上海新黄浦实业集团股份有限公司
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对立信会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）
（以下简称“立信”
）
作为公司 2025 年度审计机构。根据财政部及证监会颁布的《国有企
业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》以及《公司章程》《董事
会专门委员会工作细则》等规定的要求，公司对立信 2025 年度履职
情况进行评估，具体情况如下：
一、会计师事务所情况：
（一）机构基本信息
立信由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年
复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务
所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计
网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有
证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会
计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至 2025 年末，立信拥有合伙人 300 名、注册会计师 2,523 名、
从业人员总数 9,933 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师
（二）投资者保护能力
截至 2025 年末，立信已提取职业风险基金 1.71 亿元，购买的
职业保险累计赔偿限额为 10.50 亿元，相关职业保险能够覆盖因审计
失败导致的民事赔偿责任。
近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：
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起诉（ 诉讼（仲裁） 诉讼（仲
被诉（被仲裁）人 诉讼（仲裁）结果
仲 裁） 事件 裁）金额
人
部分投资者以证券虚假陈述
责任纠纷为由对金亚科技、立信
所提起民事诉讼。根据有权人民
法院作出的生效判决，金亚科技
金亚科技、周旭 尚余500万 对投资者损失的12.29%部分承担
投资者 辉、立信 2014 年报 元 赔偿责任，立信所承担连带责任
。立信投保的职业保险足以覆盖
赔偿金额，目前生效判决均已履
行。
部分投资者以保千里2015年年
度报告；2016年半年度报告、年
度报告；2017年半年度报告以及
临时公告存在证券虚假陈述为由
对保千里、立信、银信评估、东
北证券提起民事诉讼。立信未受
到行政处罚，但有权人民法院判
令立信对保千里在2016年12月30
日至2017年12月29日期间因虚假
陈述行为对保千里所负债务的15%
保千里、东北证 2015 年重组 部分承担补充赔偿责任。目前胜
投资者 券、银信评估、立 、 2015 年报 1,096 万元 诉投资者对立信申请执行，法院
信等 、2016 年报 受理后从事务所账户中扣划执行
款项。立信账户中资金足以支付
投资者的执行款项，并且立信购
买了足额的会计师事务所职业责
任保险，足以有效化解执业诉讼
风险，确保生效法律文书均能有
效执行。
（三）机构独立性和诚信记录
立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚 7 次、监督管
理措施 42 次、自律监管措施 6 次和纪律处分 3 次，涉及从业人员 151
名。根据相关法律法规的规定，前述行政监管措施以及行政处罚，不
影响立信继续承接或执行证券服务业务和其他业务。
立信承做本项目的合伙人、签字注册会计师和项目质量控制复
核人近三年均未因执业行为受到任何刑事处罚、行政处罚，或证监
会及其派出机构的行政监管措施，或证券交易所、行业协会等自律
组织的自律监管措施或纪律处分等情况。
二、会计师事务所履职情况评估
（一）人力及其他资源配备情况
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立信配备了专业的审计工作团队，由具有丰富相关行业经验的专
业人员负责各业务板块的专业知识咨询。项目现场负责人以及核心团
队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资
质。
（二）审计工作方案及其实施
制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案及详细的审计计划与时
间安排，并且能够根据审计计划按时提交各项工作成果。审计工作围
绕被审计单位的审计重点展开，对关键审计事项、重点关注领域、重
要组成部分等制定了具体的审计应对方案，对重点审计程序等做了规
范要求。
（三）质量管理水平
（1）项目咨询
立信规定对困难或有争议的事项或涉及意见分歧事项相关的重
大问题，项目组应当按照本所重大事项咨询管理制度的相关规定向技
术标准部提交重大问题请示，以咨询技术标准部的意见或建议。2025
年年度审计过程中，立信就公司重大会计审计事项及时与技术标准部
咨询，最终达成一致意见。
（2）意见分歧解决
立信制定了明确的专业意见分歧解决机制，如项目质量复核合伙
人与项目组之间存在意见分歧，项目组应当负责向事务所相关部门进
行咨询，包括：
（一）向技术标准部提交重大会计审计问题请示；
（二）
向审计风险管理部提交重大风险问题及事项请示。只有当意见分歧得
到妥善解决之后，项目合伙人才能签署业务报告。
（3）项目质量复核
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审计过程中，立信实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计
项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组
内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的
审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为
所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当
性。2025 年年度审计过程中，立信勤勉尽责，质量管理的各项措施得
到了有效执行。
（四）信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了立信在信息安全管理中的责任义
务。立信制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的
信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考
虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够
有效执行。
三、总体评价
经评估，公司认为立信在公司年报审计过程中坚持以公允、客
观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时
完成了公司 2025 年年报的审计相关工作，出具了恰当的审计报告。
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