股东会审议通过的交易额度内审批公司日常衍生品交易具体操作
方案、签署相关协议及文件，由公司财务中心负责具体交易事宜。
授权期限自本次公司股东会审议通过之日起 12 个月内有效，有效期内可以
灵活滚动使用。如单笔交易的存续期超过了授权期限，则授权期限自动顺延至该
笔交易终止时止。
（五）资金来源
资金来源为公司及子公司的自有资金，或通过法律法规允许的其他方式筹集
的资金，不涉及募集资金。
二、审议程序
（一）审计委员会意见
通过了《关于 2026 年度开展外汇衍生品交易预计及授权的议案》，审计委员会
认为通过有效的金融衍生工具锁定汇兑成本，有利于降低外汇业务的汇率风险、
增强公司财务稳定性。公司及子公司开展的外汇衍生品交易与日常经营需求紧密
相关，且公司内部已建立了相应的监控机制，符合有关法律法规的规定。
（二）董事会审议意见
年度开展外汇衍生品交易预计及授权的议案》，同意公司及子公司开展以对冲风
险为目的的外汇衍生品交易业务，总额度不超过 30,000 万美元或其他等值货币。
本议案尚需提交公司股东会审议。
三、风险分析及风险防控措施
（一）风险分析
公司将遵循谨慎、稳健的风险管理原则开展外汇衍生品交易业务，以锁定成
本、规避和防范汇率、利率等风险为目的，以正常生产经营为基础，以具体经营
业务为依托。但是进行外汇衍生品交易业务也将存在一定的风险，主要包括：
汇兑损益；在衍生品的存续期内，每一会计期间将产生重估损益，至到期日重估
损益的累计值等于投资损益。
相匹配，以保证在交割时拥有足额资金供清算，或选择净额交割衍生品，以减少
到期日现金流需求，存在因市场流动性不足而无法完成交易的风险。
信用良好且与公司已建立长期业务往来的银行等金融机构，履约风险较小。
会产生由于内控体系不完善造成的风险。
进行付款、回款预测，但在实际执行过程中，供应商或客户可能会调整自身订单
和预测，造成公司回款预测不准，导致已操作的外汇衍生品业务交易延期交割风
险。
记录外汇衍生品业务相关信息，将可能导致外汇衍生品业务损失或丧失交易机会；
同时，如交易人员未能充分理解交易合同条款和产品信息，将面临因此带来的法
律风险及交易损失。
（二）风险防控措施
外汇衍生品业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防
范汇率或利率风险为目的。公司《金融投资实施细则》就公司外汇衍生品业务操
作原则、审批权限等做出了明确规定，符合监管部门的有关要求，满足实际操作
的需要，所制定的风险控制措施切实有效。
清晰的管理定位和职责，配置了投资决策、业务操作、风险控制等专业人员，从
根本上杜绝了单人或单独部门操作的风险，在有效地控制风险的前提下也提高了
对风险的应对速度。
融机构开展外汇衍生品业务，密切跟踪相关领域的法律法规，规避可能产生的法
律风险。
估外汇衍生品交易的风险敞口变化情况，并定期向公司金融投资决策小组报告，
发现异常情况及时上报，提示风险并执行应急措施。
手续、办理记录及账务信息进行核查。
以聘请专业机构进行审计。
四、开展外汇套期保值业务的会计核算原则
本公司根据财政部《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》《企业
会计准则第 23 号—金融资产转移》
《企业会计准则第 24 号—套期会计》以及《企
业会计准则第 37 号—金融工具列报》等相关规定及其指南，对外汇套期保值业
务进行相应核算及披露。
五、备查文件
议决议；
特此公告。
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