公司代码：603237 公司简称：五芳斋
浙江五芳斋实业股份有限公司
浙江五芳斋实业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、工程项
目、销售业务、研究与开发、生产与成本、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内
部监督、信息系统控制、内部信息传递。
销售业务管理（客户授信、收入确认、对账收款）、生产与成本管理（食品安全、生产安全与环境
保护、成本控制）、采购业务管理（包括供应商准入、重大招标等）、资金管理（营运资金管理、对外投
资）、工程项目管理（项目控制、工程决算）、财务报告（会计核算、关联方交易、信息披露）等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引、公司内控相关制度，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司
规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究
确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
最近一期经审计的合并财
合并财务报表主 潜在错报＞最近一期经审 务报表主营业务收入的 潜在错报≤最近一期经审
营业务收入潜在 计的合并财务报表主营业 0.5%＜潜在错报≤最近一 计的合并财务报表主营业
错报 务收入的 1% 期经审计的合并财务报表 务收入的 0.5%
主营业务收入的 1%
最近一期经审计的合并财
潜在错报＞最近一期经审 务报表净利润的 3%＜潜 潜在错报≤最近一期经审
合并财务报表净
计的合并财务报表净利润 在错报≤最近一期经审计 计的合并财务报表净利润
利润潜在错报
的 5% 的合并财务报表净利润的 的 3%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
存在以下任一情况可视为重大缺陷的判断标准：
（1）董事、监事、高级管理人员存在舞弊行为，控制环境无效。
（2）财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。
重大缺陷
（3）公司审计与合规委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
（4）经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正。
（5）因会计差错导致监管机构的行政处罚。
存在以下任一情况可视为重要缺陷的判断标准：
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策。
重要缺陷 （2）重要缺陷未在合理的期间得到改正。
（3）对于期末财务报告过程的内部控制无效。
（4）已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重要缺陷进行纠正。
一般缺陷 除重大、重要缺陷外，其他与财务报告内部控制执行不一致的缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接损失金额 直接损失总额＞500 万元 300 万元＜直接损失总额 直接损失总额≤300 万元
≤500 万元
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
存在以下任一情况可视为重大缺陷的判断标准：
（1）违反国家法律、法规，遭受大额违规处罚。
（2）出现严重舆情危机，负面新闻频现，对公司声誉造成无法弥补的损害。
（3）出现重大质量问题/事件。
重大缺陷 （4）出现对生产运营效率效果产生重大影响事件（如造成生产线废弃、生产长时
间关停、运营相关成本/费用失控）
（5）中高级管理人员和高级技术人员流失严重。
（6）内部控制重大缺陷未得到有效整改。
（7）其他对公司产生重大负面影响的情形。
存在以下任一情况可视为重要缺陷的判断标准：
（1）出现舆情事件，负面新闻传播可控，对公司声誉造成损害可控。
（2）对生产运营效率效果产生中度影响（如生产故障造成短时间停产、运营相关
成本/费用管控不严）。
重要缺陷
（3）公司关键业务制度或系统存在设计与执行缺陷，且缺乏有效的补偿性控制。
（4）关键岗位业务人员流失严重。
（5）内部控制重大缺陷未得到有效整改。
（6）其他对公司产生较大负面影响的情形。
存在以下任一情况可视为一般缺陷的判断标准：
一般缺陷 （1）对生产运营效率效果产生一般影响。
（2）内部控制一般缺陷未得到整改。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
按照财务报告内部控制缺陷认定标准，报告期内公司无财务报告内部控制一般缺陷。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内，公司经评价测试发现个别非财务报告内部控制一般缺陷，公司已及时制定整改方案并执
行整改，同时各业务环节存在补偿性控制予以应对，使相关风险整体可控，不影响控制目标的实现，对
公司经营管理不构成实质性影响。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
√适用 □不适用
上一年度发现的非财务报告内部控制一般缺陷均已整改完成。无内部控制重大缺陷、重要缺陷。
□适用 □不适用
公司按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，公司的内部控制制度建设
与公司战略、经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着内外部环境的变化及时加以
调整，合理保证了经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，
促进公司发展战略的实现。2026 年公司持续加强风险评价体系建设，完善内部控制制度，规范内部控
制制度执行，强化内部控制监督检查，实现重大风险的可控。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：厉建平
浙江五芳斋实业股份有限公司
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